Impôt

Auto-entrepreneur : comment remplir la déclaration d’impôt sur les revenus? Montant, case et accès au formulaire 2042C.

Je vois de plus en plus de redressement fiscal auprès des auto-entrepreneurs. C’est malheureusement souvent à cause d’une simple erreur administrative lors de la déclaration d’impôt sur les revenus. Les cases à remplir sont difficiles à trouver et il en existe plusieurs. D’une part les auto-entrepreneurs peuvent être sous des régimes différents (BNC, BIC) et d’autre part il existe deux fiscalités différentes selon ce que vous avez choisi pour votre auto-entreprise. Pour chaque situation, la case à remplir lors de la déclaration d’impôt en mai n’est pas la même. Une erreur dans le choix de la case et l’impôt calculé peut changer de plusieurs centaines d’euros expliquant la possibilité d’un redressement. Je vous explique dans cet article en détail :
– Comment savoir de quel régime fiscal on dépend en tant qu’auto-entrepreneur (prélèvement libératoire ou non)?
– Quelle case doit-on remplir lors de la déclaration d’impôt sur le revenu et avec quel montant?
– Comment trouver les cases sur la déclaration d’impôt en ligne sur le site "impôt.gouv" (formulaire 2042C Pro)?
Pour ceux qui n’aiment pas lire, je vous joins une vidéo tutoriel en fin d’article.

Auto-entrepreneur : comment savoir de quel régime fiscal vous dépendez et quel choix vous avez fait pour vos impôts ?

Avant toute chose, sachez que je vous explique dans cet article uniquement comment remplir correctement la déclaration d’impôt sur le revenu en trouvant la bonne case. Si vous voulez connaître l’impact du choix fiscal, je l’ai développé ici : "auto-entrepreneur : faut-il choisir le prélèvement libératoire de l’impôt ou choisir le régime normal?". Pour comprendre quelle case vous concerne sur la déclaration d’impôt, il faut que vous identifiiez la nature de vos revenus et le choix que vous avez fait lors de l’inscription pour la fiscalité. Vous devez avoir ces deux informations pour faire votre déclaration d’impôt correctement.

Auto-entrepreneur : avez-vous opté pour le prélèvement libératoire de l’impôt ou pour le régime normal ?

La première question primordiale est de connaître votre mode d’imposition.
– Soit vous êtes au prélèvement libératoire : on vous a déjà ponctionné l’impôt. Vous remplirez quand même une case dans la déclaration d’impôt car le fisc fait un calcul spécifique pour les autoentrepreneurs en couple ou ayant d’autres revenus (voir : "auto-entrepreneur en couple/salarié : attention au calcul de l’impôt au taux effectif si vous optez pour le prélèvement libératoire"). Ce mode de calcul vient faire augmenter votre impôt sur le revenu mais vous devez remplir la case sous peine de redressement.
– Soit vous êtes au régime normal : vous n’avez pas encore payé l’impôt. Vous remplirez alors une autre case sur la déclaration qui va engendrer la fiscalité sur l’avis d’imposition.

Autant vous dire que si vous confondez les cases, la différence sera énorme et le redressement douloureux. Pour savoir si vous êtes ou non au prélèvement libératoire, je vous invite à vous connecter sur votre espace en ligne sur "lautoentrepreneur" ou "netentreprise" et à cliquer sur la rubrique « Télédéclaration en cours ».
Vous verrez sur la ligne tout en haut si vous êtes ou non au prélèvement libératoire. Soit il y’a la phrase « vous avez opté pour le prélèvement libératoire » comme sur l’image ci-dessous. Soit elle n’y est pas, auquel cas vous êtes sous le régime normal. 
Une autre astuce consiste à regarder ses relevés mensuels/trimestriels de déclaration du chiffre d’affaire. Ceux qui ont opté pour le prélèvement libératoire verront qu’on leur a ponctionné l’impôt. Soit à un taux de 2.2%, soit 1.7%, soit 1% selon votre activité.

Maintenant que vous connaissez votre mode d’imposition, il faut déterminer la nature de vos revenus.

Auto-entrepreneur : vos revenus dépendent t’ils des BNC ou BIC?

