Calcul d'impôt - Simulateur, Impôt

Comment baisser son revenu fiscal de référence (RFR) ?

En France, de nombreuses aides et exonérations sont possibles si le revenu fiscal de référence est en dessous d’un certain seuil. Un revenu fiscal de référence faible permet une exonération de taxe foncière, une hausse des aides sociales (APL….), des aides pour la crèche, la cantine etc… Certains placements bancaires sont accessibles uniquement si le revenu fiscal est sous un certain seuil. Il en était de même pour l’exonération de taxe d’habitation par le passé. Vous trouverez ces sujets dans de nombreux articles de mon site. Ici, on va se focaliser sur tous les moyens existants pour réduire son revenu fiscal de référence.

Comment baisser son revenu fiscal de référence ?

Voyons les moyens de réduire son RFR. Pour ceux qui n’ont aucune source de revenu hormis les salaires (ou retraites), sachez que le RFR correspond à vos revenus après abattement des 10%. Les salariés ayant la possibilité de déduire les frais réels au lieu des 10%, il va de soi que dans ce cas, les RFR sera équivalent à « salaire – frais réels ». Ensuite, le RFR va intégrer la plupart des revenus provenant des placements divers : SCPI, Assurance-vie, PEA, PEL, Comptes-titres, parts sociales…. Point technique mais très important, les déductions fiscales vont permettre de modifier à la baisse le RFR. En revanche, les réductions d’impôts et les crédits d’impôts ne changent rien. De fait, vous pouvez prendre note des points suivants :

1) Prenez le temps d’étudier et de déclarer tous les frais réels déductibles des impôts listés ici. Cela permettra surement de baisser la fiscalité tout en réduisant le RFR si les frais réels sont supérieurs à 10%.

2) Les intérêts des parts sociales, compte titres, PEA, SCPI ect…. sont inclus dans le revenu fiscal de référence. Si vous vous séparez de ces placements ou si vous coupez les revenus, le RFR diminuera. Le choix du PFU ou de la flat-tax aura aussi une incidence sur le revenu fiscal : faut-il cocher la case 2OP pour refuser la flat-tax ?

3) Côté épargne, seuls les placements suivants permettent d’avoir des revenus sans aucun impact sur le RFR : Livret A, LDD, LEP. Les rachats en assurances-vie (ou contrat de capitalisation) de plus de 8 ans avec le choix fiscal « IRPP » n’impactent pas non plus le RFR si les intérêts sont inférieurs à  4600 € (9 200 € pour un couple). Vous pouvez les conserver ou y allouer votre épargne sans crainte.

4) Les réductions d’impôts et crédits d’impôt ne changent rien. La liste est longue : employé à domicile, dons, frais de scolarité, frais de garde des jeunes enfants, travaux économie d’énergie, Pinel…. Ils ne viendront pas baisser le RFR.

5) Les déductions fiscales vont baisser le RFR de manière importante ! Je conseille vivement de s’y attarder pour diminuer le  revenu fiscal de référence tout en baissant l’impôt.
Parmi les déductions courantes, on peut énumérer les suivantes en plus des frais réels déjà évoqués :
  – Si vous avez un enfant majeur qui vit chez vous ou qui est dans le besoin il est possible de déduire une pension (soit versée, soit forfaitaire sans justificatif). Vous trouverez les conditions et les montants sur l’article joint. Les parents optant pour la déduction de la pension auront un RFR plus bas.
  – De même, la pension versée à un ascendant dans le besoin ou l’hébergement d’un parent ouvre droit à une déduction et diminue ainsi le revenu fiscal de référence.
  – Nous avions vu que les concubins avec enfant(s) peuvent déduire une  pension entre eux. Un point technique que le couple peut intégrer pour faire baisser le RFR de celui qui supporte la taxe d’habitation.
  – La CSG est déductible mais je vois mal comment on pourrait jouer dessus ou l’anticiper.
 – Toutes les déductions du foncier (assurance, intérêts du prêt, travaux….) baisseront le RFR.

6) Attention à l’exception :  les versements sur le PER ouvrent droit à une déduction. Pour autant, cette déduction ne viendra pas réduire le RFR. Inutile d’envisager le versement PER ici!

Parmi toutes les solutions possibles évoquées ici, la plupart sont conseillées puisqu’elles permettront aussi de diminuer l’impôt. La mise en place du prélèvement à la source ne change rien. On fait toujours la déclaration des revenus en mai N+1 et le revenu fiscal de référence sera calculé via vos revenus et charges déclarés. En revanche, si certains d’entre vous envisagent d’aller jusqu’à changer leurs placements uniquement dans le but de réduire le RFR, c’est une stratégie possible mais risquée. Pourquoi pas l’envisager si votre revenu fiscal de référence est proche d’un seuil, mais il faut ….

….. Étudier la bonne année pour réduire ou réduire votre revenu fiscal de référence !

C’est mon meilleur conseil : faites les choses au bon moment ! Les impacts du RFR changent chaque année et il est difficile d’anticiper de le réduire pour telle ou telle raison. A mon sens, la meilleure manière de réduire son RFR est de bien remplir la déclaration d’impôt. Déduire un maximum de choses permet de baisser le revenu fiscal de référence, notamment via les frais réels. Cela peut ainsi réduire votre taxe d’habitation mais aussi augmenter vos aides sociales. Prenez aussi le temps d’étudier les parts fiscales qui ont un impact fort. Pour ne rien rater, j’ai créé un guide ludique de 150 pages regroupant tout ce qui existe pour réduire son impôt.  
Tout ce qui peut diminuer l’impôt et donc le revenu fiscal figure dans le guide. Un courrier de correction professionnel est joint ce qui permet de corriger la déclaration de l’année en cours et des deux passées. Bien remplir la déclaration d’impôt permet de réduire le RFR et donc d’y gagner par ailleurs car cela minimisera vos impôts fonciers et augmentera vos aides sociales. Sachez que vous pouvez corriger la déclaration et donc votre RFR pendant 3 ans.

Laissez un commentaire

Votre adresse e-mail ne sera pas publiée. Les champs obligatoires sont indiqués avec *

162 Commentaires
  1. Perrin

    Quelle exonération taxe foncière pour une veuve de 89 ana

  2. Marc

    Bonjour
    1° que me conseillez-vous pour l’imposition pour notre couple des interets recupérés en 2024 (total < 9600€) d'assurance vie (versement avant 2017) : PFL à 7,5% ou bareme IRPP a 11%? (sachant qu'apres decote je ne paie pas d'impots)
    2° quelle est l'incidence sur le RFR?
    Merci d'avance
    Cordialement

    • Perrin

      Merci de m’envoyer tous le moyens pour diminuer le RFR
      Es que les dons aux oeuvres diminue aussi le. RFR ?

  3. Girard

    Bonjour
    Je suis retraité et j’ai besoin de faire baisser mon rfr de 1000 euros comment puis je faire et cela peut il être fait par une déduction immobilière

    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si vous louez un bien vide, chaque charge déduite fait baisser le RFR mais c’est tout.

  4. Parez

    Mon rfr est de 18600€,ancien combattant,j ai 1,5 part.quelle est la somme prise en compte pour calculer un dégrèvement de la taxe foncière sur résidence secondaire.merci.

    • Parez

      BJ,mon rfr est de 19300€ (2022) la cotisation à la mutuelle retraite ancien combattant (Carac)peut elle faire baisser la rfr ? Merci

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Bonjour,
        Il me semble que non, ce n’est pas déductible de mémoire.

  5. sabaut

    Bonjour,
    J’ai lu avec attention l’article dédié mais ne suis pas sure d’avoir trouvé la réponse.
    J’ai besoin de faire baisser mon RFR de 1500€ pour être éligible à une prime régionale pour l’achat d’un véhicule électrique.
    Je suis enseignante, déclare seule mes revenus avec 3 enfants à charge (2 en garde alternée et 1 en garde complète).
    J’ai vu que je pouvais modifier ma déclaration 2022 sur les revenus 2021 jusqu’au 14/12.
    J’ai simulé une nouvelle déclaration aux frais réels mais je n’ai pas forcément gardé mes justificatifs d’essence. (Et en déclarant les trajets avec le barème kilométrique des impôts et les paniers repas avec leur barème egalement je tombe sur quasiment le même RFR).
    Auriez-vous un conseil de dernière minute?
    Je vous remercie de votre réponse.
    Cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je suis navré mais j’ai mis tout ce que je connais dans l’article. Vous pouvez effectivement bien lire mon article sur les frais réels et voir si avec une correction à ce niveau ça change le RFR. Mais sinon, il n’y a pas de solution, le RFR est justement calculé pour qu’on ne puisse pas l’adapter ou le changer.

