Les dates de paiement de l'impôt sur le revenu en 2018 : prélèvement mensuel et acompte par tiers

 

L'administration fiscale vient de publier le calendrier des paiements de l'impôt sur le revenu pour l'année 2018. Elle nous informe sur les dates de prélèvements de la fiscalité et des prélèvements sociaux pour l'année à venir. On fait le point sur les prélèvements automatiques qui seront pris sur votre compte bancaire et les dates limites pour payer l'impôt au fil de l'année 2018. Certains paient l'impôt mensuellement et d'autres par tiers. Nous avions vu la façon dont sont calculés les échéances en détaillant le calendrier du prélèvement à la source. Vous pouvez consulter l'article si vous voulez savoir comment seront faites les déclarations d'impôts; cette page vous informe uniquement sur les dates de paiement de l'impôt sur le revenu en 2018 (que vous payez chaque mois ou par tiers) et le délai pour changer le mode de paiement.

 

Dates du prélèvement de l'impôt sur le revenu 2018 si vous êtes mensualisé.

 

On peut payer l’impôt mensuellement. Le fisc estime alors le montant de la fiscalité d'après votre dernier impôt et vous ponctionne  chaque mois pour provisionner en vu du futur impôt sur le revenu qui sera connu en septembre. Le paiement est prélevé automatiquement chaque mois sur votre compte bancaire. Le calendrier des prélèvements mensuels qui seront pris par les impôts en 2018 est le suivant (valable pour l'impôt sur le revenu mais aussi pour taxe d'habitation, foncière...) :

 

Calendrier des prélèvements de l'impôt en 2018 si vous êtes mensualisé

Date Opération

16 Janvier 2018

Premier prélèvement mensuel des impôts 2018

15 Février 2018

Second prélèvement mensuel

15 Mars 2018

Troisième prélèvement mensuel

16 Avril

Quatrième prélèvement mensuel

15 Mai

Cinquième prélèvement mensuel

15 Juin

Sixième prélèvement mensuel

16 Juillet

Septième prélèvement mensuel

16 Août

Huitième prélèvement mensuel

17 Septembre

Neuvième prélèvement mensuel (sauf si baisse de l'impôt)

15 Octobre

Dixième prélèvement mensuel (sauf si baisse de l'impôt)

15 Novembre

Dernier prélèvement mensuel (sauf si baisse de l'impôt)

 

De janvier à août, rien de compliqué. Le fisc prélève chaque mois la mensualité calculée; c'est une provision en vu de la fiscalité à venir en septembre. En septembre, vous recevrez votre avis d'imposition. Le fisc va alors régulariser la situation selon le montant de l'impôt. Soit votre impôt est inférieur aux provisions versées : dans ce cas le fisc vous rembourse le trop payé et ne prélèvera plus rien à partir de septembre. Soit les provisions ne suffisent pas à payer la fiscalité. L'administration fiscale continue à prélever en septembre, octobre voir novembre. L'avis d'imposition de septembre vous informe sur les futures échéances.

 

Exemple 1 : 

Mr Corrigetonimpôt a été prélevé de 100 € chaque mois de janvier à août (surement parce que son dernier impôt était de l'ordre de 900 € donc le fisc estime qu'il doit lui prendre environ 100 € par mois). En septembre, son avis d'imposition laisse apparaître un impôt de 500 €. Comme Mr Corrigetonimpôt a déjà payé 800 € via les prélèvements mensuels de janvier à août 2018, le fisc lui rembourse 300 € et ne prélèvera plus rien en 2018.

 

Exemple 2 :

Mr Corrigetonimpôt a payé 100 € chaque mois de janvier à août. En septembre, son avis d'imposition indique une fiscalité de 1400 €. Comme Mr a déjà payé 800 €, il lui reste 600 € à payer. Le fisc indiquera à Mr Corrigetonimpôt sur son avis d'imposition de septembre que les 3 mensualités restantes (septembre, octobre et novembre) passent à 200 €. Ainsi, Mr aura payé toute la fiscalité avant la fin de l'année 2018. En effet, 100*8 + 200*3 = 1 400 €.

 

Date de paiement de l'impôt 2018 si vous payez par tiers.