Selon votre activité, le fisc va classifier vos revenus. Certains perçoivent des « BNC : bénéfices non commerciaux ». D’autres ont des « BIC : bénéfices industriels et commerciaux ». Il est important de savoir lequel des deux vous concerne car les abattements fiscaux ne sont pas les mêmes. Une personne qui perçoit des BNC peut avoir un abattement avant impôt de 34% alors qu’un autre avec des BIC aura 50% d’abattement (prestations de services et locations meublées) voir même 71% (vente de marchandises). Impossible de vous tromper de case à ce niveau sans venir fausser la fiscalité. C’est la nature de votre activité qui va conditionner le régime, vous ne pouvez pas choisir. Selon votre métier lors de l’inscription, l’Urssaf vous a enregistré comme BIC prestation de service ou BIC vente de marchandises ou BNC. Si vous ne savez pas dans quelle classe vous êtes, vous avez plusieurs choix :
– De manière générale, les BIC sont les activités commerciales, artisanales, industrielles et les prestations de services (ventes de marchandises, activités liées aux bâtiments etc…). Les BNC sont les activités libérales, de conseils ou professions intellectuelles (conseil d’entreprise, traducteur etc….).
– Sur les documents de l’Urssaf, vous trouverez parfois la mention BNC ou BIC notamment sur les relevés fiscaux.
– Sur votre espace « lautoentrepreneur », vous pouvez aller dans la rubrique « échanges avec mon Urssaf » et « Relevé de situation comptable ». Vous aurez alors accès à un document Pdf indiquant la nature des revenus en page 2.

Maintenant que vous avez identifié la nature des revenus ET le choix fiscal, nous pouvons voir la déclaration d’impôt sur le revenu.

Auto-entrepreneur : quel montant faut-il mettre dans quelle case dans la déclaration d’impôt sur le revenu (en ligne et sur la 2042C Pro)?

Réglons un premier problème : les autos-entrepreneurs doivent remplir le montant total du chiffre d’affaire de l’année passée. Le fisc fera les abattements tout seul, il prendra en compte le prélèvement libératoire payé l’année d’avant tout seul etc… Quelle que soit la case, vous y indiquerez le montant total du chiffre d’affaire de l’année passée, impossible d’en déduire quoi que ce soit (c’est le principe et la limite de l’auto-entreprise, on ne peut pas déduire de charges pour l’impôt). 

Vous avez opté pour le prélèvement libératoire de l’impôt : cases 5TA, 5TB ou 5TE.

Les auto-entrepreneurs ayant opté pour le prélèvement libératoire vont devoir remplir les case 5TA, 5TB et 5TE de la déclaration d’impôt 2042C-Pro.
5TA : concerne ceux qui font de la vente de marchandises (BIC avec abattement de 71%).
5TB : concerne ceux qui font de la prrestation de services (BIC avec abattement de 50%).
5TE : pour les bénéfices non commerciaux.

Pour trouver ces trois cases, il faudra être attentif à l’étape 3 de la déclaration d’impôt en ligne sur « impôt.gouv » et cocher la rubrique « Auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt ». Une vidéo est jointe en fin d’article reprenant la démarche pas à pas.

Vous n’avez pas pris le prélèvement libératoire de l’impôt : cases 5KO, 5KP ou 5HQ.

Les cases à remplir pour la déclaration d’impôt ne sont plus les mêmes. Il faudra alors trouver les cases 5KO, 5KP ou 5HQ du formulaire 2042C-Pro.
5KO : concerne ceux qui font de la vente de marchandises (BIC avec abattement de 71%).
5KP : concerne ceux qui font de la prestation de services (BIC avec abattement de 50%).
5HQ : pour les bénéfices non commerciaux.

Pour avoir accès à ces cases, c’est un peu plus compliqué. Soit vous dépendez des bénéfices industriels et commerciaux. Les cases 5KO ou 5KP apparaitront si vous cochez la rubrique « revenus industriels et commerciaux » à l’étape 3 de la déclaration d’impôt en ligne. Soit vous dépendez des bénéfices non commerciaux. Vous devez alors cocher la rubrique « revenus non commerciaux professionnels » pour que la case 5HQ apparaisse. Une fois encore, la vidéo tutoriel ci-après permettant d’avancer pas à pas sur le site « impôt.gouv » vous aidera.

Une fois cela fait, notez bien qu’il faudra continuer à faire vos déclarations mensuelles ou trimestrielles auprès de l’URSAFF. Par ailleurs, la mise en place du prélèvement à la source ne vous dispense pas de cette corvée. Tous les autos-entrepreneurs de 2017 doivent remplir la déclaration d’impôt 2018 en mettant leur chiffre d’affaire dans une des cases évoquées pour être dans les règles.
La vidéo ci-dessous reprend les étapes à respecter pas à pas sur le site "impôt.gouv".

79 Commentaires
  1. Bonjour Thibault,

    Merci pour la pertinence de votre article.

    Ma question: Je suis auto entrepeneur en BIC, je bénéficie de l’ACCRE et j’ai opté pour le prélèvement forfaitaire.
    J’ai donc déjà payé de l’impôt sur mon CA puisque je suis au prélèvement forfaitaire.

    Cependant en 2017 j’ai également touché un peu de salaires, de congés payés, et de pôle emploi.
    J’aurai donc une imposition associée à ces revenus mais sommes nous bien d’accord que pour la partie chiffre d’affaire tout est déjà réglé par le prélèvement forfaitaire?

    Je suis en déclaration personnelle, pas de conjoint.

    Merci.