  6. yannick

    Bonjour,

    Certaines sociétés de portage proposes d’utiliser une réserve financière, une partie du CA n’est pas versé en salaire avec paiements des cotisations mais conservé par la société de portage sur un compte). Mon idée est de l’utiliser pour éviter d’avoir un RFR élevé sur une année et retirer la réserve donc avoir des salaires plus élevés sur l’année suivante. Cette optimisation aurait elle des limites à ton avis?

    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne connais pas le système mais s’il marche pourquoi pas. Il faut bien calculer le seuil selon ce qu’on veut. Ca ne me choque pas car c’est comme dans une SAS, on peut choisir de se verser ou non beaucoup de salaires ou de dividendes selon les années. Reste à voir si on utilise ça pour une optimisation du RFR afin d’ouvrir droit à quelque chose ou si on optimise l’impôt en essayant de rester sous une tranche fiscale. Attention, un revenu très faible peut aussi empêcher l’accès à des crédits immobiliers ou ce genre de chose.

  7. DUQUENOY

    Bonjour
    Merci pour ces précieux conseils
    Petite question concernant la pension qui peut être versé à un enfant majeur de moins de 25 ans, étudiant . Cet enfant à qui on verse une pension pour ces études doit il être fiscalement autonome ou peut il encore être rattaché fiscalement au foyer pour pouvoir déduire cette pension ?
    D’avance je vous remercie
    Cordialement

  8. Franck

    Bonjour,
    Je me suis fait un tableau Excel comparant ma déclaration de revenus depuis 10 ans, et je constate que la défiscalisation des heures supp a fait exploser mon RFR ! Presque 10 000 euros de + de RFR en 2 ans.
    Désormais, je finis l’année en prenant toutes mes HS en heures de recupération.
    Seulement, cette année j’ai ouvert mon auto-entreprise, et j’ai déclaré à l’urssaf 3215 euros (711 euros d’impots par le versement libératoire).
    Comment je rajoute ces 3215 euros à ma future déclaration ? Vont-ils s’additionner à la case ‘salaires’ ? le nombre 3215 va t-il fait gonfler mon RFR il y a un abbatement ?
    Merci d’avance,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui une partie de la micro rentre dans le RFR. Cela dépend de l’activité, ça peut être 50% ou 66% du chiffres d’affaires selon ce que vous faites.

      • Franck

        Bonjour,
        Dans mon cas il s’agit de prestations de services , Activité : disc jockey avec organisation d’evenements et avec apport de son matériel

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          C’est 34% d’abattement du CA avant intégration du RFR. Je vous conseille de lire les articles de la rubrique « impôt » puis « micro-entreprise ».

  9. Marine

    Bonjour,
    Je souhaiterai diminuer mon Revenu fiscal de référence (de 2000 euros) afin de pouvoir bénéficier de la prime rénov. Il me semble avoir déjà déduis tous mes frais réels, avez vous d’autres solutions ?
    En cous remerciant,
    Cordialement.

  10. yannick

    Salut Thibault,

    Est ce que les cotisations pour la mutuelle d’entreprise entre en déduction du RFR?
    Je précise que je suis en portage salariale et donc paie in fine la part salarial & patronale…

    Merci,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Très bonne question et je ne suis pas certain. Il faudrait interroger l’entreprise qui gère le portage pour savoir si la cotisation est comprise ou non dans le net imposable. Si oui elle joue dans le RFR, si non elle ne joue pas.
      Cordialement.

  11. martial

    Bonjour,

    Quelqu’un qui reçoit de l’argent de ses parents (don familiale en somme d’argent par exemple) voit-il son RFR augmenter ?

    Merci d’avance pour votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non pas du tout ce sont deux choses totalement indépendantes.

  12. Yorel

    Bonjour,
    Si les versements sur le PER ne diminuent pas le RFR, qu’en est il des déductions d’impôts liées aux rachats de trimestres ?
    Bien cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Sur ce point j’avoue que je ne sais pas. Vous pouvez faire une simulation avec le simulateur impot.gouv pour voir si ça impacte ou non.

      • pota

        Normalement, le rachat de trimestres vient directement en déduction des revenus déclarés, donc cela fonctionne (et est un des très rares cas possibles pour réduire le RFR!). Presque le seul moyen face aux stupides effets de seuils francais qui se cumulent sur les aides/bonus/primes/droits… (et autres organismes, frais pour les enfants/ecoles etc) mais il ne faut alors pas etre retraité 😉 sinon 100E au dessus du seuil et adieu les milliers d’euros de bonus et primes a la conversion pour changer de véhicule par exemple! Bienvenus en France!

  13. Lisa

    Bonjour
    merci de votre article très précis
    le PER est un dispositif permettant une déduction fiscale, dans la logique il devrait donc faire baisser le RFR. ( à l’inverse des réductions et crédit d’impôts comme vous le précisez bien)
    pourtant vous notez  » les versements sur le PERP et le PER ouvrent droit à une déduction. Pour autant, cette déduction ne viendra pas réduire le RFR. Inutile d’envisager le versement PER ici!.
    pourquoi à l’inverse des autres dispositifs de déduction fiscale, le Per ne fait il pas baisser le RFR?
    merci de votre retour
    cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour la raison, il faut demander au fisc. J’imagine que c’est pour éviter des montages fiscaux où on ferait un gros versement PER pour réduire aussi le RFR et bénéficier d’aides sociales etc…
      Cordialement.

  14. Deygas Martine

    bonjour,
    le RFR est majoré par la csg non déductible. Ce qui fait que l’on paie un impot sur une somme que l’on n’a pas percue ce que tous les commentaires traitent, mais surtout, pour quelques euros de plus on dépasse les seuils pour obtenir certaines aides, un ptz, une bourse etc….
    il faudrait changer tout cela pour redonner du pouvoir d’achat sur les revenus d’activité ou les pensions.
    cordialement

  15. Paul

    Bonjour,
    Je suis majeur, étudiant et rattaché fiscalement au foyer de mes parents. J’ai besoin de m’acheter une voiture. J’aimerais bénéficier des aides de l’état pour l’achat d’une électrique/hybride. Seulement c’est sous conditions de RFR /part. Il y a sur la déclaration de mes parents 40000 pour 2,5 part au total. Je représente 0,5 part.
    Est ce que mon RFR est (40000/2,5)*0,5 ? Ou c’est seulement sur mes revenus ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Le calcul ne se fait jamais ainsi. Selon les aides, il y’a en général deux options :
      – soit le fisc regarde le rfr du foyer et donc retient 40k
      – soit il est possible de différencier en expliquant qu’il faut prendre uniquement vos revenus et on a parfois une dérogation.
      Je n’ai jamais eu le cas particulier sur la voiture donc je ne sais pas vous dire comment ça marche mais ce sera surement une des deux options.
      Cordialement.

  16. Schondorf Brigitte

    Bonjour
    Je suis obligée alimentaire de ma mère décédée. La seule dette est l Ephad.
    Les sommes que je verserais à ce titre sont elles déductibles des impôts ? Pour une personne qui n en paie pas, comment cela se passe t il ?
    Merci.
    Cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui, il est possible de déduire les sommes versées pour les ascendants s’ils sont dans le besoin. De mémoire c’est dans un des cases 6 de la déclaration. Si vous ne payez pas d’impôt, cela aura juste une incidence sur le revenu fiscal.
      Cordialement.

  17. yannick

    Bonjour
    Est ce que les frais de maison de retraite font baisser le revenue fiscale de référence ?

    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non car c’est une réduction d’impôt.
      Cordialement.

  18. agbodjian edouard

    bonjour
    je me retrouve avec un BFR assez eleve a cause de la prise en compte de la plus value sur la vente d’une residence secondaire et je me dois de payer la taxe dhabitation .
    est ce quil ya une solution pour que cet element exeptionnel ne soit pas pris en compte ?

    merci de votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non malheureusement c’est impossible, il va falloir la payer pour cette année.
      Cordialement.

  19. Meunier

    Bonjour. J’ai consulté votre article et bien d’autres également. Je m’interroge sur le rachat de trimestre pour la retraite. Est ce que le rachat de trimestre pour la retraite permet de faire baisser son RFR? Je suis proche du seuil et avec le rachat d’un trimestre de mes études supérieures, cela me permettrait de bénéficier d’une suppression de la taxe d’habitation pour l’année prochaine. Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est une bonne question mais je n’ai jamais fait la recherche ou écrit sur cette situation. Direction la rubrique « à propos » si vous souhaitez une formation sur le sujet avec recherches de ma part.
      Cordialement.

