Les bases de l’impôt à la source sont solidement posées et les stratégies d’optimisation passent une à une à la trappe. Reste-t-il des astuces, que faire dans des situations particulières (prime, personne non imposable, réduction Pinel…) ? Réponse à treize particuliers d’horizons différents sur des questions récurrentes qui concernent chacun.
1) Léon, 20 ans, étudiant : « Je suis étudiant sans salaire mais sors du foyer fiscal de mes parents. Comment déclarer et vais-je être imposé à la
source? »
La déclaration est obligatoire pour tout le monde, même les personnes non imposables puisque l’avis d’imposition vous sera demandé ultérieurement dans vos démarches (CAF, premier emploi, prêt en banque…). La déclaration reste la même malgré le prélèvement à la source et est incontournable. Le taux peut être de 0% sauf si le taux neutre s’applique. Voir : prélèvement à la source pour les premiers emplois, stages et jobs étudiants.
2) Marie, 25 ans, premier emploi : « Si je suis sans revenus en 2023 et que je commence un nouveau travail en janvier 2024… vais-je pouvoir éviter tout l’impôt pendant 12 mois ? »
Le taux à la source pris en 2024 dépend de votre déclaration 2023 des revenus 2022. Il sera mis à jour en septembre 2024 avec la déclaration des revenus 2023. Il y a donc fort à parier que le prélèvement à la source de 2024 soit très faible, car le fisc va se baser sur les années passées. Attention, en septembre 2025, le fisc traitera la déclaration des revenus 2024 et vous devrez alors payer l’impôt d’un coup. Votre taux de prélèvement s’actualisera aussi à ce moment.
3) René, 36 ans, salarié : « Je négocie une prime avec mon employeur. Je le pousse à me la verser en 2024 . Quid du prélèvement ? »
La prime perçue en 2024 sera déclarée en 2025. L’imposition engendrée sera à payer courant septembre 2025 quand le fisc va traiter la déclaration des revenus 2024.
4) Cécile et Martin, 26 ans : « Nous sommes en couple, je travaille et mon ami est au chômage. Nous allons nous pacser et devions normalement voir notre impôt baisser. Comment le prélèvement à la source agit pour nous ?
Le système est ajustable et réactif. Dans les faits, vous tenez informé l’administration fiscale de la date de votre PACS. Elle va ajuster votre situation, la simulation fiscale et le taux de prélèvement est corrigé dans le mois qui suit afin d’être communiqué à votre employeur. Les couples ont aussi la possibilité de répartir l’impôt prélevé sur les salaires selon les revenus de chacun pour éviter toutes disparités.
La déclaration en ligne sera préférable pour bénéficier de ce système d’ajustement rapide. Je l’ai expliqué ici : comment baisser son taux d’impôt à la source ?
5) Alain, 45 ans, salarié : » J’ai investi dans un dispositif Duflot et Pinel permettant une réduction sur 9 années. Vais-je perdre une année de réduction avec le taux à la source ? »
Non, le trésor public a pris des dispositions pour tenir son engagement de 9 réductions. Le taux à la source ne tient pas compte de votre réduction d’impôt Pinel. Elle vous sera rendue d’un coup lors de la première déclaration fiscale. Après, le fisc vous versera un acompte de 60% le 15 janvier et le solde durant l’été pour éviter tout problème de trésorerie.
6) Michel, 56 ans, salarié : « Je ne paie pas d’impôt malgré mes petits revenus. Dois-je laisser la déclaration pré-remplie sans rien toucher ? »
Pour vous, le prélèvement à la source ne change rien et aucun taux fixe ne sera retenu sur vos salaires 2024. Le fisc identifie que vous êtes non imposables et indiquera à votre entreprise de ne pas vous prélever d’impôt à la source. Pour autant, faites l’effort de déduire un maximum de frais réels. Aucune incidence sur l’impôt, mais cela fera baisser votre RFR (Revenu Fiscal de Référence) ce qui allégera votre taxe d’habitation et augmentera les aides sociales si vous y êtes éligibles.
7) Josiane, 48 ans, salariée : » J’envisage d’investir afin d’obtenir une réduction d’impôt (dons, FIP, FCPI, dépenses maison de retraite). Vais-je la perdre ? »
Pas d’inquiétude, les réductions seront rendues en N+1 avec le traitement de la déclaration d’impôt. Elles n’entrent pas dans le calcul du taux à la source, mais sont restituées à terme. Certaines sont versées sous forme d’un acompte de 60% le 15 janvier. C’est le cas de la réduction d’impôt pour dépenses en maison de retraite.
8) Nicole, 39 ans, salariée : « La situation est tendue avec mon employeur. Je loue un bien reçu par héritage et je n’ai pas envie qu’il puisse deviner que j’ai d’autres revenus via le taux qu’il retiendra à la source. Que puis-je faire ?
Votre situation est loin d’être un cas isolé. Vous avez la possibilité de choisir d’être ponctionné par « un taux neutre » au lieu d’un « taux à la source calculé sur votre impôt ». Le taux neutre est le même pour tous les Français et vous réglerez la différence directement au trésor public sans passer par votre employeur. Votre patron saura juste que vous avez choisi le taux neutre au lieu du taux classique ; il saura que vous ne voulez pas qu’il connaisse vos revenus globaux, mais ne pourra pas les déterminer.
