Comment défiscaliser?

C'est la question que j'entends le plus souvent : "je paie trop d'impôt, comment défiscaliser?".  Il existe de nombreuses façons de défiscaliser en France. Je me propose de les lister une par une dans cet article. Il est quasiment impossible de tout recenser mais cet article vous donnera une liste quasi-exhaustive de ce qui existe pour réduire son impôt. Les rares solutions de défiscalisation que je n'évoquerai pas sont réservées à des profils très rares et particulièrement spécifiques. A la fin de la lecture, vous connaîtrez toutes les solutions possibles aujourd'hui pour minorer votre fiscalité. Certaines mesures évoquées en fin d'article sont à prendre avant fin 2023 pour défiscaliser l'impôt 2024.

Il existe quatre manières de défiscaliser.

Afin de procéder par ordre et de bien cerner toutes les niches fiscales, il faut comprendre que la défiscalisation en France peut se faire de quatre manières. Nous allons distinguer les cas suivants :

1) Défiscaliser en remplissant correctement sa déclaration d'impôt : la première étape pour réduire son impôt est de connaître les niches fiscales auxquelles vous avez droit sans rien faire de particulier. Parfois, votre situation familiale vous ouvre droit à une baisse de l'impôt ou à des choix permettant d'optimiser la fiscalité. Il suffit de connaître les stratégies possibles et de les utiliser.

2) La seconde manière de défiscaliser que je vais distinguer concerne des dépenses que vous faites et qui permettent de minorer l'impôt. Je parle ici des opérations courantes que les contribuables font sans que ce soit nécessairement dans le but de réduire l'impôt. Encore une fois, il faudra connaître les dépenses courantes qui ont la particularité d'être aussi source de défiscalisation afin de remplir les cases concernées sur la déclaration.

3) Ensuite, nous parlerons de la défiscalisation pure. Ce sont les stratégies d'investissement où le contribuable recherche une baisse de l'impôt. Si vous cherchez à investir pour défiscaliser, cette catégorie listera les dispositifs existants.

4) Enfin, la défiscalisation passe aussi par le fait de privilégier des placements financiers dont les fruits sont peu ou pas imposés. Un revenu qui n'est pas fiscalisé va nécessairement vous permettre d'éviter une hausse de l'impôt.

1- Comment défiscaliser avec votre situation familiale?

La première étape est de s'assurer qu'on a bien optimisé l'impôt en profitant au mieux des stratégies offertes par notre situation familiale. Je ne parle pas du fait de déclarer les enfants pour réduire les parts que tout le monde connaît, je parle des choix possibles quand vous êtes dans certains cas de figure. 

Défiscaliser l’année du Pacs/mariage.

Le fisc vous permet de choisir entre une déclaration d'impôt commune ou une déclaration séparée l'année du mariage/pacs. Ce choix ne vaut que sur l'année en question; après la déclaration commune sera obligatoire. Il est conseillé d'étudier toutes les situations car selon vos revenus, la déclaration séparée peut-être meilleure, identique ou moins bien que la commune. Certains couples pourront réduire l'impôt de manière importante en choisissant la déclaration séparée une dernière fois alors que d'autres vont défiscaliser en choisissant tout de suite la déclaration commune. Voir : Optimiser l'impôt l'année du pacs/mariage

Baisse de l’impôt pour les concubins avec enfants!

Les concubins font une déclaration séparée obligatoirement. En revanche, ils peuvent choisir où rattacher les enfants. Tout est possible : mettre un enfant chez l'un et l'autre sur la seconde déclaration, opter pour le partage des parts, changer l'année suivante... C'est une source importante de défiscalisation. Les contribuables pensent à tort qu'il suffit de mettre les enfants à charge du conjoint qui a le plus de revenus mais c'est parfois une erreur. Qui plus est, il est aussi possible de déduire une pension pour le concubin qui n'a pas pris les enfants sur sa déclaration. De nombreuses options sont possibles et il convient de les étudier pour défiscaliser au maximum. Voir : Réduire l'impôt pour les concubins avec enfants.

Défiscalisation pour les célibataires vivants seuls.

