Année 2023, Impôt

Barème et tranches de l’impôt 2023 sur les revenus 2022

La nouvelle loi des finances est votée et on connait le barème de l’impôt 2023. Celui-ci servira à calculer la fiscalité à payer en mai 2023 quand on déclarera les revenus de 2022. On fait le point sur les nouvelles tranches d’imposition, le changement sur le calcul et les nouveaux seuils.

Barème et tranches de l’impôt 2023

Les tranches d’imposition seront utilisées lors de la déclaration 2023 sur les revenus 2022. La revalorisation par rapport à l’an passé dépend de l’inflation (hausse de 5.4%). Cela signifie donc que les tranches augmentent de 5.4% et donc que l’impôt va baisser à revenu équivalent par rapport aux années passées.

Barème et tranche fiscales 2023.

Revenu net imposable   Taux d’imposition                
De 0 € à 10 777 € 0%
De 10 777 € à 27 478 € 11%
De 27 478 € à 78 570 € 30%
De 78 570 € à 168 994€ 41%
Au-delà de 168 994€ 45%

Il faut donc utiliser ces nouvelles tranches d’imposition si vous cherchez à connaître l’impôt 2023 qui sera engendré par vos revenus perçus en 2022. L’an passé, les taux étaient les mêmes mais les tranches étaient un peu plus faibles : 10 225, 26 070, 74 545… vous trouverez le barème précédent ici : barème de l’impôt 2022 sur les revenus 2021.

Comment calculer la fiscalité 2023 avec le nouveau barème ?

Attention, je vous déconseille d’estimer votre impôt futur en tenant compte du barème. Ce dernier est juste, mais il y a d’autres facteurs qui vont jouer sur le calcul. Les parts mais surtout d’autres variables qui changent aussi en 2023 : la décote et le plafond du quotient familial. En effet, il y a deux calculs qui sont faits pour estimer l’impôt et on garde le pire des deux. Le second calcul tient compte du barème fiscal 2023 que j’ai indiqué, mais aussi de plafonds déterminés selon votre situation personnelle. Ces plafonds ont aussi été réévalués pour l’année 2023 et je vous les indique ci-dessous.

Je viens de finaliser le simulateur de l’impôt pour 2023 en tenant compte de toutes ces variables afin qu’il soit juste à l’euro près. Vous le trouverez ici : simulateur gratuit de l’impôt 2023 sur les revenus 2022.

Découvrez mon guide : tout ce qui existe pour payer moins d’impôt

Plafonnement du quotient familial 2023.

Le plafond du quotient familial suit aussi l’évolution de l’inflation. Cette donnée est importante car elle nous informe de la baisse maximum possible de l’impôt pour chaque part fiscale. Un aspect technique mais qui explique souvent pourquoi l’impôt s’envole rapidement sur des revenus élevés. Je donne les chiffres pour les puristes qui auront besoin des seuils pour faire des simulateurs précis ou évaluer à quel moment le calcul via les tranches fiscales s’arrête au profit du calcul via les plafonds. J’ai donné des exemples de calcul de l’impôt et du plafond du quotient ici : quelle est votre tranche marginale d’imposition ?

Plafond du quotient familial 2023 – Avantage maximum par demi-part.

  • 1 678 € (contre 1 592 € l’an passé) : avantage fiscal plafonné pour chaque demi-part issue des enfants à charge.
  • 3 959 € (contre 3 756 €) : plafond pour ceux qui cochent la demi-part parent isolé (case T). Le plafond comprend bien sûr la demi-part T ET celle pour l’enfant concerné.
  • 1002 € (contre 951 €) : plafond pour la case L.
  • 3 351 € (contre 3 179 €) : plafond pour la demi-part, carte invalidité, ancien combattant…

Prenez garde avant de consulter tout simulateur ; ces seuils sont modifiés pour 2023 et il en va de même pour d’autres aspects comme la décote par exemple. Vous trouverez bon nombre de simulateurs sur mon site qui tiennent tous compte de ces nouveaux aspects pour la déclaration 2023.

Taux de la taxe sur les hauts revenus 2023.

Le projet de loi nous informe également du montant de la taxe sur les hauts revenus.

Taxe sur les hauts revenus 2023

Cet impôt supplémentaire est évalué en tenant compte du revenu fiscal de référence et non plus du revenu imposable.

  • Célibataire ou personne seule : 3% si le revenu fiscal est compris entre 250 000 € et 500 000 €. 4% au-delà.
  • Couple : 3% si le revenu fiscal est compris entre 500 000 € et 1 000 000 €. 4% au-delà.

À ce niveau, le barème est le même que celui de l’année passée.

Texte en vigueur : loi des finances 2023

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9 Commentaires
  1. pierre

    Bonjour
    Pour les contribuables bénéficiant de la décote est il exact que le taux marginal n est plus 11% mais 15.98% ce qui implique alors de choisir la flat taxe quand on a des revenus à partir des livrets fiscalisés.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si vous avez la décote alors le taux marginal est inférieur à 11% et impossible à calculer puisqu’il change à chaque situation selon le montant de la décote. Pour l’interaction avec la flat-tax c’est encore plus compliqué car ça peut jouer sur le calcul. Le mieux est de faire une simulation avec flat-tax et une sans lors de la déclaration d’impôt et de garder la meilleure solution.

  2. Jojo

    Bonjour, je n’arrive pas à faire de simulation en étant parent isolé et invalide, célibataire et un enfant rattaché à ma déclaration…une astuce ? revenus 30 ke…annuels
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez un lien vers le simulateur dans l’article. En revanche, je crois que je n’ai pas prévu la possibilité de cumuler parent isolé + handicape, désolé.
      Cordialement.

  3. Tony

    Bonjour, question simple,
    comment connaitre exactement son revenu net d’imposition?
    Merci…

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Question simple mais réponse malheureusement extrêmement complexe. Le revenu imposable change selon la nature des revenus. Pour les salaires, il faut prendre salaire déclaré – 10% ou salaire – frais réels. Pour les loyers ça change, pour les dividendes ça change etc…
      Quels types de revenus avez-vous afin que je vous oriente vers les bons articles?

      • Tony

        salaire déclaré et revenus locatif (pinel)

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Pour le salaire, vous prenez le déclaré et vous enlevez 10%. Pour le foncier, vous mettez le résultat « loyer – charge ». Vous additionnez les deux et vous aurez votre revenu imposable. Je vous conseille vivement de lire mon guide Pinel pour bien tout optimiser et réduire l’impôt au maximum : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/

  4. pierre

    Bonjour
    Une remarque sur le taux marginal.
    Par exemple un couple marié avec un enfant à charge et un enfant en garde alternée gagnant 50000€ et 1000€ de livret imposable payera 1097€ avec l option déclaration et son taux marginal ne sera pas 11% mais 15.98% .On pourrait penser à tort qu il a intérêt à choisir l option déclaration 11%<12.8% alors que le choix flat taxe lui fait économiser 20€ car 12.8%<15.98%.avec la flat taxe il paiera 1077€.