9) Florian, 27 ans, indépendant : « En tant qu’indépendant, je suis fiscalisé à part. Mon chiffre était-il exonéré fiscalement avec l’année blanche ? »
Hélas non, le fisc a d’ores et déjà prévu des mesures. Les revenus des indépendants subiront l’impôt pour la partie des revenus qui dépasse le meilleur chiffre d’affaires des 3 années passées.
10) Chloé, 30 ans, salariée : « J’ai un CDD reconduit, mais sur un poste qui me semble très précaire. Que se passe-t-il si je me retrouve au chômage du jour au lendemain. Vais-je continuer à subir un impôt fort alors que je n’ai plus de salaires ?
Si vous optez pour la déclaration en ligne, vous pouvez signaler un changement de situation afin que l’impôt s’adapte aussitôt. Les variations importantes des revenus sont lissées pour le prélèvement à la source afin d’éviter que des contribuables subissent de trop gros prélèvements lors de la chute de leurs salaires. C’est le principal avantage du dispositif.
11) Jacques, 48 ans, cadre : « Si j’ai bien compris, les réductions et crédits d’impôt ne seront pas perdues. J’alimente régulièrement un PER, l’avantage fiscal reste donc accessible ? »
Attention, vous faites erreur. Il faut bien distinguer « réductions et crédits d’impôt » de « déductions ». Les premiers sont protégés et ne sont pas perdus. En revanche, dans le cas du PER, c’est une déduction et non une réduction. Les déductions s’enlèvent du revenu imposable avant calcul de l’impôt alors que les réductions s’enlèvent de l’impôt. Par exemple, une réduction de 1 000 € permet d’avoir 1 000 € en moins d’impôt alors qu’une déduction de 1 000 € permet d’avoir 1 000 € de moins sur le revenu fiscalisé, soit en moyenne 110 € ou 300 € de gain selon la tranche d’imposition.
Bonjour,
Une petite partie de mes revenus provient de revenus industriels et commerciaux professionnels du type achat/vente (BIC déclaré 1107€ avec abattement de 786€, ). Ce sont mes seuls revenus en dehors de mes revenus de salarié. Or, sur mon avis d’impôt, je vois plus bas dans la rubrique prélèvement sociaux : Revenus professions non salariées/base imposable 786€ imposé à 9,7% pour CSG – CRDS et à 7,5 % pour PREL SOL soit un total de total des prélèvements sociaux nets de 135€. Cela me laisse perplexe… N’y a-y-il pas une erreur ?
Bonjour,
Oui vous avez dû remplir la mauvaise case, il faut demander une correction et un remboursement.
Bonjour,
mon conjoint travaille à l’étranger sous un contrat hors Europe. il déclare ses impôts en France car son foyer familial (son fils et moi y vivons). Il a tjrs été prélevé par acompte sur son compte à vue. mais depuis janvier plus rien. Que faire ? ne rien dire et attendre septembre, ou risque t on les 10 % de pénalités ?
Merci bcp de votre réponse
Bonjour,
Difficile de vous dire car tout change selon les entreprises ou les pays horsFrance. Dans le doute, vous pouvez envoyer un petit mot au fisc sur la messagerie sécurisée pour leur demander. Cela montrera votre bonne foi si jamais.
Cordialement.
Bonjour je suis célibataire 3 enfants à charge j’ai 3.5 de quotient. J’ai commencé le travail au mois d’août j’ai gagné 2664 euros et à la surprise j’ai été prélevé à la source de 34 euros alors que je n’ai jamais été imposable et que pour l’année 2021 j’avais déclaré 11000 euros de chômage. Est-ce normal que pour un seul moi travaillé on me prélève. Jeté étudiante infirmière et depuis août je travaille en y’a t qu’infirmière. Merci pour votre réponse
Bonjour,
C’est possible que sur les premiers mois de salaires, le fisc n’ait pas encore enregistré les informations vous concernant et le taux « neutre » est alors prélevé. C’est un taux qui est pris par défaut en attendant de mettre à jour vos informations. Le montant pris à tort vous sera alors remboursé lors de la prochaine déclaration (il apparaîtra dans les cases 8).
Cordialement.
Bonjour .
Je suis en invalidité depuis 2016 et étant artisan c’est la caisse du RSI qui m’a déclaré en invalidité. En 2020 le RSI ayant fusionné avec la CPAM . Au mois de Janvier 2020 j’ai perçu de la Carsat ma pension invalidité de décembre 2019.Etant donné que j’ai perçu cette pension invalidité en janvier 2020 devait elle être déclarée sur ma déclaration 2020?
Depuis le mois de Févier 2020 c’est la CPAM qui me verse chaque mois ma pension invalidité.A savoir qu ‘en Février 2020 la CPAM m’a versé le mois de Janvier 2020 et en Mars 2020 Fevrier 2020. En fait je perçois mes pensions à terme échu.