  20. Jessica

    Bonjour,

    Je suis pacsée et nous sommes actuellement avec un RFR de 42000€ juste en dessous d’un des plafonds pour bénéficier de l’allocation de base à l’arrivée de notre 1er enfant.
    Hors l’année prochaine, nous aurons une augmentation de revenu venant augmenter le RFR actuel.

    J’ai bien compris que l’arrivée de notre 1er enfant va nous réduire le montant de notre impôt (influe le calcul de l’impôt), mais est ce que le fait de bénéficiez d’une demi part supplémentaire à la naissance de notre enfant fera baisser notre RFR?

    De plus, si j’ai bien compris, le recours à une assistante maternelle fait bénéficier d’une réduction d’impôt mais ne fait pas baisser le RFR ?

    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Malheureusement, le RFR ne changera pas. Par contre l’impôt va diminuer fortement.
      Cordialement.

  21. Marion

    Bonjour,
    Notre revenu fiscal de référence dépasse de 700 euros le seuil nous permettent de bénéficier de loyers en loi Pinel en tant que locataires.
    Avons-nous la possibilité de corriger notre déclaration et de faire baisser le RFR ? Par quel(s) moyen(s) svp ?

    Merci d’avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La seule manière serait de découvrir une astuce sur mon site et notamment dans cet article que vous n’auriez pas utiliser lors de votre déclaration d’impôt. Par exemple si vous n’avez pas déclaré les frais réels et qu’ils sont meilleurs que les 10%. Il serait alors possible de corriger la déclaration et d’avoir un nouveau RFR.
      Cordialement.

  22. Julie

    Bonjour,
    Nous vivons en couple et dépassons de 500 € environ le plafond de 44 211 € de RFR en 2020. Nous nous retrouvons donc à être imposés de 331 € de taxe d’habitation 2021, mauvaise surprise car nous étions sous le seuil les précédentes années. Nous venons d’avoir un bébé en avril 2021 et je viens de passer à 80%, pensez-vous que cette évolution de situation entre 2020 et 2021 puisse justifier une remise gracieuse ?
    Merci d’avance pour votre avis.

    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Impossible de vous dire, ce sera à l’appréciation du fisc. Mais je vous conseille d’essayer, c’est possible que ça passe.
      Cordialement.

  23. GERY Dominique

    Bonsoir, je suis à la retraite depuis janvier 2021, j’ai une petite retraite de 1400 net et j’aimerai savoir comment je peux faire afin de réduire mon RFR pour que je reste avec une CSG à 3.30 % taux médian, il faut que je sois inférieur à 14 914 € et je suis juste au dessus de 300 €, pouvez vous me dire qu’est ce que je peux faire ? merci de votre retour Salutations

  24. AUZILLON

    Bonjour, je suis au chomage actuellement, je vie seule et mon RFR est supérieur de 448€ du bareme pour obtenir les bourses pour ma fillette lycéenne.
    Comment dois je faire s’il vous plait. car l’année prochaine va etre trés dure.

  25. FAIVRE

    Le peu que j’ai compris dans votre texte faire des dons ne profitent en fait qu’à ceux qui paient un impot sur le revenu ; les autres dont je fais partie bénévolat resto du coeur avec possibilité de se faire rembourser leurs kms et/ ou dons pompiers sont vraiment des vrais donneurs puisque rien ne changera à mon revenu fiscal de référence que je donne 15 ou 500 euros car revenu fiscal en dessous de beaucoup de choses à ce jour ; décidément le fric va toujours au fric !!!!

    • Anonyme

      En général, le don que vous faites peut être déclaré et la partie déductible vous sera reversée.

  26. Désiré

    Bonjour,
    Sauriez-vous comment et où déduire le montant de la CSG déductible 6,8% prélevée et inscrite sur ma fiche de salaire svp ?
    Je suis employé dans la fonction publique.
    En remerciant par avance pour votre temps et votre réponse.

  27. Kramer

    Bonjour,
    J’ai fait en 2020 une importante plus-value immobilière représentant le double de mon salaire annuel qui a été imposée à près de 30% chez le notaire, le reste ayant été réinvesti dans une résidence principale.
    Je pensais être quite en payant 30% de cette plus-value au notaire.
    Or le notaire m’a aussi demandé d’indiquer cette Plus-value à la ligne 3VZ. Or cela a pour résultat de multiplier par trois mon « revenu social de référence » au titre de l’année 2020. Dois-je dire au revoir en 2021 à mon exonération de TH? à ma réduction de TF? à mes allocations familiales et différentes prestations calculées sur le RFR?
    Quel risque encourrais-je de la part du fisc si j’omets de remplir la ligne 3VZ dans ma déclaration d’impôts?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui ça se passe ainsi et c’est malheureusement normal. La vente de RP est exonéré d’impôt mais la PV fait augmenter le RFR. Je vous déconseille de « l’oublier », c’est le redressement fiscal assuré.
      Cordialement.

  28. BLANES

    Bonjour Monsieur,
    Agée de 79 ans, mon RFR s’élève à 14.168 € et dépasse donc de peu le seuil autorisé pour prétendre à une exonération éventuelle de ma Taxe Foncière. Mes revenus, constitués essentiellement de ma prension de retraite, sont calculés sur la base de 1,5 part. Un « lissage » de mon RFR peut-il s’envisager pour ramener son montant au seuil indiqué et me permettre de déposer une demande d’exonération ? Merci pour votre aide et la pertinence de vos articles. (20/04/2021)

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je pense que l’idéal serait de faire une demande de remise gracieuse au fisc en expliquant la situation. Ils ont la main mais ils peuvent accepter sur un cas aussi proche du seuil.
      Cordialement.

  29. BERNARD

    Bonjour Monsieur,
    Sur le site https://www.corrigetonimpot.fr/baisser-revenu-fiscal-reference-rfr-taxe-habitation-exoneration/ vous indiqué que les rachats en assurances-vie (ou contrat de capitalisation) de plus de 8 ans avec le choix fiscal « IRPP » n’impactent pas non plus le RFR si les intérêts sont inférieurs à  4600 € (9 200 € pour un couple).

    Nous sommes un couple handicapé en retraite qui a fait sa déclaration 2020 sur les revenus 2019.
    Nous avons déclarer en plus de nos retraites 8000 € de prime d’assurance vie non imposables sachant que nous avions un abattement de 9200 €.

    Comme nous avions pris le prélèvement libératoire, le montant de 8000 € a été ajouter à notre RFR.

    Sur votre conseil nous avons fait une réclamation sur notre compte sur le site des impots et voici les termes exacts formulés :

    Veuillez rectifier mon erreur.
    J’ai omis de cocher la ligne 2OP sur mes revenus 2019.
    Je sollicite la rectification.

    et bien, nous avons reçu un nouvel avis d’imposition sur lequel les 8000 € sont toujours ajoutés à notre RFR.

    Pouvez-vous me confirmer que le choix IRPP correspond bien à la ligne 2OP ?
    Pouvez-vous me conseiller sur la démarche à suivre ?

    Cordialement.

    M. et Mme BERNARD

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non pas du tout, la case 2Op correspond à la flat-tax (vous avez un article sur le sujet dans la rubrique « impôt » et un autre sur la fiscalité de l’assurance-vie dans la rubrique succession où j’explique cela).
      Pour corriger, je pense qu’il faudrait voir d’abord avec la banque pour qu’ils changent le choix au moment du rachat et j’ai peur que ce soit impossible. Peut-être que ça se corrige directement sur la déclaration fiscale mais je n’ai jamais vu le cas et je ne sais pas si le fisc peut s’y opposer.
      Cordialement.

      • Bouret

        Bonjour jai une question sur les heures supplémentaires. Comment les deduires pour qu’elle ne s’ajoute pas au RFR . Merci davance

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          C’est impossible, les heures supplémentaires doivent rentrer dans le calcul du revenu fiscal de référence.
          Cordialement.

  30. Korobelnik

    Bonjour,

    merci pour vos conseils précieux.
    nous avons acheté avec mon conjoint une maison en SCI familiale (pas d’impôts sur les société) en juillet 2020. Et nous avons fait pas mal de travaux. Pensez-vous que nous puissions bénéficier de réductions d’impôts ?
    En vous remerciant

  31. lebreton

    l’article est intéressant. il me semble cependant comporter une erreur. Les revenus du PEA , si celui ci dure bien un minimum de 5 ans, ne sont absolument pas intégrés dans le RFF. Par contre, j’ai un doute, mais il semblerait que si on solde un PEA de moins de 2 ans, et qu’il soit en perte, il y a une possibilité de déclarer les moins values en perte, et donc de réduire par ce biais son RFF…

  32. Jacky

    Bonjour
    J’ai recalculé le dégrèvement de mes deux dernières taxes d’habitation. Je suis d’accord sur 2020 et j’ai un écart important sur 2019.
    hormis tous les éléments variables(RFR, plafonds, etc..) de calcul du dégrèvement de la taxe d’habitation la méthode est elle identique en 2020 et 2019?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait; on a juste les plafonds qui étaient un peu inférieurs l’an passé.
      Cordialement.