 

La seconde solution si vous ne souhaitez pas payer chaque mois ou si vous n'avez pas envie que l'on vous prélève directement votre compte bancaire est de payer par tiers. Cette fois-ci, vous allez aussi payer des provisions en 2018 mais seulement deux fois : en février et en mai. Puis, quand la fiscalité sera connue en septembre, vous paierez le solde (d'où le nom "tiers" puisqu'on paie en trois fois). Comme précédemment, le montant des provisions dépend de votre fiscalité de l'année passée. La grosse différence est le choix dans le mode de paiement : soit vous choisissez un prélèvement bancaire automatique, soit vous pouvez le refuser. Vous recevrez alors un avis de prélèvement d'acompte en février, mai et septembre qu'il faudra payer par chèque, virement (ou espèce dans la limite d'un certain montant). Les dates pour 2018 sont différentes selon que vous payez par prélèvement bancaire automatique ou par un autre moyen.

 

Calendrier des prélèvements de l'impôt en 2018 si vous payez par tiers

Date Opération

15 Février 2018         

Date limite de paiement du premier acompte si vous payez par chèque, espèce...

20 Février 2018

Date limite de paiement du premier acompte si vous payez par prélèvement automatique ou en ligne par internet. Le prélèvement se fera le 26 février sur votre compte bancaire.

15 Mai 2018

Date limite de paiement du second acompte si vous payez par chèque, espèce...

20 Mai 2018

Date limite de paiement du second acompte si vous payez par prélèvement automatique ou en ligne par internet. Le prélèvement se fera le 25 mai sur votre compte bancaire.

 17 Septembre 2018

Date limite de paiement du solde de l'impôt si vous payez par chèque, espèce...

22 Septembre 2018

Date limite de paiement du solde de l'impôt si vous payez par prélèvement automatique ou en ligne par internet. Le prélèvement se fera le 27 septembre sur votre compte bancaire.

 

Comme dans les exemples précédents, la régularisation en septembre dépendra de ce que vous avez payé et du montant de votre impôt. Il peut arriver dans certains cas que l'échéance de septembre soit reportée par les impôts au 15 novembre.

 

Exemple 1 :

Mr Corrigetonimpôt a payé 500 € en février 2018 et 500 € en mai 2018. En septembre, son impôt final est de 800 €. Le fisc ne prendra rien en septembre 2018 et rendra 200 € à Monsieur car il provisionné 1 000 € et n'a que 800 € à payer.

 

Exemple 2 :

Mr paie par tiers et règle 500 € en février et 500 € en mai 2018. Son impôt final calculé en septembre 2018 est de 2 000 €. Mr devra régulariser le tout en septembre. Soit il paiera le solde donc 1 000 € par chèque avant le 17 septembre. Soit il choisit de payer par un moyen dématérialisé (en ligne sur "impôt.gouv" via virement). Il aura alors jusqu'au 22 septembre pour autoriser le prélèvement et sera ponctionné le 27.

Quand puis-je changer entre le prélèvement mensuel et le paiement par tiers de l'impôt en 2018?

 

Une personne qui subit le prélèvement mensuel peut très bien vouloir passer au paiement par tiers. C'est le cas notamment pour ceux qui refusent que le fisc prélève leur compte bancaire automatiquement. De la même manière, une personne payant par tiers peut vouloir être mensualisée pour payer plus régulièrement. Le changement est possible durant l'année 2018 à la condition de respecter certaines dates clés.

 

Je veux passer au prélèvement mensuel de l'impôt en 2018! Quand puis-je le faire?

 

- Avant le 15 février 2018 : c'est la limite du passage à la mensualisation avant le paiement du premier tiers. Si vous adhérez au prélèvement mensuel avant cette date, vous n'aurez pas à payer la mensualité de janvier. Vous ne paierez pas non plus l'acompte par tiers de février (normal puisque vous voulez être mensualisé). Le fisc vous prélèvera chaque mois à partir de février ou mars selon la date d'adhésion. Bien entendu, il en tiendra compte dans l'échéancier et vos mensualités de mars à août seront plus fortes. Si vous agissez après la date butoir du 15 février, vous devrez payer le premier tiers et la mensualisation sera possible seulement après.

 

- Avant le 15 mai 2018 : c'est la limite du passage à la mensualisation avant le paiement du second tiers. On se situe ici dans un cas où la personne a déjà payé son premier tiers de l'impôt en février mais veut être mensualisée. Si la demande arrive avant le 15 mai, elle n'aura pas à payer le second tiers. Le fisc mettra en place la mensualisation le 15 du mois suivant l'adhésion. Bien entendu, il calculera les futures mensualisations en tenant compte du nombre de mois restants avant septembre et du fait qu'un tiers a été payé en février. Au-delà du 15 mai, vous devez payer le second tiers et la mensualisation sera possible après seulement.