J’ai bien reçu une attestation fiscale de la CPAM mais pas de la carsat et un organisme privé me demande les attestations fiscales . Mon relevé bancaire du mois de janvier 2020 suffira t il à prouver ma pension versée par la carsat étant donné que sur mon relevé bancaire ne figure que le mont versé et pas le montant imposable. Bien entendu je joindrai mon avis d’impot sur les revenus 2020pour confirmer et je pensais envoyer également l’historique de tous mes prélèvements sur le site des impots.
Merci par avance de me dire si je fais ce qu’il faut .
Bonjour,
De retour en France en février 2021( après des années à l’étranger), j’ai accepté de travailler en tant qu’intérimaire quelques mois sur le reste de l’année 2021. La totalité de mes revenues de 2021 étant inférieur à 6500e pourquoi sur mon premier salaire perçu en Janvier 2022 le fisc me fait un prélèvement à la source de 7,5% ?
Bonjour,
Quand le fisc ne connait pas les revenus passés, il prélève un taux neutre dépendant du salaire. Du coup, si ce taux est payé à tort il vous sera remboursé via le prochain avis d’impôt.
Cordialement.
Bonjour
On nous demande de prévoir un taux de prélèvement à la source pour 2021 mais
Ceux qui ont des dividendes qui sont déclarés sans flat tax ne sont pas connus par définition
Ceux qui déclarent des retraits sur assurance vie (au delà de l’abattement de 9200 euros) ne connaissent
le montant de ces revenus qu’après avoir reçu l’ IFU en 2022
Il n’y a malheureusement que le montant des retraites que l’on peut connaitre (peu de différence d’une année sur l’autre)
Il y a peut être d’autre revenus que l’on ne peut pas connaitre à l’avance (ex salaires qui peuvent varier d’une année sur l’autre)
Donc moralité : achetez une boule de cristal
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
j’étais rattaché à mes parents en tant qu’étudiant.
En septembre 20, j’ai commencé à travailler. 2020 a été déclaré par mes parents vu que j’étais rattaché eux.
Comme je ne suis plus rattaché en 2021, comment dois-je faire pour être déjà prélevé de l’impôt à la source sur mes revenus 2021 pour que je n’ai pas les impôts à payer d’un seul coup lors de la déclaration 2022. merci pour votre réponse
Bonjour,
Vous pouvez faire la demande en ligne si vous le souhaitez vraiment. Je vous conseillerai plutôt de mettre l’argent de côté afin de le faire fructifier un an plutôt que de l’avancer gratuitement au fisc.
Cordialement.
Bonjour cher conseil,
Je vous remercie pour la tenue de votre site et les informations précieuses que vous y communiquez.
Étant favorable au principe du prélèvement de l’impôt à la source, je suis scandalisé par l’application qu’en fait la DGFIP qui se révèle un système moins pertinent que l’ancienne mensualisation dont j’étais adhérent :
– Depuis le PAS n’apparaît plus sur l’avis d’impôt le taux d’imposition correspondant à l’année antérieure de revenus.
– Dès cette année, le(s) nouveau(x) de taux de PAS n’est (ne sont) plus communiqué(s) au(x) contribuable(s) ni sur l’avis d’impôt ni via un courriel.
Le contribuable doit se connecter (début juillet) sur son espace pour connaître le taux décidé par la DGFIP qui peut être totalement déconnecté de la réalité actuelle… Et quand bien même vous avez corrigé en ligne en fonction de vos connaissances le nouveau revenu annuel pour l’année en cours, un automatisme remettra le taux prescrit par la DGFIP en janvier prochain : Aberrant !
Après une longue discussion téléphonique, j’ai appris qu’il fallait sur son espace, entre le 5 et le 15 décembre, affiner à nouveau ses revenus annuels pour maintenir en janvier le taux qui vous aviez déjà corrigé…
– Par ailleurs, je suis pour la mensualisation de la ristourne des réductions et crédits d’impôt en logique avec les prélèvements mensuels du PAS (dans la logique de l’ancienne mensualisation).
– Les revenus déclarés en revenus exceptionnels ne devraient pas impacter le Revenu de référence.
– Il faut communiquer les contribuables que, suite à la crise sanitaire, le plafond des dons a pratiquement doublé pour passer à 1 000 euros pour le taux à 75 %.
Merci encore !
Bonjour,
Merci pour votre retour; j’ai bien prévu de mettre à jour l’article sur les dons dès que possible.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis depuis fin janvier 2020 inscrit comme demandeur d’emploi. Je voudrais faire changer mon taux de prélèvement à la source. Pour le faire, on me demande de faire une estimation de mes revenus 2020. Or à ce jour, je ne sais pas et surtout je n’espère pas être toujours allocataire ANPE jusqu’à la fin de l’année. Mais…
Comment donc faire cette estimation sur toute l’année 2020? la faire comme si j’allais être malheureusement allocataire ANPE jusqu’à la fin de l’année ? Merci beaucoup de votre aide et belle fin de journée à vous. Marie
Bonjour,
Oui tout à fait, il faut faire ainsi. Et surtout, vous modifierez à nouveau si vous trouvez un travail. En effet, le fisc a prévu des amendes pour ceux qui baissent leur taux à la source sans que les revenus baissent également. Vous éviterez ainsi une surprise désagréable! https://www.corrigetonimpot.fr/baisser-taux-impot-source-reduire-prelevement-condition-comment/
Bonne soirée.