      • Jacquet

        Bonjour,
        Est-ce que le revenu déclaré au quotient rentre en compte dans le calcul du revenu imposable.
        En effet, j’ai subit un licenciement économique et ai obtenu une grosse somme exceptionnelle en 2021.
        J’ai déclaré cette somme pour qu’elle soit distinguée des autres.
        J’ai reçu l’avis de dégrèvement des impôts.
        J’ai un enfant et ai recours à une assistante maternelle.
        Je demande donc la CMG à la CAF et ils me disent qu’ils prennent en compte le revenu imposable mais finalement dans l’avis de dégrèvement ce revenu imposable en gras ne tient pas compte du revenu exceptionnel.
        Et bien sûr cela m’arrange car le revenu exceptionnel me fait passer à la tranche d’aide inférieur (j’aurais moins d’aide de la CMG pour payer la nounou).

        Quel est le réel montant pris en compte par la CAF pour le calcul de la CMG ?

  33. clément

    Bonjour,
    Vous écrivez « les versements sur le PERP et le PER ouvrent droit à une déduction. Pour autant, cette déduction ne viendra pas réduire le RFR ».
    En êtes vous sûr ? On lit partout que le principal avantage d’un versement volontaire de sa propre épargne sur le PER est de réduire son RFR l’année du versement.
    Je mets par exemple ce site, il y en a plein d’autres qui disent la même chose !

    Merci d’avance pour votre retour

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      J’en suis certain. Vous pouvez faire déjà une simulation sur le site impot.gouv avec le simulateur complet qui est une réplique de l’officiel et vous verrez que le RFR n’est pas impacté. Sinon, prenez un avis d’imposition de quelqu’un qui a fait un PER et constatez vous même. Je l’ai justement fait il y’a une semaine pour m’assurer que ça n’avait pas changé avec le PER et les cases 6NS. Le RFR n’est toujours pas impacté.
      Cordialement.

  34. fouilland

    bonjour j’ai vendu un appartement en 2020 mais pas 2 places de parking qui sont toujours proposees a la vente devrais je payer la taxe habitation si je ne les pas vendues au 01/01/2021? en 2020 mes revenus auront diminues suite aux degats humains emplois et financiers du coronavirus par avance merçi dans l’attente de votre reponse bonne journee

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous paierez la taxe d’habitation sur les biens que vous habitez au 1er janvier si vous dépassez le seuil du RFR. Après, je vous conseille d’écrire au fisc via la messagerie sécurisée en expliquant la situation, ils feront peut-être une remise.
      Cordialement.

      • Bonnet

        Très intéressant . Je me demande si tous les propriétaires peuvent déduire les intérêts du prêt de leur maison? Merci pour cette lecture.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Uniquement ceux qui louent leur bien au régime réel.
          Cordialement.

  35. KERA

    BoNjour
    MERCI pour vos renseignements ..
    toutefois sur le site officiel impotgouv..
    le simulateur de la TH 2020 demande le RFR de 2018????

    il me semblait et vous l’indiquez ci-dessus, que le RFR est 2019 ?
    (qu’on connaîtra sous peu après déclaration des revenus 2019)

    Qu’en pensez vous SVP ET GRAND MERCI

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui, le fisc sait que personne ne connait encore son RFR de 2019 et il propose donc de mettre celui de l’an passé sinon leur simulateur ne pourrait pas exister. Mais je vous confirme que ce sera bien le RFR 2019 que l’on connaîtra en faisant cette déclaration qui va servir à calculer vos impôts fonciers de la fin d’année!
      Cordialement.

  36. Atelpoint

    Bonjour, j’aurais souhaité savoir s’il m’est possible d’établir une déclaration rectificative pour l’année 2018 afin de sortir mon enfant majeur du foyer fiscal ; et lui attribuer une pension alimentaire, dans la limite autorisée. L’enfant majeur sorti faisant bien entendu sa propre déclaration d’impôt ; espérant ainsi tirer pleinement partie du bénéfice de la déduction de la pension.
    D’avance merci.
    Cdlt,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui, c’est tout à fait possible; vous trouverez un article dans la rubrique « impôt » qui explique comment modifier sa déclaration. Attention à bien étudier les deux impacts : https://www.corrigetonimpot.fr/comment-declarer-enfant-majeur-impot-rattachement-reduire/
      Notez aussi que c’était l’année blanche l’an passé; il ne serait pas idiot de solliciter un professionnel ou de me contacter pour une formation par téléphone pour refaire le bon calcul en amont.
      Cordialement.

  37. CAVALIER

    Bonsoir ,
    Et pour les retraités ? et ma femme handicapée a 80% ? notre revenu fiscal est 688 euros au dessus et cela nous fait perdre a peu prés 2500 euros par an Mutuelle , csg et taxe d habitation . Comment arriver a supprimer les 688 euros de trop par quel moyen : don , investissement autres … je sais plus J habite dans le Roussillon si vous connaissez une adresse avec ma femme nous savons plus quoi faire . Par avance Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Malheureusement, j’ai détaillé quasiment tout ce qui existe dans le présent article pour diminuer le RFR. On a alors des situations très problématiques comme la votre où le dépassement de seuil est catastrophique au niveau trésorerie. Me concernant, je n’ai pas de solutions malheureusement.
      Cordialement.

  38. Loois

    Bonjour, Je vis en concubinage, mais contrairement à ce qui est indiqué dans un autre article, il y a bien nos deux noms sur la taxe d’habitation et donc nos deux revenus sont pris en compte pour le calcul de celle-ci. En prenant notre RFR de 2017, nous sommes bien éligibles chacun de notre côté à la baisse de la taxe, mais en additionnant nos deux, nous dépassons le seuil et n’avons le droit à aucune baisse…

    J’ai appelé les impôts et selon eux, il y a forcément les noms des deux concubins sur la taxe, comme pour une collocation.

    Qui dit vrai ?

    Merci par avance

  39. pellen yves

    le revenu fiscale de référence augmente t’il lorsque l’on touche l’argent d’un Perco lors de sa clôture
    merci

  40. ALPHONSE

    Bonjour,
    J’ai un appartement que je loue à ma grand-mère maternelle.
    Pour baisser mon revenu fiscal de référence, est ce que je peux déclarer en déduction la différence de montant du loyer que j’aurai pu percevoir sur un tiers ?
    J’ai vu que c’était possible pour les parents mais les grands-parents ?
    BOFIP-IR-BASE-20-30-20-10-§ 140-01/03/2019
    Merci pour votre réponse.

  41. Claude Fontana

    Bonjour,
    Mon épouse a reçu en février 2018, le rappel de deux mois de salaire qui ne lui avaient pas été payés en 2017.
    Ils n’avaient donc pas été déclarés pour l’IRPP 2018 et il s’avère que notre RFR avait été inférieur à 49000€ et donc nous avions bénéficié de la première exonération de la TH en 2018. D’ailleurs, même si ce revenu avait été comptabilisé sur 2017, nous avions quand même un RFR<49000€. J'imagine, en lisant vos explications très claires, qu'il faut sur notre nouvelle déclaration à faire en 2019, mettre ces revenus dans la case "revenus différés". Cela va-t-il augmenter notre RFR d'autant ? Si la totalité de ce revenu y est intégré, le RFR va dépasser un peu les 49000€ de plafond avec 2 parts et demi et donc nous serions ré-assujettis à la TH intégrale? Merci de votre réponse et j'espère que cela servira aussi à vos lecteurs assidus comme moi.
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      J ai bien peur que vous ayez raison. Les revenus perçus en 2019 sont à déclarer cette année et viendront augmenter le RFR.
      Cordialement.

      • Fahy

        Bonjour, pour avoir le droit à l’aide Macron qu’il va donner pour aider les personnes qui sont en situation très difficiles il faut un revenu fiscal de référence de 10600€ et moi j’ai 10664€ ! Je dépasse de 64€ à l’année ! Comment puis-je faire pour y avoir le droit car c’est rageant de dépasser de si peux ! Je pense que c’est fait exprès car c’est le minimum vieillesse….. Merci de votre retour cordialement

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Désolé j’ai mis ici tout ce qui existe pour le baisser. Si ça ne suffit pas il faudrait tenter une demande exceptionnelle.
          Cordialement.