  2. Corrige ton impôt

    Bonjour Mathieu,
    On peut dire que oui si on voit les choses dans ce sens : vos autres revenus sont plus imposés car on tient compte des revenus AE dans le barème fiscal même s’ils ont été imposés.
    Cordialement.

  3. Bonjour,
    Tout d’abord merci pour vos précieux conseils.
    C’est la première année que je déclare un impôts en tant que micro entrepreneur.
    Selon l’attestation fiscale délivrée par les URSSAF j’ai une somme à déclarer en BNC vente de marchandises et une autre en BIC prestations de services (plus forte somme)
    Il me considère vente à distance, sur ma fiche SIRENE mon code NAF est 5813Z
    J’avais déclaré une activité de « blogueur » : en fait j’écris des articles, pour d’autres, je mets en page des livres mais je ne suis pas une maison d’édition.
    Mon logiciel de facturation m’indique que mon activité principale est Prestations de services commerciales et/ou artisanales (BIC)
    Ce ne sont pas de gros revenus, mais là je suis perdue…
    Merci pour votre aide
    Bonne fin de journée
    Anne

  4. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Là je ne sais pas trop. Normalement, les AE qui ont deux types de revenus ne déclarent que sous une forme (l’un prenant le dessus sur l’autre). Il faudrait passer un coup de fil à l’URSSAF pour
    savoir si vous devez tout déclarer comme BNC ou comme BIC. Votre justificatif n’indique pas les cases à utiliser?
    Cordialement.

  5. Malheureusement non, ce serait trop simple 🙂
    Je vais les appeler demain matin. Si j’ai une réponse claire, je viendrais vous la poster, sait-on jamais, si ça peut aider quelqu’un ?

  6. Il est inexacte de parler d’autoentreprise lorsqu’il n’y a pas option de prélèvement libératoire > on parlera alors de micro-entreprise.

    La mention:
    « alors qu’un autre avec des BIC aura 50% d’abattement (prestations de services et locations meublées) »
    laisse penser qu’on peut faire de la location meublée en micro-entreprise. C’est le cas si l’on dépasse 23K€ de revenus (avant LMNP obligatoire) et qu’on fait moins que le seuil de l’autoentrepreneur
    soit 33200 en 2017 > cela limite sérieusement les possibilités, non?

    LG

  7. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Anne : avec plaisir, moi je suis curieux de savoir! 🙂
    @LG : oui j’ai vulgarisé pour reprendre le vocabulaire de la case et ne pas embrouiller les lecteurs souvent néophytes.
    Cordialement.

  8. Bonjour, pour une activité en EI au micro, BIC, prestation de service CA environ 6500€, pacsée, conjoint salarié et un enfant à charge, conseillerez vous le régime normal ou le versement libératoire
    ?
    Merci beaucoup pour votre réponse.
    Cordialement.

  9. Bonjour Thibaut ! Merci pour ces renseignements.

    Je suis coursier à vélo, mon code NAF 5320Z – Autres activités de poste et de courrier. Alors je déclare comme BNC ou comme BIC ?

    Cordialement.

  10. Corrige ton impôt

    Bonjour Breno,
    A mon sens, vous relevez du régime des BNC. Vous pouvez appeler l’URSAFF pour être certain mais je vois mal une telle activité dans les BIC.
    Cordialement.

  11. Bonsoir Thibaut,
    Merci pour ces articles bien plus utiles que beaucoup d’autres qui circulent sur le web.
    Mon CA augmentant chaque année, par anticipation j’ai opté pour le prélèvement libératoire pour l’annee 2018 (CA comme seuls revenus, célibataire). Or avec le prélèvement à la source pour tous dès le
    1er janvier 2019, n’ai je pas eu tort ? Ce que certains appelle déjà « l’année blanche ».
    Qu’en pensez-vous ?
    Merci.

  12. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Malheureusement c’est le cas, les AE au PL n’auront pas l’année blanche.
    Cordialement.

  13. Merci pour votre réponse. Vous confirmez donc bien mes craintes…
    Du coup c’est comme si je payais 2 fois l’impôt? je ne saisis pas bien. Comment l’administration va t’elle régulariser le montant payé entre 2018 et 2019 si jamais mes revenus sont plus faibles en
    2019 ? Je ne sais pas si je m’exprime bien.

  14. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Je prépare un article sur les AE et l’année blanche qui expliquera cela en détail. Je pense pouvoir le finaliser avant juillet, je le publie dès que possible.
    Cordialement.

  15. Merci beaucoup pour votre aide.
    Je trouve assez injuste de faire bénéficier du CIRM aux uns et pas aux autres qui en auraient sûrement plus besoin compte tenu de leur situation.
    Bien cordialement.

  16. Bonjour, je suis AE et je travaille pour une agence immobilière. Le régime BIC ou BNC porte à confusion. Pouvez vous me dire dans quel régime je me situe ?
    En vous remerciant

  17. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Quel est l’intitulé de votre activité auprès de l’URSSAF?
    Cordialement.