Bonjour,
Je suis confronté à un calcul dans le PAS qui m’échappe.
Je suis marié, avec un salaire et des revenus fonciers. Ma femme a un salaire. Ses revenus sont nettement inférieurs au moins.
Avant le prélèvement à la source, nous partagions les dépenses au prorata des revenus (foncier inclus dans mon cas). Et pour le paiement des impôts, nous procédions de même. L’IR était au prorata des revenus et je payais seul la CSG.
Pour le PAS, j’ai opté pour le prélèvement au taux moyen, pensant qu’il n’y aurait pas de différence dans la répartition des impôts par rapport à avant puisque prélever un taux moyen égal au taux moyen d’imposition à la source sur les revenus devrait donner la même chose que partager l’impôt total ex-post sur la base des revenus. (Je précise que pour les acomptes fonciers, j’ai déflaté le montant de CSG que je paie et partagé le restant de l’acompte au prorata des salaires).
Mais surprise, sur la base des montants payés jusqu’alors, il s’avère que ma femme va payer plus qu’en 2017 et moi moins. Le PAS a donc induit une forme de transfert entre nous deux sans que je comprenne pourquoi. Auriez-vous une idée de ce qui crée cette différence de répartition ?
Bonjour,
Il y’a pleins de possibilités, impossible de vous répondre sans voir l’avis malheureusement. Ca peut-être la décote, un revenu au taux effectif, les revenus mobiliers etc…
Bonjour,
Un membre de ma famille souhaite se lancer en tant tradeur particulier sur cfd uniquement (source de revenus principale) mais ne trouve aucune information précise quant à la fiscalité ni aux modalités de remplissage de la feuille d’imposition. Le prélèvement à la source venant se rajouter à la difficulté de compréhension… Sous quel statut doit-il se déclarer ?
Merci d’avance pour votre réponse !
Cordialement,
Alisson
bonjour
j’ai declare les loyers de mon appartement et les impots me retirent tous les mois une somme de x euros
et en meme temps mon taux d’imposition a la source est passe de 9.5 a 12.5 .
J’aimerai savoir si ce n’est pas trop ou si c’est normal
Merci d’avance
Bonjour,
Mon fils a eu 18 ans cette année 2019. Dans le cadre du prélèvement à la source, doit-il dès maintenant se signaler auprès des impôts ou attendre la déclaration en 2020 ?
En vous remerciant. cordialement.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour !
Je suis à la retraite, et donc depuis janvier 2019, je suis prélevé à la source.
A savoir :
Carsat 35€
Arrco 22€
Dans mon espace impot.gouv.fr , ou puis je retrouver les sommes collectées ?
Ceci afin de vérifier que ces sommes vont bien au Trésor Public.
Cordialement.
Bonjour,
Il faut vérifier votre taux pris à la source sur votre dernier avis d’imposition et s’assurer que c’est bien ça qui a été pris. Mais la somme en elle même n’apparait pas sur impot.gouv il me semble.
Cordialement.
Bonjour,
Mon compagnon a un emploi en CDI depuis octobre 2018. Il n’est pas imposable pour les revenus 2017 d’où son taux de 0% en Janvier 2019. S’il fait en avril 2019 sa déclaration des revenues 2018, il n’est pas non plus censé être imposable (revenus trop faibles en 2018, stages et CDD). Est-ce qu’en septembre 2019, il paiera un impôt ou pas? Le taux calculé en septembre 2019 correspondra aux revenus de 2018 ou à son nouveau salaire?
Merci pour votre réponse
Bonjour,
S’il est non imposable, il n’y aura rien à payer.
Cordialement.
Bonjour,
Je suis actuellement indépendant et je vais devenir salarié en janvier 2019 . Or, en 2019, je vais être prélevé deux fois: d’acomptes mensuels calculés sur mon activité indépendant passée et que j’aurai cessé au 31/12/2018 et mon employeur me prélèvera également sur les salaires à compter de janvier 2019. Quelles démarches faire pour corriger ce double prélèvement rapidement ?
Bonjour.
Si l’activité AE s’arrête, il faudra demander un arrête des acomptes mensuels sur votre espace « impôt.gouv ».
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour
Excusez- moi j ai oublié de preciser. Ce sont des revenus de pension de retraités
Cordialement J C
Bonsoir
Pour ne pas payer la CSG ou la payer a taux réduit de 3.8% .De quelle année le RFR sera pris en compte (2018 ou 2019)
Merci et bonne soirée J C
Bonjour.
Je n’ai pas compris, vous parlez de la CSG sur quels revenus?
Merci à vous.