 

- Avant le 30 juin 2018 : dernière possibilité pour être mensualisé en 2018! Le fisc établira alors l'échéancier mensuel en tenant compte des deux tiers payés et du nombre de mois restants. La première mensualisation interviendra le 15 du mois suivant l'adhésion.

 

Exemple :

Mr Corrigetonimpôt ne veut plus payer par tiers mais veut être mensualisé. On suppose que le fisc estime la fiscalité de Mr Corrigetonimpôt à 900 € environ. Mr Corrigetonimpôt fait la demande de mensualisation le 16 février. Il a passé la première date butoir. Il devra donc payer le tiers de février qui sera environ de 300 € (le fisc fait 900/3). La mensualisation est mise en place le 15 du mois suivant soit le 15 mars. Comme Mr a payé le premier tiers, le fisc sait qu'il reste environ 600 € à payer. Avec une mensualisation qui comment au 15 mars, cela fait 7 mensualités d'ici septembre. Le fisc va donc prélever chaque mois 600/7 = 85 €. Les deux autres tiers ne seront bien entendu pas à payer car Mr a fait sa demande avant la seconde date butoir du 15 mai.

Je veux passer au paiement par tiers de l'impôt en 2018! Quand puis-je le faire?

 

- Avant le 31 janvier 2018 : c'est la limite du passage aux paiements par tiers avant la première échéance. Si vous adhérez par internet avant cette date, vous serez dans les temps pour payer le premier tiers en février. Au-delà, votre choix ne sera valable que pour le second tiers.

 

- Avant le 30 avril 2018 : c'est la limite du passage aux paiement par tiers avant la seconde échéance. Si vous adhérez par internet avant cette date, vous serez dans les temps pour payer le second tiers en mai. Au-delà, votre choix ne sera valable que pour le paiement final de l'impôt en septembre.

 

- Avant le 31 août 2018 : dernière possibilité pour payer le troisième tiers en septembre. Le fisc tiendra alors compte de vos anciens paiements si vous étiez mensualisés. Vous aurez juste à régler le solde de l'impôt en une seule fois en septembre.

 

Je veux changer mes prélèvements mensuels, puis-je le faire?

 

Vous pouvez tout à fait modifier le montant de vos échéances en ligne sur votre espace "impôt.gouv" si vous les estimez trop élevées. Soyez prudents cependant, le fisc applique des pénalités si vous avez une marge d'erreur supérieure à 20%. Il faut donc calculer la fiscalité à l'avance et bien prévoir ses mensualités pour avoir payé la majeur partie de l'impôt sur le revenu avant septembre 2018.

 

Il ne vous reste plus qu'à consulter toutes mes astuces pour payer moins d'impôt en 2018 pour réduire la note!

 

 

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     Auteur de l'article Thibault DIRINGER

              Conseil auprès de Cabinets en Gestion Patrimoine Indépendants

             Formateur en Banque et Assurance - Master Gestion de patrimoine  


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Commentaires: 13
  • #1

    LY Solange (samedi, 20 janvier 2018 17:39)

    Bonjour,
    Mon mari DCD le 30.10.16, veuve +65 ans, Pension 2017 1600 €/ mois, le prélèvement mensuel automatique de la TH 2018 est de 2840 €, et toujours au nom de Mr ou Mme.
    Durant toute l'année 2017, j'ai été débitée de 284 €/ mois
    Et là on entre dans l'année 2018, le même montant m'est imposé alors que le décès remonte au 30.10.16.
    Je souhaite savoir si c'est normal...

    Remerciements

  • #2

    Corrige ton impôt (samedi, 20 janvier 2018 18:10)

    Bonjour Solange,
    Le fisc se base sur l'année précédente pour établir les mensualités. Si vous estimez que la mensualité de votre taxe d'habitation est trop élevée, vous pouvez la modifier sur votre espace en ligne sans risque.
    Attention si vous le faites pour la mensualité de l'impôt sur le revenu, il y'a alors un risque de majoration si vous la baissez trop.
    Cordialement.

