Simulateur Excel : calcul de l'impôt 2018 sur les revenus 2017.

 

Le barème de l'impôt 2018 sur les revenus 2017 étant connu, vous êtes nombreux à me solliciter pour avoir un simulateur. C'est chose faite avec ce fichier Excel gratuit qui calculera l'impôt 2018 à l'euro près. Le simulateur est simple mais je vous invite à lire ces quelques lignes pour une utilisation efficace du fichier.

 

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Simulateur de l'impôt sur le revenu 2018
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Simulateur de l'impôt 2018 sur le revenu 2017 : comment l'utiliser?

 

Il vous suffit d'ouvrir le fichier et de remplir uniquement les cases bleues. Vous pouvez modifier la situation familiale, le nombre d'enfants à charge, les situations particulières et le revenu imposable.

Le logiciel calcule alors l'impôt sur le revenu final en rouge en case C14. Le nombre de parts fiscales apparaît sur la case C8.

 

Que mettre dans la case revenu imposable du simulateur de l'impôt 2018?

 

C'est le point le plus important, l'impôt est calculé selon votre revenu imposable et non selon le revenu déclaré. Le revenu imposable est le revenu retenu après les abattements. Le plus connu étant l'abattement de 10% sur les salaires (ou les frais réels). Il faut donc enlever toutes les déductions (versement PERP, déduction des 10% sur le salaire, déduction sur le foncier...) de vos revenus pour connaître le revenu net imposable qui servira à calculer l'impôt.

 

Exemple de calcul de l'impôt 2018 :

 

Mr Corrigetonimpôt a perçu 30 000 € de salaires en 2017. Il sait qu'il aura un abattement de 10%. Son revenu imposable sera donc de 30 000 - 10% * 30 000 = 27 000 €. Il indique 27 000 € dans la case "revenu imposable" pour calculer l'impôt via le simulateur.

 

Pour plus de détail, relisez mon article sur la différence entre le revenu imposable et le revenu fiscal de référence.

 

La case "situation particulière" est-elle nécessaire pour le calcul de l'impôt 2018?

 

Certaines situations donnent droit à des parts supplémentaires. Attention, l'avantage fiscal procuré par ces parts supplémentaires n'est pas le même que celui procuré par les parts provenant des enfants à charge. J'ai donc différencié les demi-parts pour enfant à charge des demi-parts pour les cas spécifique afin d'avoir un calcul de l’impôt exact. Le fichier Excel permet de calculer l'impôt pour :

 

 - les personnes seules qui cochent la case T "parent isolé".

 - les personnes seules qui cochent la case L "enfant élevé seul 5 ans".

 - les personnes invalides.

 

A défaut, laissez la case vide. Attention, les cas suivants ne sont pas autorisés par le fisc et synonyme de simulation faussée.

 

1) Impossible d'être marié/pacsé et de cocher la case T ou L.

2) Impossible d'avoir des enfants à charge et de cocher la case L.

3) Impossible de n'avoir aucun enfant à charge et de cocher la case T.

 

Si vous n'êtes pas à l'aise, lisez l'article qui explique les conditions pour avoir une demi-part supplémentaire via la case T ou L quand on vit seul.

 

Le simulateur de l'impôt 2018 indique un impôt avant décote et une décote?

 

Depuis plusieurs années, les personnes ayant un impôt inférieur à 1 553 € (personne seule) ou 2 560 € (couple) ont un cadeau fiscal supplémentaire : la décote. Celle-ci est calculée par le fisc et vient s'enlever de l'impôt calculé. Le logiciel prend en compte cet aspect qui concerne des millions de gens. Si vous avez le droit à la décote, le simulateur excel la calculera et l'enlèvera de l'impôt pour trouver la note finale. Vous constaterez que si la décote est supérieure à l'impôt, on retient un impôt final de 0 €, rien n'est restitué!

 

Quelles sont les données non calculées par le simulateur de l'impôt 2018?

 

Outre les cas spécifiques que je n'ai pas inclus dans le calcul (garde alternée, demi-part ancien combattant), retenez que le simulateur Excel ne prend pas en compte 2 aspects récurrents :

 

 1) Un abattement de 20% (ou un lissage de cet ordre) sera appliqué sur l'impôt final (en rouge) si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 20 480 € (40 959 € pour une couple). Je ne peux pas l'inclure ici car la notion de revenu fiscal de référence est complexe et différente du revenu imposable. Vous connaîtrez votre revenu fiscal en 2018 seulement.

 

 2) les réductions et crédits d'impôts : ces avantages fiscaux ne sont pas inclus dans le simulateur mais ce n'est pas grave. En effet, ils s'imputent après le calcul de l'impôt. Ils ne viennent donc pas fausser le calcul. Il vous suffit d'en tenir compte et de les retrancher. Attention, si la réduction ramène l'impôt à 0 €, le solde est perdu. Si c'est un crédit d'impôt, le solde est remboursé par le fisc via un chèque. 