Cordialement,
P-Y
Bonjour,
J’ai déjà eu cette remarque dans les commentaires (peut-être de celui-ci ou d’un autre). J’ai aussi tendance à parler de « non optimisation » comme vous dites. J’entends par là que si l’année sans
ressource avait été décalée d’un an, l’optimisation fiscale aurait été bien meilleure avec l’annulation d’un impôt (contre l’annulation de rien du tout ici). A mon sens tout est là et on peut donc
clairement établir que les contribuables dans cette situation sont lésés et que le système aurait pu prévoir quelque chose pour eux. Je pense que la phrase que j’ai mis précédemment est la bonne : si
l’année blanche était décalée d’un an (avant ou après), ces contribuables aurait pu en profiter et aurait été gagnant par rapport à la situation actuelle. A partir du moment où la phrase précédente
est vraie, c’est donc bien qu’ils subissent une injustice quelque part. Moi je parle de « non optimisation » car ces contribuables n’ont pas subi une hausse d’impôt; ils sont passés à côté de la
possibilité d’une baisse malgré eux. J’en ferai peut-être un sujet rapidement comme vous le préconisez.
Cordialement.
Ma concubine a pris un congé parental de 6 mois en 2018.
Comme d’autres ayant eu une période d’inactivité en 2018 (congé sabbatique, période de chômage, congé parental), elle se retrouve parmi les grande perdantes de l’année blanche.
Cette période sans ressource ne sera en effet jamais reflété dans son imposition, puisqu’elle payera le même niveau d’impôts en 2018 (basé sur 2017) et en 2019 (basé sur 2019 donc).
J’ai beau moi-même travailler dans la gestion, beaucoup ne partagent pas mon point de vue sur cette « injustice ».
L’administration fiscale et beaucoup « d’experts » sur le net, nous renvoie à des notions de :
– « Non optimisation » (ce que j’ai du mal à comprendre dans le cas d’une personne ayant été au chômage par exemple).
– « De logique pur avec l’impossibilité de payer moins d’impôts quand on ne travaille pas » (ce qui semble pourtant être le principe)
– « de neutralité, l’année blanche étant considéré comme totalement neutre » (circulez il n’y’a rien à voir, mais alors pourquoi avoir mis en place un dispositif permettant de taxer les revenus
exceptionnels de 2018).
-« De suspicion de roublardise, « on ne fait pas des enfants pour payer moins d’impôts » (lu sur le net, réponse de l’administration fiscale à un courrier d’une contribuable…).
Quel est votre avis sur le sujet ?
Peut-être cela mériterait peut-être un article, tant le sujet est complexe et semble totalement éludé dans les études sur les impacts de l’année blanche… et me semble totalement explosif vu les
populations qu’il touche..
Peut-être ai-je tort et je me rangerai à votre avis d’expert et honnête intellectuellement (ce qui semble très important ici), mais j’aimerais avoir le fin mot de l’histoire sur ce sujet !
Merci à vous et félicitations pour votre site que je découvre avec bonheur depuis 2 jours (seul bénéfice du prélèvement à la source pour moi 🙂
Cdlt,
P-Y
Oui pardon j’avais mal lu. Du coup, le taux neutre va s’appliquer l’année entière. Ceci étant, il y’aura toujours une régularisation par rapport à l’impôt réel en N+1.
Cordialement.
Bonjour,
Il s’agit d’un premier emploi, je n’ai donc pas de déclaration de revenus antérieure 😉 Bref, merci.
Cordialement
Bonjour,
Je vous invite à lire les articles de la rubrique « année blanche » où vous trouverez réponse à vos questions. Une précision : le taux pris en 2019 dépend de votre déclaration 2018 sur les revenus
2017. Il sera le même pour toute l’année et le fisc régularise la situation « taux pris par rapport à impôt réel » en septembre 2020.
Cordialement.
Bonsoir,
Merci pour toutes ces informations ! Je me pose des questions en ce qui concerne ma situation et je ne parviens pas à trouver de réponses claires…
Je finis un CDD d’un an en janvier 2019. Il s’agit d’un premier emploi, pour lequel mon taux de prélèvement (neutre) devrait être de 1,5%. Or, je toucherai en janvier, au terme du contrat, une prime
de précarité importante ainsi que, nombre d’heures supplémentaires (car annualisées), augmentant énormément mon revenu pour janvier. Si je comprends bien, mon taux de PAS serait alors compris entre
14 et 18% en janvier ?!
Et quid par la suite du taux appliqué au montant de mon allocation de retour à l’emploi ? Si je signale ma perte d’emploi, le taux change par exemple dans les deux mois qui suivent et je suis prélevé
de 14% sur mon allocation pendant ces deux premiers mois ?
Enfin… au vu de mes frais réels et divers dons, il est probable que je ne sois pas imposable (et de toute manière, j’aurai été prélevé beaucoup trop en début d’année). Le fisc remboursera alors les
montants à l’automne 2019 ? Ou alors 2020 ?
C’est le bin’s tout ça !
Merci pour votre temps,
Cordialement
Bonjour,
Si vos salaires sont identiques aux années passées, il peut-être intéressant de les percevoir jusqu’en décembre 2018.
Cordialement.
bonjour j’ai 73 ans et suis en cumul emploi retraite en 2018
j’envisage d’arrêter cette année faut-il mieux arrêter en novembre ou décembre 2018
mes revenus salariaux de 2018 seront-ils imposés en 2019 ( environ 60000€ )
merci de votre réponse
Bonjour,
Les règles ont un peu évoluées entre le moment où j’ai écrit l’article et maintenant. Je vous conseille plutôt de lire mes 8 articles récents sur l’année blanche (voir la rubrique associée).