  18. Bonjour,
    je suis en régime micro social simplifié et j’ai opté pour le prélèvement libératoire simplifié .
    Mon code APE indique formation continue pour adultes. Je dois déclarer mes gains aux impôts en 5TA, TB ou TE ?
    Cordialement

  19. Corrige ton impôt

    Bonjour Bruno,
    La formation relève du régime BNC.
    Cordialement.

  20. Bonjour,
    Je n’ai pas trouvé le « relevé de situation comptable », et ne suis pas parvenu à joindre l’Ursaaf…
    Je suis rédacteur pour de la communication (code APE 5814Z : édition de revue et périodiques). Suis-je BNC ou BIC ? (est-ce que chaque code APE est relié à l’un ou l’autre statut ?)
    Merci !

  21. Corrige ton impôt

    Bonjour Lucas,
    On est ici dans les BNC il me semble.
    Cordialement.

  22. Bonjour,

    Tout d’abord merci pour toutes ces informations. Pour ma part, je n’arrive pas avoir de réponse clair à une de mes questions, et j’imagine ne pas être la seul dans ce cas de figure, je me permets
    donc de vous la poser.

    Je suis auto-entrepreneur (micro BNC) et j’ai opté à partir de 2018 pour le prélèvement libératoire. Depuis le début de l’année, je paye donc l’impôt sur mes revenus de 2018.

    Cependant, je m’interroge pour remplir ma déclaration cette année qui concerne donc mes revenus de 2017. Dois-je déclarer mon chiffre d’affaires 2017 en 5HQ (car je n’avais pas le prélèvement
    libératoire en 2017) et donc payer double impôt cette année (à la fois sur mes revenus de 2017 et de 2018) ou bien en 5TE, car j’ai le prélèvement libératoire ?

    Merci d’avance pour votre retour.

  23. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    La déclaration concerne les revenus de 2017. Si vous étiez au régime normal, vous remplissez la case du régime normal avec le CA de 2017.
    Le PL de 2018 se traduira dans la case associée lors de la déclaration 2019 des revenus 2018.
    Cordialement.

  24. Merci pour votre réponse rapide, c’est malheureusement bien ce que je présentais… Double impôt et pas d’année blanche… c’est super ! 🙂
    Bonne journée.

  25. Bonjour,

    Suite à mon récent message concernant deux sommes à déclarer pour les impôts, j’ai contacté les impôts qui n’ont pas su me répondre et les URSSAF qui m’ont demandé de contacter les impôts.

    J’ai laissé un peu de jours passer et j’ai redemandé aux URSSAF, je ne suis pas « tombée » sur la même personne et cette dernière m’a dit de me fier à l’activité exercée ou celle qui mentionne le plus
    gros revenus !!!

    Mon code NAF est 5813Z, j’ai à mettre en page des livres et je suis également correctrice mais je ne suis pas une maison d’édition.

    Il est par contre certain que je ne vends aucune marchandise…

    Où pensez-vous que je dois déclarer mes revenus.

    Merci pour votre aide
    Bonne soirée
    Anne

  26. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    A mon sens, on est en plein dans les BNC. Sinon, l’URSSAF est bien évidemment au courant; il faut leur demander si vous êtes BNC ou BIC sans parler des impôts et espérer tomber sur quelqu’un d’un
    tout petit peu compétent 🙂
    Très cordialement.

  27. Bonjour,

    J’ai demandé à l’Urssaf de passer au réel début 2017, mais cela ne sera effectif qu’à compter de 2018.
    J’ai donc payé le prélèvement libératoire au cours de 2017.
    Questions :
    Comment déclarer mes revenus 2017 pour qu’ils soient imposés au réel ?
    Comment faire pour déclarer et récupérer le prélèvement libératoire 2017 ?
    Merci de votre réponse.
    Cordialement

  28. Bonjour,
    En regardant sur ma déclaration de début d’activité, en page 2, dans l’encadré 9 Option fiscale, il est écrit ceci :
    VOUS RELEVEZ DU REGIME FISCAL MICRO ( BIC ou Spécial BNC)

    Sachant que j’ai une activité de PRE-PRESSE, GRAPHISTE PAO en auto-entrepreneur, en plus (en complément) de mon travail de salarié, et sachant que je ne vends pas de marchandises et que je fais de la
    création de documents imprimés ou de sites Internet, à votre avis, est-ce que mes revenus dépendent t’ils des BNC ou BIC ?
    Merci beaucoup pour votre réponse.
    Bonne journée
    Cordialement

  29. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Philippe: j’ai peur qu’il ne soit trop tard. Vous pouvez toujours essayer à coup de recommandé (fisc et Ursaff) mais je pense qu’il n’est pas possible de changer le choix fiscal.
    @Nicolas : je dirais que c’est du BNC vu l’intitulé du métier.
    Cordialement.