  42. palacino

    Bonjour mon entreprise propose de faire des versement volontaire vers un PER entreprise (ex article 83). Ces versements sont déduit du salaire.
    Est ce que les versements volontaires viennent baisser le RFR ?

    Merci

  43. vernay claude

    Bonjour : je touche pour 2 parts R I : 17121 euros de retraite pour un seuil C S G / R D S :17072 euros : plus de 700 euros de baisse de retraite que faire ? La C S G serait elle un levié ..????? pour ma prochaine d’éclaration

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Malheureusement j’ai détaillé tout ce que je connaissais pour diminuer le RFR ici.
      Cordialement.

  44. PERONON

    bonjour Monsieur

    je suis retraitée depuis 9 ans bientôt – cette année pour la première fois j’ai une somme qui apparait je n’avais pas fait attention et là cata – ligne 1CW 357 EUROS – de part ce fait je dépasse cette année de 51 euros le revenue fiscal de reference – je crois que c’est une épargne retraite faite par mes parents pour moi – qui s’appelait PREMUT DEVENUE JANVIER 2017 MUTEX – et cette année, pour la première fois, la somme a été mise directement sur mes impôts – et de part ce fait je suis assujetttie a payer la CSG etc sur la retraite SS et complémentaires – que puis je faire lors de ma déclaration de mai 2019 pour ne plus avoir cette somme??? – refusée le paiement – car je reçois 356 euros et je perds 500 euros … mon revenue fiscal est de 11179 et il devrait être pour une PArt de 11128 – que me conseillez vous s’il vous plait de faire pour revenir en dessous de 11 128 euros ou là je n’avais pas de CSG et… je vous signale également que je ne suis pas imposable même pour cette anne déclaration de 2018. Merci Monsieur de prendre cette demande en considération – je ne sais que faire – ma retraite étant vraiment très légère pour faire face à tout.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je comprends très bien, beaucoup de gens sont dans cette situation incroyable sans même s’en rendre compte. J’ai détaillé les moyens de réduire le RFR ici mais il n’y pas de solutions miracle : https://www.corrigetonimpot.fr/baisser-revenu-fiscal-reference-rfr-taxe-habitation-exoneration/
      Est-ce possible de ne pas prendre la retraite… je ne sais vraiment pas! A voir avec l’organisme qui vous le verse.
      Cordialement.

  45. Gayaud

    Depuis 30 ans, je ne paie pas la taxe d’habitation. Pourquoi paierai-je maintenant du fait que mon RFR est de 11760 euros. L’avis d’imposition 2018 est de 411 euros redevance télé comprise? Merci de
    bien vouloir me répondre. J’ai 84 ans ???

  46. Mme MARTINS

    Bonjour,
    Retraitée et veuve, mes revenus inférieurs à 27000€ devraient, sauf erreur, me faire bénéficier du dégrèvement de 30%.
    Or, ma taxe d’habitation présente une augmentation de 40%.
    Le RFR est de 36142 € du fait de la plus-value de 9897 € d’un 2 pièces vendu en 2017.
    Cette plus-value a bien évidemment été déclarée mais n’a pas été prise en compte pour le calcul de mes impôts sur le revenu, car réglée par le notaire.
    Ne devrait-elle pas être déduite du RFR pour la taxe d’habitation ? et qu’en sera-t-il de la taxe foncière ?
    Merci pour vos précisions.

  47. bertrand

    Bonjour,
    Pouvez-vous me confirmer que le calcul de la taxe d’habitation de 2019 sera effectué à partir des revenus de 2018 (même avec une année blanche). C’est en tout cas ce que j’avais compris pour 2018
    (revenus de 2017 etc.) mais après une demande aux impôts voila leur réponse :
    Ce sont les revenus contemporains, soit les revenus de 2019 eux-mêmes qui serviront de base au calcul de la taxe d’habitation.
    J’ai vraiment un doute sur cette réponse. Quand pensez-vous? Cordialement.

  48. Bertaudon

    Re
    Attention ! Le contribuable ne déclare pas ses impôts mais ses revenus. Donc éviter de dire « déclaration d’impôt ». Ensuite, concernant l’abattement spécial de (soi-disant) 10 %, n’oubliez pas qu’il
    est plafonné à 3715 euros. Dans mon cas, cela le ramène à 7 % ! Et mon RFR s’en trouve automatiquement augmente.
    Merci

  49. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il est possible de déduire la pension que l’on verse aux ascendants sous conditions (voir ici : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F444).
    Attention, votre père devra alors l’ajouter comme revenu ce qui va augmenter son RFR à lui.
    Cordialement.

  50. Manu

    Bonjour Thibault,
    Avec ma famille, nous habitons (sans bail) depuis qq temps chez mon père retraité. Il a une petite retraite et pour l’aider nous payons 90% de ses frais. Nous lui versons aussi entre 400 et 600€/mois
    en fonction de ses besoins.
    Nous souhaitons devenir propriétaire d’un bien en location-accession et pour cela, nous devons diminuer notre RFR pour être éligible au PSLA du programme en question.
    Penses-tu qu’il est possible de déduire la pension que nous lui versons mensuellement ?
    Merci beaucoup pour ton aide;)

  51. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Personnellement, je n’ai jamais vu de correction. N’hésitez pas à nous tenir informé si vous arrivez à en avoir une. Il serait surement utile d’aller revoir votre banquier…
    Cordialement.

  52. Jorge

    Bonjour,

    Je me rends compte lors de ma déclaration d’impôts, que suite à un rachat partiel assurance vie de + 8 ans (en 2017), c’est l’option fiscale IRPP qui a été retenue pa défaut.
    A aucun moment le conseiller ne ma parlé du choix de l’option PFL et de l’éventuel impact du choix à la sortie sur mon RFR .Je pensais juste que la fiscalité était de 7,5%.
    Ce choix a un impact désastreux car mon RFR est doublé ( la plus value du contrat était de 30 ke).
    Ma fiscalité passe de 0 à 7000 euros, et je perds certaine aides
    J’ai pris un rdv avec le centre des impôts, afin de leur expliquer la situation.
    Pensez vous qu’il soit possible d’obtenir une modification ou un aménagement compte tenu de mon manque de connaissance et de l’énorme impact que cela génère.
    Merci d’avance pour votre aide

  53. Corrige ton impôt

    Bonjour Brigitte,
    Avez-vous bien opté pour l’IRPP au lieu du prélèvement libératoire? Si vous avez pris le prélèvement libératoire, l’abattement de 4600 s’applique aussi mais le RFR augmente.
    Cordialement.

  54. Brigitte

    Bonjour,
    Suis un peu surprise de l’article mentionnant la non incidence sur le revenu fiscal de réference en cas de retrait sur une assurance vie de plus de 8 ans cardans mon cas c’est inexact .
    Je viens de faire ma déclaration 2017 de revenus et selon le site des impots.gouv mon revenu fiscal de référence 2018 a été augmenté du montant des intérets inclus lors de retrait. Les 4600 euros
    d’abattement sont donc rajoutés et non déduits !
    Par contre mon revenu net imposable ne tient pas compte de ce retrait donc sur le plan de l’IR cela n’a pas d’impact.
    Cordialement

  55. jourde

    pas d’éclaircissement pour les veufs(ves) avec une part (demi part supprimée au 2ème enfant!)
    en ce qui me concerne je dépasse le revenu de référence de 8 cts que de cas différents et particuliers on est encore dans le flou!!!

  56. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Effectivement, je n’avais jamais eu le cas. Merci pour cette précision, je l’ajouterai dans l’article à mon retour de congé.
    Cordialement.

  57. félix

    Une autre solution qui n’est pas indiquée dans cet article pour baisser le Revenu Fiscal de Référence c’est les versements effectués dans le cadre de la Retraite Mutualiste du Combattant.
    Il est vrai que cela ne concerne qu’une minorité des contribuables.

  58. Mireille

    Je vous remercie infiniment pour votre réponse.
    je vous avoue que je suis très inquiète, car j’ignore à quel moment il me sera possible de disposer dans ces conditions du capital et de la rente??
    Je me penche à nouveau sur vos articles 6 et 8.
    Je vous renouvelle tous mes remerciements pour vos conseils et infos extrêmement intéressants.
    Mes très cordiales salutations.