Sinon, Marie sera bien exonérée sur ses revenus 2018. Et vous avez tout à fait raison, on lui prendra un taux neutre dès janvier 2019 ce qui n’était pas validé quand j’ai écrit l’article.
Cordialement.
Bonjour,
Je ne comprends pas le cas 2 :
– Marie sera-t-elle imposée sur ses revenus 2018 ? Elle fera une déclaration en Juin 2019 et devra payer en direct en Septembre 2019 ? Donc l’année ne sera pas blanche (non imposable) pour elle
?
– Pourquoi dites-vous « Dès septembre 2019 votre employeur retiendra un taux forfaitaire sur vos salaires. » ? Le prélèvement à la source ne devrait-il intervenir dès Janvier 2019 au taux neutre
fonction du salaire ?
Merci
Bonjour Hamir,
Sur ces cas précis, je ne sais pas encore trop… je pense qu’ils vont vous prélever à la source selon le taux neutre. L’avenir nous le dira.
Cordialement.
Bonjour,
Votre site est super utile! Merci.
Je suis un étranger et je suis arrivé en France le 1er Mai 2018 sur un CDI comme un salarié. J’ai aussi des collègues qui sont arrivés en France dans les autres mois en 2018 sur des CDI.
Est-ce que nous sommes dans le même cas que « Marie, 25 ans, premier emploi » ? Devons-nous déclarer des taxes ou des impôts avant mai 2019 ?
Merci d’avance pour votre réponse !
Hamir
BOnjour,
Le taux de 2019 dépend des revenus 2017 (il sera donc trop élevé). Il sera possible de le baisser sous conditions en cas de perte de revenus, à défaut on vous rendra le trop payé en septembre
2020.
Je l’ai expliqué ici en détail : https://www.corrigetonimpot.fr/baisser-taux-impot-source-reduire-prelevement-condition-comment/
Cordialement.
Bonjour
Je suis à la retraite depuis novembre 2018. Actuellement nous payons nos impôts sur les revenus 2017. A compter de 2018, ma retraite ayant baissée d’1/3 par rapport à mon salaire,. Comment va être
calculé mon prélèvement 2019.
Merci
Cordialement
Bonjour,
Le premier est ici : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-prelevement-source-taux-personnalise-neutre-individualise-calcul/
Les autres sont listés en fin d’article.
Cordialement.
Bonjour, je viens de découvrir votre site.
Comment puis-je accéder aux numéros 1, 2, 5,6 et 8 concernant le Prélèvement à la Source.
Je suis Profession Libérale de Santé.
Merci à vous.
Bonjour OBM,
J’ai refait 8 articles détaillés sur le PAS. Je vous invite à les lire (notamment le numéro 1, 2, 5,6 et 8); ils devraient répondre à vos questions.
Cordialement.
Bjr. Des questions en me basant sur le cas de M. X, célibataire et profession libérale soumis au BNC.
1) En 2019 il paie des acomptes mensuels basés pour les premiers mois de 2019 sur un taux calculé avec les revenus de 2017 et pour les autres avec un taux calculé sur la base des revenus de 2018
(déclarés en mai 2019). Supposons qu’au 31/12/2019, il ait payé au total 6000 €.
En mai 2020, lors de la déclaration des revenus 2019, M. X s’aperçoit que ces revenus 2019 qui ont diminué, aurait du lui faire payer seulement 5000 € d’impôt.
Question : la différence de 1000 € d’impôt trop perçu sur les revenus de 2019 sera remboursée quand?
2) En 2019 les revenus BNC (déclarés lors de la déclaration de mai 2020) sont très inférieurs à ceux de 2018 ET l’impôt du sur ces revenus 2019 est inférieur au total des acomptes mensuels payés
depuis le 1/1/2020 qui ont été calculés sur la base des revenus de 2018, « année blanche ».
Le taux va donc être recalculé (à la baisse) en se basant sur les revenus de 2019 et ce nouveau taux sera celui de la période septembre 2020 – septembre 2021. Cependant est ce que le fisc demandera
de continuer de payer des acomptes mensuels en 2020 sur la base de ce nouveau taux jusque la fin de 2020 (sachant que les acomptes précédents sont supérieurs à l’impôt à payer)? et comment se fait le
remboursement des sommes trop perçues par l’administration fiscale et quand?
3) Enfin si j’ai bien compris, si M. X adopte le paiement trimestriel des acomptes le premier est en février. Pourquoi pas en mars? et à quelles dates les suivants? (mai, août, décembre ou juin,
septembre, décembre?)
Un grand merci pour votre aide à la compréhension de cette usine à gaz qu’est le PAS! Personne ne leur a dit à ces bercyiens bien pensant qu’en gardant le système actuel en imposant la mensualisation
ce serait plus simple pour tout le monde? Combien de petits artisans vont se retrouver dans la mouise avec ce système, eux qui ont déjà des trésoreries tendues? (je plains aussi les fonctionnaires du
fisc qui seront en première ligne!)
Un grand merci pour votre réponse.