  30. Bonjour et merci de votre réponse,
    Je pense m’être mal fait comprendre.
    Je suis effectivement aux BNC.
    J’ai fait une demande à l’Urssaf pour passer au réel début 2017 (Réponse ok mais à compter du 01/01/2018) car je dépasserai le seuil en 2017 pour prétendre bénéficier du prélèvement
    libératoire.
    En 2017, j’ai eu donc le prélèvement d’impôt qui a été effectué trimestriellement par l’Urssaf.
    Mon problème est le suivant et il est double :
    Comment déclarer mes revenus 2017 pour qu’ils soient imposés au réel ?
    Comment faire pour déclarer et récupérer le prélèvement libératoire 2017 et ne pas être imposé 2 fois ?
    Merci de votre réponse.
    Cordialement

  31. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Je ne comprends toujours pas. Il est impossible de déclarer vos revenus de 2017 au régime réel puisqu’ils étaient au prélèvement libératoire. Déclaration 2018 des revenus 2017 : vous déclarer les
    revenus soumis au PL. Déclaration 2019 des revenus 2018 : vous déclarerez les revenus de 2018 qui n’auront pas été soumis au PL via votre changement; vous les déclarerez donc au réel.
    Cordialement.

  32. Corrige ton impôt

    Bonjour Grégory,
    Je vous avoue ne pas trop savoir sur ce métier. J’ai envie de dire comme vous mais je n’en suis pas certain. Il ne serait pas idiot de passer un coup de fil à l’URSSAF même si c’est un peu pénible
    pour assurer le coup.
    Cordialement.

  33. Bonjour,
    Je suis artisans ferronnier. (code naf 4339z)
    J’ai fait sauter le versement libératoire pour 2017.
    Sur ma feuille d’impôt il est écrie « si vous n’avait pas opte pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu…….mettre C.A. sur déclaration 2042 c pro dans les cases « micro entreprise » ou
     » micro BNC ».
    j’ai cru comprendre « artisan = BIC » ?
    Quand pensez vous? doit je inscrire mon CA case 5hq?
    merci pour vos lumières

  34. Bonjour,
    Je viens de voir le message de Breno (du 27/04) qui dit être coursier vélo.
    Je suis également dans le même cas et sur mon attestation ficale URSAFF il est indiqué : prestations BIC et non pas BNC.

  35. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    merci pour la précision. J ai un client qui a le justif avec BNC d’où mon message… reste à savoir si l’URSSAF s’est trompé sur vous ou sur mon client -_-
    Cordialement

  36. Cet article répond exactement à mes questions et je vais pouvoir finir ma déclaration grâce à vous! merci!!!

  37. Bonsoir,

    Effectivement, il serait intéressant de savoir si c’est BIC ou BNC qui doit être pris en compte pour la déclaration. Le montant à déclarer est de 2482€ (c’est un job en complément de mon statut
    étudiant), je ne sais si cela a une énorme incidence sur le montant de l’impôt…
    Je dois également déclarer 1655€ de travail en intérim.

  38. Corrige ton impôt

    Bonsoir,
    Si c’est vos seuls revenus, j’imagine que l’impôt restera à 0 € (et j’espère que vous n’avez pas pris le prélèvement libératoire). Le seul moyen de savoir est de contacter l’URSSAF…
    Cordialement.

  39. Bonjour
    J ai souscrit le prélèvement liberatoire pour 2017, mais mon conjoint a aussi des revenus . Nous avons 2 parts et un enfant en garde alternée ( 0.25 part ?) . J ai vu que l on devait respecter un
    plafond de revenus pour appliquer le prélevement liberatoire. Quel est il ? Et si je pouvais pas l exercer que deviennent les prélèvements que j ai deja payé ? Merci d avance pour votre réponse .

  40. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Oui, il faut que le revenu fiscal de référence soit inférieur à un plafond (vous le trouverez facilement via google). Si vous le dépassez, le fisc peut alors rectifier votre déclaration en vous
    faisant passer au régime normal. Le plafond reste quand même assez élevé.
    Cordialement.

  41. Bonjour,

    Merci pour cet article très riche en informations et surtout très clair!
    Je suis photographe et je suis incapable de trouver si je dépend BIC ou BNC ???
    Merci d’avance.

  42. Bonjour
    Merci pour votre article qui est vraiment très bien fait et explicite
    J’aimerais savoir où déclarer les heures de formation que j’ai effectué car on m’a dit que j’avais droit à une prime en déclarent ces heures… Je suis en micro régime normal et case 5ko et 5kp
    d’après ce que j »ai pu comprendre avec votre article
    Merci beaucoup de votre réponse

  43. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Max : je suis désolé je ne connais pas ce corps de métier. J’ai envie de penser qu’on est sur du BNC. Un coup de fil à l’URSSAF pour s’en assurer serait idéal.
    @Florence : les AE ne déduisent rien, on déclare seulement le CA.
    Cordialement.