Cette niche concerne les personnes qui ont des enfants, peu importe l'âge. Les impôts vont permettre aux personnes vivants seules de remplir une case permettant d'avoir plus de parts et donc de réduire l'impôt. Plusieurs conditions sont nécessaires. D'une part, il faut vivre seul (pas de mariage, ni de pacs, ni de concubinage). Si c'est le cas, deux possibilités ouvrent droit à avantage fiscal :
1- vous avez des enfants à charge : vous pouvez alors cocher la case T "parent isolé" pour défiscaliser.
2- vos enfants sont majeurs et sortis de la déclaration : vous pouvez cocher la case L chaque année si vous les avez élevés seul pendant 5 ans. 
Voir : impôt et personne seule

Votre enfant a 18 ans.

Lorsque l'enfant atteint sa majorité, il devient malgré vous une source de défiscalisation. Il faut faire le choix de continuer à le rattacher fiscalement ou de le laisser faire sa propre déclaration d'impôt. Plusieurs variables que nous allons évoquer permettent de réduire la fiscalité selon votre situation. Le détail figure ici : enfant majeur et impôt : comment réduire la note?

2- Comment défiscaliser avec vos dépenses courantes?

Il existe de nombreuses niches fiscales accessibles à chacun. Pour en profiter, il suffit de les connaître mais surtout de remplir la case associée sur votre déclaration d'impôt. Le fisc ne fait pas de cadeau : si vous avez droit à la défiscalisation mais que vous ne remplissez pas la case, vous n'aurez rien. Je me permets de lister rapidement les déductions, les réductions et les crédits d'impôt récurrents. Pour chaque catégorie, vous trouverez un article détaillé sur le sujet dans la rubrique "impôt". Sachez que si vous avez omis d'en profiter, vous pouvez demander une correction et obtenir un remboursement sur les trois dernières années.

Défiscaliser avec les déductions courantes.

Le fait de déduire une dépense va venir diminue le revenu imposable et minorer un peu l'impôt. Les déductions vont aussi permettre une baisse du revenu fiscal de référence ce qui ira de pair avec d'autres avantages (baisse des impôts fonciers etc...). On retrouve :
1- les salariés ont un abattement automatique de 10% mais peuvent déduire les frais qu'ils paient réellement pour le travail à la place. Il n'y a pas que les frais de voiture/repas, plus de 20 frais réels sont déductibles. Voir tous les frais réels déductibles des salaires.
2- si vous versez une pension à un enfant majeur dans le besoin qui est sorti de la déclaration fiscale, elle est déductible.
3- le fait d'aider un parent dans le besoin est aussi source de défiscalisation.  A l'image du point précédent, la pension est déductible. On retrouve aussi cette niche fiscale sous condition en cas de séparation et de versement d'une pension entre ex-conjoint pour aider les enfants mineurs.
4- souvent oublié... la pension déductible versée à un enfant majeur ou parent n'a pas besoin d'être matérialisée par un transfert d'argent. Le fait que vous hébergiez quelqu'un sous votre toit peut vous permettre de déduire une pension forfaitaire sans jusificatif. Voir règles des pensions déductibles des impôts.

Défiscaliser avec les réductions d’impôts.

La réduction va s'enlever directement de l'impôt donc sera plus efficace que la déduction mais elle ne sera pas restituée si vous êtes non imposable. La plupart sont connues mais malgré tout, plusieurs contribuables omettent de remplir les cases et passent à côté.
1- si vous faites des dons à une association ou un parti politique, vous aurez jusqu'à 66% ou 75% défiscalisé. Voir dons et réductions d'impôts : toutes les régles.
2- les bénévoles d'une association/club sportif/artisitique etc.... qui font des trajets sans en demander le remboursement peuvent prétendre à la réduction d'impôt pour don. Une astuce souvent oubliée.
3- les personnes en maison de retraite Ehpad bénéficient d'une réduction d'impôt de 25% des dépenses engagées en remplissant la case 7CD.
4- les enfants permettent de défiscaliser via une augmentation du nombre de parts. Sachez qu'ils vous donnent aussi droit à une réduction pour frais de scolarité à partir du moment où ils sont au collège/lycée/études supérieures. Voir : Réduction pour frais de scolarité : quelle case remplir?

Défiscaliser avec les crédits d’impôts.

Les crédits d'impôts se retranchent aussi directement de l'impôt et sont restitués si la fiscalité arrive à 0 €. Ils ne sont jamais perdus et sont donc les plus intéressants. Les plus fréquents à connaître pour remplir la case associée sont :