Bonne journée
Bonjour David,
Alors là vous soulevez une excellente question! Quid des revenus « temporaires » de 2018… je ne sais pas vraiment mais je serais surpris qu’ils passent à travers les mailles du filet. Je les vois
bien figurer en revenu exceptionnel. J’attends que les textes soient votés et les débats parlementaires finalisés et je ferai un article plus complet et plus précis sur le prélèvement à la source.
Dès que j’en sais plus, je me mets à l’ouvrage.
Cordialement.
Thibault
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
D’abord merci pour ces réponses dans cet article qui sont très intéressantes.
Ma situation est la suivante, je suis en congé sabbatique de Janvier à Aout 2018 période pendant laquelle j’ai posé mon compteur de jours en CET et le solde de mes congés (environ 100 jrs) que j’ai
écoulé sur ma période de congés sabbatique. Pendant cette période j’ai un autre emploi qui forcément me permet de bénéficier d’un salaire. Le salaire perçu dans le cadre de mes jours de CET va t’il
être considéré comme des revenus exceptionnels pour l’année 2018 et devenir imposable?
D’avance un grand merci
Cela reste donc intéressant dans le sens où au moment de la régularisation en septembre 2019 je serai remboursée des.sommes versées ( s’ils décident comme vous le pensez de se baser sur les revenus
2018 pour calculer l’impôt en 2019). Même dans ce cas cela reste donc plus avantageux de partir en congé sabbatique en 2019? Merci
Bonjour Sbl,
A priori j’ai aussi envie de penser que le fait d’avoir une chute de revenus en 2019 est intéressant. En mai 2019, vous déclarez vos autres revenus 2018 et (normalement), le fisc ne prendra pas les
salaires 2018 mais 2019 pour cette déclaration (ça je n’en suis pas sur, à mon avis ils réintégreront fictivement ceux de 2018 pour imposer les revenus supplémentaires dans les tranches hautes). Donc
si ça se passe comme ça, l’impôt chute si les revenus chutent en 2019. Si ça se passe autrement (notamment comme je l’envisage avec une réintégration fictive des salaires 2018), l’impôt ne bouge pas
et sera régularisé en septembre. Malheureusement je ne peux pas être plus précis à ce jour.
Cordialement.
Bonjour. Pouvez vous me renseigner pour la question #14 posée le 04 janvier 2018? Merci
Bonjour Isalv. Rien ne changera pour les frais réels, auucn problème! Ils seront déclarés sur la déclaration en mai 2019 sur les charges/revenus autres que salaires 2018.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, l’an prochain je vais supporter davantage de frais réels (frais de route) dus à la mutation cet été de mon mari.Y aura t il possibilité de les enlever des revenus de 2018 en pensant à
l’année blanche de 2019? Merci de vos conseils
Bonjour. Je suis salariée et j’envisageais un congé sabbatique de juin 2018 à mai 2019, soit 11 mois. Avec l’année » blanche » 2018 est ce que cela n’est pas en fait un mauvais calcul ? Car en 2018 je
vais devoir piocher dans mes économies pour régler mon impôt sur les revenus de 2017 alors que si je prends mon congé sabbatique en 2019 mon impôts sera réduit puisque je n’aurai pas de salaire et
qu’en plus j’éviterai ainsi de piocher dans mon épargne . Ai je bien compris? Merci.
On est d’accord, c’est un beau décalage de trésorerie pour l’Etat! Notez que les frais réels seront toujours possibles mais seulement régulariser en septembre…
Cette réforme me laisse quelque peu dubitatif. Les contribuables (pour rappel seuls 50% des foyers français ! ) seront prélevés sur 12 mois d’un montant (total) plus important puisqu’il ne prendra
pas en compte les crédits d’impôts et autres..Donc un reste salaire net mensuel plus faible. Ces mêmes crédits d’impôts étant remboursés plus tard dans l’année (on appelle cela en langage comptable
faire de la cavalerie en trésorerie.. pour l’État !).. Je pense également que cela va impacter les emplois à domicile de manière significative. Enfin, quid de l’abattement des frais réels ?? On
notera que deux secteurs sont gardés intactes : les journalistes et les assistantes maternelles (ah le fameux principe égalitaire de l’impôt) et le fameux abattement de 10% pour le reste. Moralité :
n’investissez pas cette année, ne faites pas de dépenses de travaux.Ne dépensez pas vos sous dans une formation professionnelle, .. car cela sera pour votre pomme…
Bonjour Clarisse,
Effectivement, les réductions et crédits d’impôt seront comptabilisées avec un an de retard la première année. Votre taux de prélèvement 2018 sera calculé d’après vos salaires donc sera plus fort que
si il était calculé avec vos salaires + crédits d’impôt. Bien sur, vous aurez une régularisation en septembre avec le calcul exact de l’impôt qui intégrera le crédit d’impôt. Cela serait uniquement
la première année normalement, le taux pour 2019 prendrait en compte l’impôt de septembre (donc crédit d’impôt compris) ce qui sous-entend un taux de prélèvement plus faible que 2018.
On pourra demander à moduler le prélèvement en 2018 mais ce serait plus un choix entre le taux fiscal « fort » selon vos salaires et un taux « neutre » commun à tout le monde. L’idée est de pouvoir
« cacher » ses revenus à son patron si on du foncier. Moduler le taux de prélèvement ne serait pas pour la prise en compte des crédits d’impôts malheureusement, vous risquez de subir un décalage de
trésorerie la première année.