  44. Je suis auto-entrepreneur – BNC.
    J’ai complété une partie de ma déclaration d’impôts grâce à votre note.
    Mais je suis perdue sur la page : REVENUS À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX
    Que dois je indiquer ? Mon CA ? La même chose que dans la case 5HQ ?
    Merci de votre aide

  45. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Personnellement, je n’ai jamais eu ce problème. J’imagine que cette case concerne certaines professions qui doivent payer des PS (loueur en meublé etc…).
    Cordialement.

  46. Bonjour,

    J’ai un petit doute concernant la nature de mon activité (BIC ou BNC). Mon activité principale est celle d’agent commercial (BNC d’après mes recherches sur internet) et mon activité secondaire est
    celle de conseil marketing (BCN également). Cependant je viens de retrouver un mail du RSI m’indiquant :
    « Votre activité principale d’agent commercial relève de la catégorie des prestations de services BIC. Votre activité secondaire relève quant à elle de la catégorie des prestations de services
    BNC. »
    Je suis donc un peu perdue… Pourriez-vous m’aider ?

    Merci d’avance.
    Cordialement.

  47. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il me semble que l’URSSAF retient l’activité principale pour la fiscalité et les charges sociales pour les AE.
    Cordialement.

  48. Bonjour,
    Je suis AE n’ayant pas adhéré au prélèvement libératoire de L’ Impôt sur le revenu.
    Je fais parti des BNC, 2017 était ma troisième année d’ACCRE et je suis adhérente à une agence de gestion.
    j’ai remplie la case 5HQ et même après abattement de 34% je me retrouve avec un impôt à 3500 euros pour à peine 17260 euros. Est ce normal? n’ai-je pas mal rempli les cases car cela me semble
    absolument énorme.

  49. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    S’il n’y a aucun autre revenu, c’est effectivement anormal.
    Cordialement.

  50. Bonjour,

    SVP, Quelle case dois-je remplir dans le formulaire cerfa 2042c pour inclure les charges de domiciliation de mon activité (vente en ligne)?

  51. Bonjour,
    Premièrement je vous remercie pour votre article qui est très instructif. Pour ma part je vais effectuée ma toute première déclaration d’impôt. Je suis ostéopathe en auto entreprise et donc soumis au
    régime de BNC. Je n’ai pas opté pour le prélèvement libératoire.
    Cependant même si j’ai plutôt compris comment remplir cette feuille dans un cas classique, j’ai en plus de mon activité d’auto entrepreneur, un poste en CDD de type salarié. Où dois-je faire
    apparaitre cela dans ma déclaration d’impôt ? est-ce un autre papier que la 2042-C pro ?
    Je vous remercie par avance,

  52. j’ai écris le message ci dessus: je n’ai pas précisé que mon activité d’AE est mon activité majeure tandis que la partie salariale est très mineure (entre 8 et 16 heures par mois maximum).
    Je ne sais pas si cela change quelques choses.
    Merci encore,

  53. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Myriam : les AE ne peuvent pas déduire de charges.
    @Fanny : les salaires sont déclarés sur la déclaration 2042.
    Cordialement.

  54. Merci de parler le terrien pour moi… je vous ai très bien compris, voila je suis photographe et j’ai aussi lieu que je propose pour des evénement. Help meeee c’est quoi ma case et un grand big up
    pour vous !

  55. Bonjour,
    Merci pour le temps passé à répondre à chacun des commentaires. J’ai également plusieurs questions.
    Je suis salarié avec des revenus complémentaires en AE (autres prestations de services) que je déclare en versement libératoire. Je m’apprête à remplir ma déclaration d’impôts mais je ne sais pas si
    je dois déclarer le CA brut total de l’année ou soustraire au CA la totalité des cotisations/contributions déjà payées cette année ?
    J’ai un doute sur l’utilité d’être en versement libératoire, compte tenu de mon faible CA d’AE (environ 6000€ à déclarer par an). Qu’en pensez-vous ?
    Cordialement

  56. Bonjour
    Je suis conseiller immobilier indépendant pour un réseau immobilier.
    je suis en régime micro social simplifié et je n’ai pas opté pour le prélèvement libératoire simplifié Je déclare mon CA en revenus non commerciaux BNC case THQ
    Je suis divorcée avec un enfant qui vit chez moi mais qui déclare ses impôts (pension) mais qui n’est pas imposable et je perçois une pension de 18 000 €/an et j’ai déclaré un CA de 31200 €. Je vais
    donc payer 5300 € d’impôts en 2018. Est ce que j’aurai du opter pour le prélèvement libératoire ? merci par avance. Cordialement

  57. Bonjour
    je suis coiffeuse à domicile en auto entreprise depuis 2013 pour l année 2017 j ai perçu des indemnités journalières hors je ne sais pas dans quelle case les déclarer?
    Pourriez vous me renseigner?
    Merci d’avance