 

Exemple de calcul :

 

Mr Corrige ton impôt utilise le simulateur et obtient un impôt final en rouge de 600 €. Il sait qu'il a le droit par ailleurs à une réduction de 800 € car il a fait des dons. Son impôt sera de 600 - 800. Comme c'est une réduction d'impôt, l'impôt sera de 0 € et il ne récupérera pas les 200 € de réduction restants.

 

Mr Corrige ton impôt utilise le simulateur et obtient un impôt final en rouge de 600 €. Il sait qu'il a le droit par ailleurs à un crédit d'impôt de 800 € car il a un employé à domicile. Son impôt sera de 600 - 800. Comme c'est un crédit d'impôt, l'impôt sera de 0 € et il aura un chèque du fisc de 200 €. Le crédit d'impôt n'est jamais perdu.

 

Pour retrouver le détail des réductions et crédits d'impôt fréquents, direction la rubrique "impôt" de mon site pour retrouver les articles explicatifs.

 

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     Auteur de l'article Thibault DIRINGER

              Conseil auprès de Cabinets en Gestion Patrimoine Indépendants

             Formateur en Banque et Assurance - Master Gestion de patrimoine  


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Commentaires : 6
  • #1

    Michel (jeudi, 07 décembre 2017 22:51)

    Super simulateur de l'impôt. Très utile et le fait de pouvoir mettre parent isolé ou autre est super pour calculer l'impôt de 2018. Merci beaucoup!

  • #2

    Tony (dimanche, 31 décembre 2017 16:26)

    Trés efficace....merci bien!

  • #3

    Jean (vendredi, 05 janvier 2018 17:49)

    Bonjour,
    La décote et réduction sous condition de revenu n'ont pas les mêmes valeurs que sur le site impot.gouv ???

  • #4

    Corige ton impôt (vendredi, 05 janvier 2018 20:05)

    Bonjour Jean,
    J'avais réalisé ce simulateur fin novembre et n'avais pas encore les nouveaux seuils de décote qui ont bougés de quelques euros. Merci pour votre vigilance, je viens juste de le mettre à jour! Vous pouvez vérifier, la décote est maintenant la même que sur le simulateur "impôt.gouv".
    Mon simulateur ne fait pas la réduction sous conditions de revenu. Celle-ci dépend du revenu fiscal de référence (donc prend en compte tous les revenus, bancaires, plus-values ect....) et non pas du revenu imposable. Je préfère ne pas l'intégrer dans mon simulateur pour éviter de mauvaises surprises aux utilisateurs. Sur les autres simulateurs, les logiciels la calculent en se basant sur le revenu imposable. Si lors de la déclaration, votre revenu fiscal est supérieur au revenu imposable, cette réduction sous conditions de revenus ne sera finalement pas activée contrairement à la simulation. C'est rare mais ça arrive pour ceux qui ont des revenus de sources différentes. Je préfère informer qu'elle existe et avertir que je ne peux la calculer car le revenu fiscal de référence n'est pas connu.
    Merci encore pour votre remarque. Cordialement.
    Thibault

  • #5

    Jerome (vendredi, 05 janvier 2018 20:56)

    Bonjour,
    Merci pour vos précieuses informations.
    Par contre, je ne trouve pas la meme somme en utilisant la calculatrice ou la formule. Ou est mon erreur?
    Voici la situation:
    2.5 parts
    66003€ de revenu imposable
    66003/2.5=26401 soit tranche à 14% on est d'accord
    26401-9710=16691
    16691*14%=2336
    2336*2.5=5840
    Alors que dans la calculatrice j'obtiens 6807...
    Je ne comprends pas. D'autant que j'ai à peu près le meme écart entre mon calcul et ce que me reclame le fisc pour les revenus de 2016...
    Merci d'avance pour votre aide
    Cdt

  • #6

    Corrige ton impôt (vendredi, 05 janvier 2018 21:06)

    Bonjour Jérome,
    C'est tout à fait normal. Dans la réalité, le fisc fait deux calculs :
    1) celui que vous venez de faire.
    2) Un second calcul qu'on appel "plafonnement du quotient familial". Le fisc calcule l'impôt avec 2 parts et retranche un plafond qu'il détermine pour chaque demi part supplémentaire.

    Les impôts conservent le calcul qui donne le plus d'impôt entre les deux. Cela leur permet de plafonner l'avantage que procure les demis-parts pour ceux qui sont dans des tranches à 30% ou plus. C'est malheureusement votre cas. Le calcul 1) donne 5 840 € d'impôt mais le 2) donne 6 807 € d'impôt. On retient le plus élevé donc le 2!
    N'hésitez pas à partager le site si la réponse vous aide.
    Cordialement.
    T.DIRINGER