  59. Corrige ton impôt

    Bonjour Mireille,
    Vous avez bien saisi la logique. L’impôt sera calculé de manière différente avec l’année blanche mais le calcul du RFR reste le même. Il sera calculé comme les autres années avec les impacts que vous
    avez l’air de maîtriser parfaitement! J’ai expliqué cela dans mon article 6 sur l’année blanche où je conseille de déclarer les frais réels pour les salariés afin de baisser le RFR même s’il n’y a
    pas d’impact sur l’impôt : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-frais-reels-annee-blanche-2018-prelevement-source/
    L’article 8 vous concerna aussi pour le sort des revenus exceptionnels.
    Très cordialement.

  60. mireille

    Bonjour,
    L’année dite blanche entrainerait elle le RFR au même titre, à savoir les revenus de 2018?
    Je m’explique: à la retraite au 1er juin 2018 je peux opter pour un revenu exceptionnel de 15000€ et 3169€ de rente annuelle, ou au 1er décembre pour un revenu exceptionnel de 17008€ et une rente de
    4123€ par la préfon, et ma retraite de 13295€ cette année, puisque 2018 comporte également des revenus jusqu’au 31 mai. Locataire d’un logt social, plus le RFR est élevé, plus mon loyer l’est
    d’autant. Actuellement je m’acquitte d’un surloyer de 324€ pour un RFR de 33 364€ sur les revenus de 2016. En 2018 sur les revenus 2017, le RFR est légèrement supérieur. Mais si j’opte pour le
    capital préfon, le RFR explose en 2018, et le surloyer en sera d’autant plus augmenté. Voilà la raison de ma question, savoir si j’opte pour le capital ou pas. J’ai 65 ans 1/2 et je suis d’accord
    pour dire comme l’une des personnes ci dessus, qu’avoir économisé pour la retraite à hauteur de 190€/mois depuis décembre 1994, soit 53 580€ ça fait vraiment mal au coeur d’être pénalisé sur tous les
    impôts, revenus et locaux! j’aurais dû versé cette économie sur l’assurance vie que je détiens. Merci pour votre réponse.

    • Danièle

      Bonjour Mireille,
      Je viens seulement de lire votre message du 14/04/2018, presqu’un an après, malheureusement !
      Mais votre problème de surloyer est également le mien…
      Pour faire le choix d’une option, il ne faut surtout pas oublier que :
      le total Loyer (hors charges) + Surloyer ne doit pas dépasser 30% du RFR.
      Et d’autre part, si le RFR de l’année N-2 dépasse d’au moins 10% le RFR de l’année N-1, on est en droit de demander que le calcul du surloyer soit effectué sur le RFR de N-1.
      Peut-être ce petit rappel pourra-t-il être utile à quelqu’un ? Je l’espère.
      Cordialement,
      Danièle

  61. Corrige ton impôt

    Bonjour Olivier,
    Si c’est la résidence principale, malheureusement rien n’est déductible.
    Cordialement.

  62. Olivier

    Bonjour,
    J’ai divorcé en 2017 et ai racheté sa soulte à mon ex-épouse. Pour cela j’ai fais un prêt immobilier. La maison a été construite en 2003. Puis-je déduire les intérêts et l’assurance du prêt que j’ai
    souscris de mes impôts ? Et si oui, dans quelle case de la grille de déclaration ?
    Merci par avance pour votre réponse.
    Cordialement

  63. Corrige ton impôt

    Bonjour Marc,
    Les textes ne mentionnent rien à ce sujet à ma connaissance. Rien n’empêche d’appeler les impôts pour voir s’il existe une possibilité que je ne connaîtrais pas.
    Cordialement.

  64. Marc

    Bonjour,
    Je suis enseignant retraité mais je réalise des enquêtes mystères auprès de différents organismes qui me rémunèrent à ce titre. Chaque enquête fait l’objet d’un contrat nominatif et l’ensemble des
    enquêtes mensuelles une fiche de paye. L’intitulé exact de cette profession reporté sur la fiche de paye est: enquêteur mystère. La profession nécessite la réception de documents à imprimer, à
    consulter et mémoriser puis après la réalisation de l’enquête, les questionnaires sont à compléter en ligne avec envoi d’éventuelles photos ou documents divers.
    Pourriez-vous me préciser si cette profession ouvre droit à la déduction de frais spécifiques pour les personnes ayant besoin d’un bureau à domicile pour travailler?
    D’avance merci!

  65. Corrige ton impôt

    Oui on arrive à des aberrations. Notez malgré tout que l’exonération est seulement de 30% la première année. Vous trouverez tout le détail sur la suppression progressive de la TH sur mon dernier
    article qui figure sur la page d’accueil.
    Merci en tout cas pour cette précision intéressante.
    Cordialement.

  66. Jean

    Je viens de trouver la réponse. Cela augmente le RFR.
    Il est nécessaire d’informer sur ce risque.
    J’ai failli me faire avoir. 5 jours déposé sur le perco de mon épouse et je pulvérisai mon RFR.
    Je serai finalement un poil en dessous pour cette année. Et à 800€ de taxe d’habitation, ça craint, même avec 1/3 de réduction.
    J’ai failli donner un jour de congés au fisc (voire plus)!!!
    On arrive à des incohérences complètement dingues 🙁
    Ça me désole!

  67. Jean

    Bonjour,

    Une petite question:
    Le versement de jour de récupération, rtt, ou congés non pris dans limite de 10 jours par an est exonéré de l’impôt sur le revenu en cas de conversion dans un PERCO.
    Toutefois, est ce que cette conversion augmente quand même le montant du RFR?
    A l’instar du PERP qui permet une réduction de l’impôt sans baisser le RFR…

  68. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Effectivement si vous défalquez un montant du salaire déclaré, cela va diminuer le revenu fiscal de référence!
    Cordialement

  69. Cyrille

    Est-ce que les sommes versées pour le rachat de trimestres de retraite font baisser le RFR ?
    Après une rapide analyse personnelle, je suis tenté de dire que oui, car les sommes concernées sont à déduire directement des cases « Salaires et assimilés » de la déclaration d’impot. Mais j’aimerai
    avoir votre opinion…..

  70. Corrige ton impôt

    Cet article est réalisé avant le vote et j’en publierai un nouveau dès que les textes seront validés. En revanche, je ne vois pas d’où vient votre taux de 10 700 €?? Auriez-vous la source?

    Notez qu’il ne faut pas confondre l’exonération de TH Macron (en train d’être votée) avec celles existantes :
    https://www.corrigetonimpot.fr/taxe-habitation-exoneration-veuve-rsa-secondaire-conditions-60-invalidite/

    Cordialement.

  71. monnoyer

    le plafond de RFR donné a 27000€ ne correspond en rien a celui annoncé sur le site du gouvernement: 10700€!!
    comment expliquez vous cette différence??
    merci

  72. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Relisez bien l’article, le PERP ne baisse pas le RFR!!

  73. Emmanuelle

    En cette fin d’année, je suis incitée par mon employeur à effectuer des versements volontaires sur mon PERP (art 83) qui me permettrait de baisser mon impôt. Etant proche des 58000 € de RFR en 2016 (
    en couple pacsés avec 2 enfants) , je me demandais s’il fallait jouer le tout pour le tout et effectuer un versement important afin de baisser notre IR et surtout le RFR pour être exonérés de taxe
    d’habitation.
    Merci

  74. Corrige ton impôt

    Votre raisonnement est bon. Attendons que ce soit voté (je ferai un article quand on sera certain) pour valider une telle hypothèses qui serait malheureuse pour vous.

  75. johan

    Bonjour,

    Notre impôt revenu 2017 indique un RFR de 48069, nous sommes un couple avec 1 enfant, donc si l’exonération se base sur ce RFR de l’IR 2017, nous sommes en dessous du seuil de 49000, donc on aura le
    droit à l’exo de 30%.

    Mais je viens de lire sur un site ceci:
    « D’après le projet de loi de finances 2018, ce sera les revenus de l’année précédant celle au titre de laquelle la taxe d’habitation est établie, autrement dit les revenus 2017 pour la taxe
    d’habitation 2018. Plus globalement, la règle devrait donc être les revenus de N-1. »

    Donc, si l’on suit ce raisonnement ca sera le RFR de l’IR 2018 (sur les revenus de 2017). Donc il faudra que j’essaye d’avoir un RFR 2018 inférieur à 49000. Malheureusement nos revenus cette année
    sont enaugmentation, ca va être difficile.

    Mon raisonnement est-il correct?

    Merci

  76. Jacky da Silva

    Merci pour la réponse. Oui en effet je me suis mal exprimé. Mais vous avez répondu à l’essentiel de ma préoccupation à savoir que la réduction n’est pas réintégrée au calcul du rfr (comme les
    déductions des cotisations d’épargne retraite par exemple).