N’hésitez pas à partager notre site si la réponse vous convient.
Cordialement.
T.DIRINGER
Bonjour,
Je bénéficie d’un crédit d’impôt pour des emplois à domicile (ménage et garde d’enfants). J’ai lu qu’en 2018, le taux de prélèvement ne prendra pas en compte ce crédit et que je serai remboursée de
30% en mars, le reste en septembre. Est ce que ce sera comme cela tous les ans ou est ce qu’à partir de 2019, le taux prendra en compte le crédit ?
Seconde question, j’ai lu que l’on peut demander à moduler le taux de prélèvement, peut on l’ajuster en 2018 pour prendre en compte le crédit d’impôt. Merci
Bonjour.
Normalement le système prévoit que le taux d’impôt qui vous est prélevé tous les mois soit calculé sur la base de votre impôt final (donc impôt total primes comprises). Vous n’aurez pas une
problématique d’impôt « fort » sur deux mois mais une problématique (comme tout le monde!) de devoir avancer une trésorerie mois par mois que vous n’aviez pas l’habitude de faire si vous n’étiez pas
mensualisé. C’est le problème pour tout le monde avec ce système malheureusement. Par ailleurs, j’ai du mal à imaginer que votre employeur vous verse des primes « hors » net imposable?
Notez que pour l’instant, la mise en place est loin d’être certaine comme nous l’avons évoqué dans notre dernier article :
https://www.corrigetonimpot.fr/prelevement-source-presidentielle-macron-le-pen-supprime/
N’hésitez pas à partager si vous êtes satisfait de la réponse.
Cordialement.
T.DIRINGER
Bonjour,
Je perçois un 13eme et 14eme mois en juin et novembre qui me servent a payer mes impôts.Si on me prélève a la source cela risque d’amputer considérablement mon budget mensuel,qu’ a t’on prévu dans ce
cas si l employeur n inclus pas les 13eme et 14 ème mois dans le net mensuel?
Merci de votre réponse
Le prochain article sera sur le prélèvement à la source!
Cordialement.
T.DIRINGER
Merci bien pour votre réponse. J’espère bien à ne pas avoir à avancer. Car je viens de faire ma déclaration, si seul mon salaire est pris en compte dans le taux de prélèvement, ça me ferait près de
600 euros à sortir tous les mois, une charge qui va m’obliger à modifier mon quotidien.
Si vous avez des infos complémentaires, je suis preneur !
Grand merci.
Hugo
Bonjour Hugo,
Effectivement pour les investisseurs dans votre cas on peut imaginer deux situations:
1) le taux de prélèvement tient compte de votre impôt sur le revenu de 0 € (donc de vos salaires ET du Scellier). Il est donc de 0% pour vous et vous n’avancer rien aux impôts.
2) le taux de prélèvement tient compte uniquement de vos salaires. Le fisc vous prend donc un taux (on va dire 14%) sur vos salaires (prenons 1 000 €). Il vous prend donc 140 € par mois pendant 10
mois et vous rend en septembre 1 400 €.
Votre trésorerie est la même mais le premier cas vous oblige à avancer les fonds pendant 10 mois avant qu’on vous les redonne.
Aujourd’hui, je ne sais pas encore lequel des deux sera appliqué. A priori le point 2) la première année mais il n’est pas exclu qu’à partir de la seconde le point 1 s’applique. J’attends la fin des
présidentielles pour avoir les dernières précisions et pourrait alors vous dire très exactement ce qui se passera.
En tout état de cause, il est IMPOSSIBLE que vous payez plus d’impôt avec le prélèvement à la source. Le problème peut être une avance de trésorerie qui sera remboursée en septembre mais c’est
tout.
N’hésitez pas à partager notre site si vous êtes satisfait de la réponse, cela nous aidera beaucoup.
Cordialement.
T.DIRINGER
Peut être que quelqu’un pourra me répondre, je ne trouve nulle part l’information.
Je suis salarié, investisseur immobilier SCELLIER.
Du fait de mon investissement SCELLIER, mon impôt sur le revenu est ramené à zéro. Et durant Les 9 ans de défiscalisation, çà sera le cas. Quand il va être demandé à mon employeur d’appliquer le taux
de prélèvement (qui est de 14% je crois), ça ne tiendra pas compte de ma réduction liée à mon investissement. De ce fait, je vais me retrouver à devoir avancer 14% de mon salaire alors même
qu’aujourd’hui je ne paie rien. J’ai pu lire que ça me sera restitué, mais en attendant je paierai tous les mois un impôt non dû. Et une fois remboursé en sept 2018, ça repartira. Au final, j’ai bien
12 mensualités qui sortent de chez moi et que je ne reverrai jamais. Qu’en pensez vous?
Merci Sam, voilà qui m’encourage à continuer. N’hésitez pas à partager avec vos amis afin d’aider un maximum de personnes. Bonne journée.
Super vos articles, merci !
Merci pour ces précisions. Au final rien ne change vraiment vu que tout passe en salaire exceptionnel…