  58. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Fred : désolé, je ne suis pas certain de la nature des revenus pour cette profession. J’ai envie de dire BNC mais il sera bien de vérifier avec l’URSSAF.
    @Jean : on déclare toujours le CA total. Malheureusement, c’est la même base imposable pour les impôts et pour les cotisations sociales.
    @laura : direction mon article sur la fiscalité des AE. Vous pourrez alors faire une simulation pour trouver le bon choix.
    @Vanessa : Je vous avoue ne pas savoir si les IF sont imposables. J’ai tendance à penser que oui si c’est comme pour les salariés. Il serait bon de vérifier via google ou auprès de l’URSSAF. Si c’est
    imposable, vous devrez les ajouter au CA dans les cases indiquées dans l’article.
    Cordialement.

  59. Bonjour, quand on dit de déclarer le CA annuel brut réalisé, s’agit-il du chiffre avant ou apres charges sociales (montant qu’on paye chaque mois – je suis sans prelevement forfaitaire)?
    merci pour votre aide car je n’arrive pas a joindre les impots.
    cdlt,
    laetitia

  60. re-bonjour,
    je viens de lire les posts précédents et me rendre compte que vous aviez déjà répondu a Jean.
    cela signifie qu’on est doublement imposé ou alors que l’abattement proposé doit etre en realité déduit des charges sociales déjà acquittées…
    merci infiniment pour votre aide et votre blog!
    belle journée!!!

  61. Merci pour ces renseignements utiles et clairs! Bravo pour ce super job!

  62. Bonjour je suis coiffeuse à domicile de 17/04/17 de janvier à avril j étais à pôle emploi ma question est je suis en régime simplifié j avais droit à l accrue j ai reçu ce que je dois déclarer dans
    quelle case faut il que je l inscrive
    Merci

  63. Bonjour,
    je suis autoentrepreneur depuis 2017, activité de conseil donc BNC, j’ai bénéficié de l’accre (donc taxes payées, sauf impôt sur le revenu car mon foyer fiscal ne me permettait pas d’obtenir l’impôt
    libératoire…) mais j’ai aussi touché des salaires et des indemnités de pôle emploi en 2017.
    Question 1 : combien y a t il de déclaration à faire ? dois je en faire une séparée de celle du foyer ?
    Question 2 : dans la déclaration principale du foyer, faut-il i(et où ?) inscrire ses revenus issus de l’auto entreprise ?
    Merci beaucoup de votre réponse…
    NB : à plusieurs reprises, vous parler de choisir entre mode libératoire ou classique pour payer les impôts sur le revenu. Mais il se trouve qu’on a pas le choix au-dessus d’un certain seuil du foyer
    fiscal (en gros, mon mari gagne trop…)

  64. bonjour,
    je suis dans le cas auto-entrepreneur BNC en 2017 n’ayant pas opté pour le prélèvement libératoire à l’impôt, je dois donc remplir la case 5HQ.
    est ce que la case « revenus à imposer aux prélèvements sociaux » est à compléter ?
    merci pour votre aide

  65. Bonjour,
    Je suis micro entrepreneur, agent commercial chasseur d »appartement, je n ai pas opté pour le prélèvement libératoire, quelle case dois je remplir ?
    Merci pour votre aide !

  66. Bonjour
    Je vous remercie pour votre article.
    Je voudrais une précision. Je suis à la Chambre des métiers comme artisan céramiste code naf 2341ZZ
    J’ai une double activité : vente de vaisselle que je fabrique, et animation d’atelier de poterie.
    Je n’arrive pas à savoir dans quelle case de dois mettre mon chiffre concernant l’animation d’atelier de poterie, 5KP (prestations de services BIC) ou 5HQ (prestations de service BNC)
    merci pour votre aide

  67. Bonjour Thibault,
    Merci pour votre site si utile. Grâce à vous je sais que ma femme est ds la catégorie BNC!
    Je dormirai mieux ce soir.
    Ma question: dans tous les cas il faut déclarer les revenus nets dans les cases
    REVENUS À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX 5HY/5IY.
    Pouvez vous le confirmer?

    merci d’avance,
    Didier

  68. En ce qui concerne ma question précédente,
    REVENUS À IMPOSER AUX PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX 5HY/5IY.
    Je viens de trouver la réponse sur
    https://www.lecoindesentrepreneurs.fr/auto-entrepreneur-declaration-dimpot-sur-le-revenu/

    Déclaration du revenu imposable aux prélèvements sociaux
    Cette étape ne vous concerne pas au titre de votre activité auto-entrepreneur …/…
    cette case ne vous concerne pas car vos prélèvements sociaux dus sur vos recettes auto-entrepreneur ont déjà été payés au RSI ou à l’URSSAF à l’occasion du paiement de vos charges sociales.

    Un grand merci renouvelé!