  • #3

    Samuel (jeudi, 25 janvier 2018 19:49)

    Bonjour. Très bon article.
    Dans mon cas 2 changements pour 2017.
    Je viens de recevoir mon IR 1er acompte, mais en 2017 je me suis pacse et fais l’acquisition d’un Pinel livré et loué en 2017.
    La régularisation se fera lors de ma déclaration ?
    Dois payer mon 1er acompte ainsi que le second ?
    Merci

  • #4

    Corrige ton impôt (jeudi, 25 janvier 2018 23:06)

    Bonjour Samuel,

    Effectivement, il y'aura la régularisation. Vous devez payer vos acomptes normalement. Quelques conseils car pour vous cette année est très importante pour réduire l'impôt :
    - vous pouvez déclarer séparément ou ensemble. Je vous invite à aller dans ma rubrique "impôt" et à lire l'article sur la déclaration des pacsés la première année. Si vous avez des enfants, il vous faudra aussi lire l'article sur les concubins avec enfants.
    - Les déclarations Pinel laissent la place à beaucoup d'optimisations possibles. J'ai regroupé et expliqué tout ceci dans un Ebook. Je vous invite à lire la préface et les commentaires des acquéreurs ici : https://www.corrigetonimpot.fr/2017/12/25/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/

    Cordialement.

    T.DIRINGER

  • #5

    Pauline (mardi, 30 janvier 2018 22:08)

    Bonjour,
    En 2017, mon impôt (sur mes revenus 2016 et premier emploi) était de 1.800 €. Suite à un changement de travail fin 2016 et une baisse de mes revenus, ma simulation d'impôt sur 2017 est de 450 euros.
    Je viens de recevoir l'avis du 1/3 d'un montant de 600 euros (1800/3) : puis-je ne pas payer celui-ci, ni le 2/3 et attendre l'avis d'imposition final ? Sinon comment faire ?
    Merci d'avance

  • #6

    Corrige ton impôt (mardi, 30 janvier 2018 22:47)

    Bonjour Pauline,
    Comme indiqué à la fin de l'article, direction votre espace en ligne pour changer le montant des prélèvements. Je ne vous conseille pas de le faire "à votre sauce" (donc de ne pas payer ce tiers et d'attendre l'autre) sous peine de se retrouver dans un fouillis administratif (le fisc qui envoie des majorations parce que le premier tiers n'est pas payé, il faudra demander à les annuler ect ...). Vous faites le changement en ligne et vous verrez comment le système informatique du fisc traite la demande. Si c'est fait dans les temps, le premier tiers sera modifié; si ce n'est pas le cas, je conseille de le régler pour éviter le fouillis (vous ne paierez rien sur les suivants et serez remboursé en septembre). Attention à ne pas vous tromper de trop dans l'estimation de l'impôt pour éviter la majoration en cas d'erreur.
    Cordialement.

  • #7

    caroline (dimanche, 08 avril 2018 14:29)

    profession liberale, mon resultat est inferieur cette annee de 12000 euros, je souhaite diminuer mon second tiers provisionnel a payer en mai 18, puis je le faire directement par internet ou dois je en aviser les services fiscaux? merci

  • #8

    Corrige ton impôt (dimanche, 08 avril 2018 19:41)

    Bonjour Caroline,
    Attention, vous payez les tiers cette année pour l'impôt 2018 sur les revenus 2017. Si vous diminuez le tiers de manière trop importante par rapport à l'avis d'imposition de septembre (qui est calculé sur les revenus 2017), vous risquez une majoration.
    Si malgré tout vous avez fait vos calculs et qu'il faut diminuer, vous pouvez le faire depuis votre espace "impôt.gouv".
    Cordialement.

  • #9

    Manu (lundi, 16 avril 2018 13:34)

    Bonjour

    Je viens de faire ma déclaration d’impôt sur le revenu 2018 ( calcule sur les revenu 2017 )
    Suite à ca le montant de mon impôts a baissé .
    Puis je modifie mes mensualités suivant le montant donné après avoir fait ma declaration ?

  • #10

    Corrige ton impôt (lundi, 16 avril 2018 15:23)

    Bonjour Manu,
    C'est tout à fait possible. En revanche, il ne faut pas vous tromper sous peine de majoration.
    Cordialement.

  • #11

    Manu (lundi, 16 avril 2018 18:06)

    Corrige ton impôt : Merci de la reponse

    Me tromper serais bête car le montant que je dois à état m'ai donné par eux lorsque j'ai rempli ma declaration et valide celle ci .

    Merci

  • #12

    Abel (mardi, 17 avril 2018 12:35)

    Bonjour,
    je viens de faire ma déclaration le 17 avril 2018 sur les revenus de 2017 est mon impot est de 1800 euros. Or, je suis mensualisé mais ne paie pas d’impôts sur le revenu jusqu'à présent.Cet impôt est prélevé à partir du 1er janvier 2019 ou il faut que que je le paie en 2018 ? Et quand précisément?
    Merci

  • #13

    Corrige ton impôt (mercredi, 18 avril 2018 00:16)

    Bonjour,
    Vous paierez en septembre.
    Cordialement.