  77. Corrige ton impôt

    Bonjour Jacky,
    Malheureusement, les dons ouvrent droit à une réduction et non une déduction. Je l’ai développé dans cet article :
    https://www.corrigetonimpot.fr/don-impot-2017-revenu-case-ligne-deduction-reduction-argent/

    Les réductions ne baissent pas le RFR malheureusement. Les dons n’ont aucune incidence sur le rfr. Merci de partager le site si la réponse vous aide.
    Cordialement.
    Thibault

  78. Jacky da Silva

    Bonjour
    Les déductions d’impôts liées aux dons aux associations sont-elles réintégrées pour le calcul du RFR ?
    Merci pour la réponse.

  79. Corrige ton impôt

    Bonjour lebreton,

    Tout dépend de la date d’ouverture du PEA. Un rachat avant 5 ans engendre de l’impôt et donc augmente le RFR. Pour après 5 ans, je ne l’ai jamais vérifié mais j’aurai tendance à être d’accord avec
    vous. Merci pour votre précision.

  80. lebreton

    une petite erreur me semble t il . les revenus d’un PEA sont totalement exoneres d’impots ( sauf CSG). donc dans ce cas tous les revenus d’actions ou de parts sociales logées dans le PEA n’augmente
    pas le RFF, ce qui n’est pas le cas du compte titre ordinaire

  81. Babbs

    Merci pour votre réponse, je suivrai les nouveaux articles de votre site avec attention alors ! Bonne continuation

  82. Corrige ton impôt

    Bonjour Babbs,
    Effectivement, c’est triste mais le projet de loi est tellement mal fichu qu’il oblige à des stratégies de rupture du PACS qui en plus vont avoir du sens… incroyable!
    Je préconiserai d’attendre que la loi soit votée. On parle d’effet de lissage et ou de nouveaux seuils. Dès que les règles sont connues, certaines et votées, je fais immédiatement un article
    détaillant les conditions. Vous pourrez alors agir si besoin et étant sur de ne pas le faire pour rien.
    Cordialement.

  83. Babbs

    Bonjour,

    Ma compagne et moi (pacsés) dépassons le seuil de 43000€ de RFR de 300€ seulement… Nous devons donc continuer de payer notre taxe d’habitation de 2800€ (130m² à Tourcoing… on marche sur la
    tête…)

    Nous n’avons aucun moyen de diminuer notre RFR.

    Pensez-vous qu’une rupture du pacs, et déclaration séparée nous permettrait de ne plus payer de taxe d’habitation l’année prochaine ? (nous passerions alors chacun sous la barre des 27000 par
    personne « célibataire »)

    Merci beaucoup par avance pour votre aide

    • didile

      Bonjour. Puis je déclarer mon concubin non pacse à charge puisqu il est reconnu invalide et réellement à ma charge. Je suis divorcée.. Puis je cocher la. Case T. Personne seule et beneficier de 2,5 parts. Merci

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Bonjour,
        Vous avez des articles sur les concubins et un autre sur la case T sur le site. Vous pouvez utiliser la rubrique « recherche » à droite pour les trouver.
        Cordialement.

  84. Corrige ton impôt

    Bonjour Ramajo,
    J’en suis tout à fait certain. Je l’utilise tous les jours notamment avec des retraités qui ont un RFR faible (donc des aides) et ont souvent des rachats réguliers en assurance-vie. On privilégie
    toujours le rachat dans la limite de l’abattement à l’IRPP pour ne pas impacter leur RFR. 3 ans que l’on a cette stratégie en place et je peux vous assurer quel RFR n’est pas impacté l’année
    suivante. Bien sur le gouvernement peut changer ça dans le projet de loi mais aujourd’hui ce n’est pas le cas.
    Merci d’aider ou partager le site si la réponse vous convient. Très cordialement.
    T.DIRINGER

  85. RAMAJO

    Bonjour,

    Votre article m’a beaucoup intéressé, mais ayant (de façon exceptionnelle) une plus value assurance vie de 4000 euros environ réalisée dans un rachat partiel en 2017 faisant passer mon foyer fiscal
    au delà des fatidiques 43000 euros de RFR (pour un couple), je souhaiterai savoir si vous êtes sûr que « Les rachats en assurances-vie (ou contrat de capitalisation) de plus de 8 ans avec le choix
    fiscal « IRPP » n’impactent pas non plus le RFR si les intérêts sont inférieurs à 4600 € (9 200 € pour un couple) » comme indiqués dans votre article car j’ai effectivement choisi l’option IRPP lors
    du rachat partiel (et je subis une taxe d’habitation supérieure à 1600 euros)

    Merci d’avance de votre réponse. Cordialement

    Patrick R

  86. Corrige ton impôt

    J’ai malheureusement détaillé tout ce qui existe dans cet article pour baisser le RFR… 🙁

  87. Dom054

    Je vous remercie pour vos conseils, mais, pour un dépassement annuel de 69€ soit moins de 6€ par mois, avez vous une astuce pour faire baisser le RFR d’autant ? Un peu plus facile pour un actif que
    pour un retraité.

  88. Corrige ton impôt

    @Cos53 : hé bien non! Vérifiez votre avis d’imposition, le RFR est après déduction également! 🙂
    Cordialement.

  89. Cos53

    Contrairement à ce qui est dit, le RFR est le montant des revenus (et autres..) avant la soustraction des 10%.

  90. Corrige ton impôt

    Oui je suis d’accord pour le seuil. A ce sujet vous ne pouvez rien faire. La démarche que je vous donne est autre chose. On peut détailler ainsi :
    1) Il y’a une exonération automatique avec l’effet de seuil : vous ne l’avez pas. Vous pouvez la demander mais ce sera refusé parce que le sueil est déterminé part les textes.
    2) Il y’a une exonération possible sur demande via l’article que je vous donne : vous l’aurez peut-être. Vous mettez les justifications que vous voulez (revenus modestes, impôt multiples…) et
    peut-être que le fisc vous fera une remise.
    C’est deux démarches différentes avec deux textes de loi distincts. Si vous l’envoyer en ligne, un autre contrôleur la traitera et l’acceptera peut-être. Ca ne coûte rien d’essayer.
    Cordialement.

  91. Dom054

    Je vous remercie pour vos conseils, mais, concernant cette CSG et cette CRDS, j’avais déjà demandé au centre des impôts ce qui pouvait être fait pour ne pas être exposé à ces contributions pour
    lesquelles je perds + de 700€ pour un dépassement de 69€. La réponse du préposé ne s’est pas fait attendre, il a son beau père qui est exactement dans le même cas et pour lequel on ne peut rien
    faire. C’est un effet de seuil. Vous voyez bien que dans vos commentaires la plupart sont dans ce cas et impossible de faire baisser le RFR, sauf peut être à demander a l’Arrco ou la Carsat de
    baisser ma retraite. Un comble.

  92. Corrige ton impôt

    Bonjour Dom054,
    Là vous jouer de malchance!! Je vous conseille vivement de faire une demande de remise gracieuse sur votre taxe d’habitation, je ne serais pas surpris qu’elle soit acceptée. La démarche et le
    courrier ici : https://www.corrigetonimpot.fr/un-mail-peut-suffire-pour-annuler-son-impot-sa-taxe-d-habitation-ou-sa-taxe-fonciere-remise-fiscale-avec-l-article-l247/
    Cordialement.
    Thibault

  93. Dom054

    A L’AIDE :

    J’ai 1.5part ( invalidité 80% ) et un RFR de 14029€ soit 69€ au dessus du plafond pour être exonéré de la CSG / CRDS et Taxe d’ Habitation. Résultat : CSG + CRDS = 60.54€ / mois ou 726.48€ pour
    l’année, à cela s’ajoute 900€ de taxe d’habitation soit un total de 1626.32€ pour une retraite de 69€ de trop pour l’année entière. Devant cette injustice, Je viens d’écrire à mon député afin
    d’évoquer ce problème en assemblée. Je rêve peut être !!!!!!

  94. Corrige ton impôt

    Bonjour Jimmy,
    Merci pour cette information. C’est une bonne chose bien que je trouve que ça laisse des seuils très abruptes! On retrouve le même type de problème : à 1 € près de différence du RFR, on peut payer
    100% ou 50% de la TH!
    Dès que les informations officielles sont publiées dans les textes, je mettrai l’article à jour!
    Bonne journée.
    Cordialement.