    Didier

  69. Bonjour et merci pour votre site et vos conseils car les déclarations sont bien compliquées voire incompréhensibles. En lisant la notice des impots, je crois comprendre que si on a choisi le
    prélèvement libératoire en 2017 MAIS que son RFR 2015 (revenu fiscal de référence) est supérieur au plafond, il faut remplir sa déclaration COMME SI on ne relevait pas du régime libératoire ET
    remplir la rubrique 5UY pour y faire figurer le montants de l’impot libératoire versé en 2017 ? Ai-je bien compris ou – d après vous – puis je remplir la rubrique BNC impôt libératoire et le fisc
    corrigera de lui- même ? Merci pour vos conseils experts car cela n’est vraiment pas clair pour moi. Bien à vous .

  70. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Paul : si vous dépassez le seuil, il faut effectivement déclarer comme au réel. En parallèle, il faudrait contacter l’URSSAF pour voir comment ils vont vous rembourser le prélèvement libératoire
    pris à tort.
    @Karine : Didier vient de nous éclairer parfaitement dans le commentaire ci-dessus!
    @Niaudet et Tessa : je n’ai jamais eu le cas pour ces activités, je vous invite à voir avec l’URSSAF ou via google si c’est du BNC ou BIC.
    @Sophie et Karine : vous utilisez cet article pour les revenus AE et les salaires/Accre vont dans les cases numéros « 1 » sur la déclaration 2042 classique

  71. Merci pour ces précisions. S’agissant du remboursement de l impôt libératoire je crois comprendre qu il faut en marquer le montant en rubrique 8UY…mais l URSSAF n en donne pas le montant versé,
    noyé dans l ensemble des charges prélevées !
    Merci encore

  72. paulinenoackfraissignes

    Simplement MERCI !
    Vous avez répondu à toutes nos questions et avez sauvé notre dimanche !!

  73. bonjour
    j’ai un doute sur la case a remplir
    je me suis mis en AE EN 2017, pour faire des presta de conseils
    sur le releve urssaf il est noté 14 k€ de CA PRESTATIONS BNC
    sur quel ligne dois je remplir?
    ps : 15 k€ *22.7% de charges sociales – impôts sur revenu ….
    il ne va plus rester grand chose
    est il preferable selon vous de changer de regime pour l’année prochaine?
    merci pour vos lumieres

  74. Bonjour,

    J’envisage une activité d’apporteur d’affaires en AE. A côté, j’ai des revenus LMNP en micro-BIC. Savez-vous si l’activité d’AE peut remettre en cause le régime fiscal/social LMNP micro-BIC et
    augmenter mes charges sur ce poste ?
    Merci beaucoup pour vos informations

  75. Corrige ton impôt

    Bonjour Dom,
    Très bonne question. J’ai envie de dire que non, d’autant plus si l’activité AE n’a rien à voir. Sinon, cela voudrait dire que tous les AE qui font du AirBNB sont en tort potentiellement.
    Maintenant, il ne serait pas idiot d’interroger le fisc en amont pour vérifier que je ne dis pas de bêtises. Cette démarche est la plus efficace :
    https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Cordialement.

  76. bonjour j’ais un soucie avec les impôts suite a un dépassement de ca en 2017 mais suite a la loi macron me permet de rester autoentrepreneur, les impôts me demande de remplir le formulaire n 2031-sd
    alors que j’ais déjà remplie un premier formulaire 2045 que je remplie tous les ans je me déplace pour leur expliquer la situation il me dise que je devais leur signaler mon choix de rester en regime
    simplifier avant le 3 mais sinon il me considérai
    comme Enterprise individuel je leur dis que je n’étais pas au courant et que je paye les cotisation tous les 3 mois sur mon ca que je ne sais pas quoi mettre sur leur formulaire il veule rien savoir
    et me dise qu ‘il me basculerons l’année prochaine en regime micro mais que je dois remplir se formulaire impérativement cette année je sais pas quoi mettre si je prend un comptable pour remplir le
    formulaire il va me demander plein de papier alors que je n’ais que des attestation de ca
    merci

  77. Corrige ton impôt

    Bonjour
    Sur un tel cas, il faut confier le dossier à un comptable.
    Cordialement.

  78. saint-aubin gerard

    bonjour ,après avoir opté pour le prélèvement libératoire pour l’année 2017, et supprimé pour 2018 , car vu mon chiffre d’affaire ,je n’étais pas imposable. mais je me suis renseigné auprès des
    impôts ,et parait il que je ne serais pas remboursé des montants prélevé durant l’année 2017 .es ce normal ? le fisc serait il devenu voleur ? lol . quand pensez vous ? cordialement …

    gerard.saint-aubin@laposte.net

  79. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Oui malheureusement, les AE qui ont pris le PL pour l’année 2018 n’auront pas l’année blanche. Encore une incohérence de l’impôt à la source…
    Cordialement.

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