  95. jimmy

    D’après certaines informations, une mesure de lissage est prévu :
    L’Exoneration de 50% (enfin 15% en 2018, 32,5 en 2019 et 50% à partir de 2020) est prévue pour tous les foyers fiscales dépassant le plafond d’un certain montant :

    de 1000€ pour les célibataires (soit 28000€ en RFR)
    de 1500€ pour les célibataires avec un enfant (soit 36500)
    de 2000€ pour les couples (soit 45000€ + 6000 par enfant à charge)

  96. Corrige ton impôt

    Bonjour Noël,

    L’abattement des retraités est bien de 10%. Le taux de 7.5 est un taux d’imposition spécial pour les rentes PERP (qui est très attractif).
    Vous avez parfaitement raison pour votre point 2! Le fait d’avoir été prévoyant fait que votre RFR augmente. Donc une perte des avantages sociaux et surement de l’exonération de TH. Et bien sur, vous
    allez subir la hausse des prélèvements sociaux sur toutes vos sources de revenus… ! Vous subissez effectivement de plein fouet toutes les réformes 🙁
    Cordialement.
    Thibault

  97. NOEL

    Pour les retraités , il semble qu’il y ait une double pénalisation pour certains :
    1- l’abattement spécial des retraités n’est pas de 10% mais de 7,5 %
    2- pour ceux qui sont en rente PERP ( c’est mon cas et celui de mon épouse ) , ces rentes PERP font dépasser le seuil de 43000 euros . Un comble cela revient à pénaliser ceux qui ont été prévoyant en
    épargnant pendant leur activité . Et après deux ans de rente seulement !!!
    Cordialement
    NOEL

  98. Corrige ton impôt

    @Jorge,

    Bonjour. Effectivement, les pistes sont très très limitées. Cela tiens plus à ne rien omettre des déductions auxquels on a le droit plutôt que d’en chercher de nouvelles. La seule possibilité qui
    aurait été de verser sur un PERP ne marchera pas.
    Concernant le foncier, je parle des gens qui louent un bien vide et qui peuvent alors déduire les charges (assurance, emprunt…). Aucune stratégie possible à ce niveau non plus… ou à la limite
    acheter avec un déficit foncier mais ce serait idiot de faire un tel montage juste pour être exonéré de taxe d’habitation par ailleurs. Ce montage est d’ailleurs efficace dans des traches fiscales
    hautes donc des gens non concernés.
    Cordialement.
    Thibault

  99. Jorge

    Bonjour,
    Au final je comprends que peu de pistes sont envisageables, sauf à divorcer ou forcer mes parents, heureux retraités, à s’installer dans mon domicile.
    Vous citez « Toutes les déductions du foncier (assurance, intérêts du prêt, travaux….) baisseront le RFR ». Pouvez vous me confirmer que vous parlez des propriétés d’investissement? Car pour la
    principale, ces pistes ne sont pas envisageables il me semble. Au final, le plus simple serait donc de créer une SCI en faillite permanente à hauteur du niveau de dépassement. Est ce bien cela ?

  100. oli

    peut être qu’ à l’Assemblée nationale, ils vont remonter les seuils pour les couples mariés avec enfants..Qui sont très désavantagés…..

  101. Corrige ton impôt

    @ Jean : exactement…. qui plus est à 60% de validation et étant donné qu’ils en recevront beaucoup moins.

    @sas 13 : je vous conseille vivement d’attendre la date. Si ils prennent le RFR 2017 pour le seuil, tout est déjà joué pour cette année (et ils peuvent encore changer les régles l’années
    suivante).

    @André : pour l’instant ils n’ont pas précisé votre cas. Ce n’est pas le nombre de parts qui comptent mais la situation du foyer. On sait donc ce qu’il se passe pour un couple avec enfant (2.5 parts)
    mais pas encore ce qu’il en sera pour un couple avec votre cas (2.5 parts). Si vous voulez mon avis personnel, je pense qu’ils ne vont pas la comptabiliser et qu’il faudra retenir 2 pour vous.
    J’espère me tromper …

  102. André

    J’ai une question concernant le nombre de part fiscale. En effet, je suis handicapé à 80% et je bénéficie d’une demi-part au niveau des impôts, donc avec mon épouse, nous avons 2,5 parts. Comment
    dois je calculer le seuil? Comme si j’avais un enfant à charge? Ou bien le handicap, qui est pris en compte pour l’impôt sur le revenu, ne le sera pas pour cet impôt?

  103. sas13

    D’après mes calcul, je risque d’être au dessus du seuil, mais très proche. Mon épouse est à temps partiel et je suis à la retraite. Et je paye beaucoup de taxe d’habitation (3000€). Ne pouvant rien
    changer de mon coté, on envisage de baisser le taux de temps partiel de ma femme de façon à être en dessous du seuil. Ce sera une perte de salaire d’environ 50€/mois, pour gagner 250€/mois de plus
    grâce à l’exonération de cette taxe d’habitation! Et du temps libre en plus pour ma femme! Un peu aberrant, travailler moins pour gagner plus!
    Mais c’est sur que cette absence de dégressivité est une erreur, et j’espère qu’ils corrigeront cela dans la version définitive.

  104. Jean

    Éventuellement, il restera la possibilité ultime de suivre votre conseil sur le remboursement de la taxe d’habitation en un mail. 
    «dégressivité et justice entre les contribuables» seront les arguments à utiliser pour espérer se faire rembourser d’une partie de cette taxe comme si elle était, au final, dégressive…
    Après tout, qui ne tente rien n’a rien.

  105. Jean

    Je détourne la phrase de l’un de nos anciens Présidents:
    Parfois, il faut savoir travailler un tout petit moins pour gagner beaucoup plus 🙂

    Ps: je viens de remarquer qu’un autre « jean » avait poster le 17/09.
    Ca ne me gêne pas, mais je tiens à le préciser.

  106. Corrige ton impôt

    Exactement! Sans effet de lissage, le seuil est plus que pénalisant pour certains. A revenus égales, ce sera très discriminatoire. Couplé ceci à la réforme PFU et les réformes fiscales deviennent
    plus que limite, je suis justement en train de finaliser l’article à ce sujet.
    Peut-être penseront-ils à faire un lissage pour le RFR mais je doute qu’ils s’embêtent avec ça.

  107. Jean

    Bonjour,

    Lorsque sa seule source de revenu est le salaire, et qu’on se retrouve proche d’une limite franchement désavantageuse à cause d’un effet de seuil, il restera la possibilité d’user de journées de
    carence maladie, de jours de grèves, voire de congés sans solde.
    Ca me fait mal au coeur d’écrire ça, mais c’est malheureusement la seule solution qui me vient à l’esprit si aucun mécanisme de dégressivité n’est prévu par les décideurs.
    Effet si cette loi est appliquée tel quelle, alors celui qui gagne un euro de trop sera appauvri par rapport à celui qui aura la chance de gagner un euro de moins.
    Et ça peut monter très haut dans certaines communes!
    Ça serait un comble de voir deux salariés, collègues, tous deux célibataires et gagnants 27001€ d’impôt de référence. L’un des deux à un rhume, il se met en maladie une journée. En supposant qu’il
    paie 1000€ de taxe d’habitation, alors ça lui fait une belle prime de performance par rapport à son voisin de bureau n’est-ce pas ?
    Perso, je privilégierai la journée de congés sans solde ou supplierai mon employeur de pas me payer une journée. Un comble quand même !!! 😉

  108. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Les Sofica entrent dans le cadre des réductions d’impôt (comme la plupart des investissements défiscalisants FIP FCIP….). Aucun impact sur le RFR malheureusement.

    Les déductions sont les cases qui commencent par le chiffre « 6 » dans la déclaration (réductions et crédits d’impôt en case 7). Hormis celles citées dans l’article et les frais réels, je n’en vois pas
    d’autres.

    Cordialement.

  109. jean

    et un investissement dans les SOFICA ? merci

  110. Corrige ton impôt

    Bonjour Jean,
    Merci beaucoup pour votre remarque. Après vérification il se trouve qu’effectivement le fisc a exclu les versements PERP, Perco et autres ; c’est la seule déduction qui ne baisse pas le RFR….
    🙁
    Du coup, mis à part les 5 solutions proposées dans l’article, je ne vois pas d’autres solutions pour baisser le RFR.
    Merci pour votre aide. Cordialement.
    Thibault

  111. Jean

    Bonjour,

    Je doute qu’un placement sur un perp puisse faire baisser le revenu fiscal de référence. J’ai procédé à une simulation. Cela fait baisser le revenu, net imposable, mais pas le rfr.
    A moins que vous ayez une astuce que je ne connais pas, dans ce cas je suis preneur 😉

    A titre perso, faire baisser mon rfr d’environ 400€, me ferait gagner 800€. A moins de demander à mon employeur de ne pas me payer pendant quelques jours, je ne vois pas de solution.