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Heures supplémentaires défiscalisées et impôt.

Depuis plus d’un an, une partie des heures supplémentaires est défiscalisée. On fait le tour de l’ensemble des règles concernant l’imposition des heures supplémentaires et l’apparition de la case 1GH. Vous pourrez ainsi remplir la déclaration d’impôt 2021 pour les heures supplémentaires défiscalisées correctement, estimer le gain en impôt et même comprendre l’impact sur le taux de prélèvement à la source.

Quand les heures supplémentaires sont-elles défiscalisées?

Une partie de vos heures supplémentaires seront complètement exonérée d’impôt. Le fisc permet d’éviter la fiscalité sur 5 000 € maximum. Avec le covid, le plafond passe à 7 500 € pour la déclaration 2021 (sous conditions, je détaille ci-après). La défiscalisation des heures supplémentaires est donc plafonnée. Au-delà de 7 500 €, le salaire engendré par ce travail supplémentaire sera imposé de manière normale.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a fait des heures supplémentaires en 2021. Cela représente un salaire de 8 500 € en plus. Mr aura une défiscalisation sur les premiers 7 500 €. Les 1 000 € restants seront imposés de manière classique.

Le plafond ne dépend donc pas du nombre d’heures supplémentaires mais de votre taux horaire. Rappelons que toute heure supplémentaire est mieux rémunérée et que la hausse dépend des conventions collectives. En général, dès lors que vous dépassez 35 heures par semaine, on entre dans le cadre de la défiscalisation. C’est aussi le cas pour les entreprises pratiquant moins de 35 heures. En revanche, certains corps de métiers sont au-delà des 35 heures « normales », il faut alors regarder la convention collective. Enfin, ceux qui sont aux 35 heures avec RTT voient les heures supplémentaires débuter à partir de 39.

Notons que la plafond amélioré à 7 500 € est exceptionnel pour l’année 2021. Plus précisément, c’est l’article 4 de la loi des finances rectificatives qui l’amène. On y apprend que l’exonération concerne uniquement les heures supplémentaires pour les salaires perçus entre le 16 mars et le 10 juillet 2020. Je rédige la suite de l’article avec ce plafond de 7 500 € mais notez que si vos heures supplémentaires sont en dehors de ce créneau temporel, il faut alors retenir 5 000 €.

Quel gain sur l’impôt via l’exonération des heures supplémentaires?

Vos heures supplémentaires ne seront pas ajoutées à votre revenu imposable dans la limite de 7 500 €. Le gain fiscal va dépendre de votre tranche marginale d’imposition. Les personnes qui ne paient pas d’impôt ont un taux à 0%. Puis, ceux qui en paient peu sont à 11%; viennent ensuite les taux à 30%, 41% ou 45%. Voir : comment calculer sa tranche marginale d’imposition?

Il suffit de prendre le montant des heures défiscalisées et de le multiplier par votre tranche d’imposition pour estimer l’économie via l’exonération.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a 3 000 € d’heures supplémentaires. Il est dans une tranche fiscale à 30%. Le gain en impôt via l’exonération est de 3000*30% = 900 €.

La plupart des contribuables imposables sont dans une tranche à 11% ou 30%. C’est donc un gain maximum de 7500*11% soit 825 € ou 2 250 € maximum en moyenne. Pour les pointilleux, le calcul présenté peut être amené à baisser ou augmenter un peu selon les cas quand on tient compte de la décote et de l’abattement de 10% ou frais réels.

Attention, le fisc va retenir les heures supplémentaires pour le calcul du revenu fiscal de référence bien qu’elle soit exonérées d’impôt. Celui-ci sert à évaluer vos aides sociales, vos impôts fonciers… l’abattement de 10% est alors appliqué sur les heures supplémentaires et le solde est retenu uniquement pour le calcul du revenu fiscal de référence.

L’impôt à la source change t’il si on fait des heures supplémentaires?

Le taux à la source dépend de votre déclaration de l’année passée. Le fait de faire des heures supplémentaires en 2021 n’aura aucun impact sur le taux prélevé à la source pour l’impôt. Au moment de la déclaration d’impôt, le fisc adapte le prélèvement. Etant donné que les heures supplémentaires sont défiscalisées, elle n’impactent pas l’impôt et donc le taux à la source ne bouge pas.

Une seule variable peut changer la donne : si vous faites plus de 7 500 € d’heures supplémentaires. Dans ce cas, le surplus engendre de l’impôt comme nous venons de le voir. Il faudra le payer lors du traitement de la déclaration fiscale et le fisc augmentera le taux à la source en conséquence. Si ces heures supplémentaires ne se poursuivent pas dans le temps, l’impôt pris en trop à la source vous sera rendu lors de la prochaine déclaration.

Comment remplir la déclaration d’impôt 2021 pour les heures défiscalisées? La case 1GH.

La déclaration d’impôt 2021 sur les revenus 2020 est la seconde qui permettra de déclarer les heures supplémentaires exonérées. D’après les retours de l’an passé, le fisc ne pré remplie rien et c’est à vous de corriger. Si vous ne le faites pas, vous n’aurez pas la défiscalisation! Les cases à remplir sont les suivantes :

  • Vous mettez vos salaires habituels dans la case 1AJ.
  • Les heures supplémentaires défiscalisées doivent être inscrites en case 1GH « revenus d’heures supplémentaires exonérés ».

Comme expliqué, les heures supplémentaires exonérées sont à inscrire en case 1GH dans la limite de 7 500 €. Au-delà, le solde doit figurer en 1AJ avec le salaire classique. Soyez attentif à ce niveau. Le simulateur actuellement proposé par le fisc ne plafonne pas la case 1GH. Si on y déclare 8 000 € par exemple, le logiciel exonère la totalité sans tenir compte du plafond de 7 500 €. Je vous conseille donc de bien mettre 7 500 € maximum en case 1GH pour éviter tout redressement et de reporter le solde avec les autres salaires.

Par ailleurs, votre déclaration comprend tous les salaires en 1AJ (imposés) et rien en 1GH. Il faut donc corriger. La plupart du temps, les heures supplémentaires sont comprises dans la case 1AJ pré-remplie qu’il faut alors corriger.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a le chiffre de 30 000 € pré-rempli en 1AJ sur la déclaration d’impôt 2021. Pourtant, il a fait 8 000 € d’heures supplémentaires sur l’année 2020 dont 7 500 € devraient être exonérés. Comment faire?

  • S’il ne fait rien et valide sa déclaration, Mr sera imposé sur tout dont ses heures supplémentaires.
  • Mr a le droit d’avoir jusqu’à 7 500 € d’heures supplémentaires maximum exonérées. Il va donc indiquer 7 500 € en case 1GH.
  • Il faut aussi qu’il corrige la case 1AJ, remplir 1GH est purement informatif. Il va enlever le montant de 30 000 € et le remplacer par 22 500 € en 1AJ.

Vous verrez dans les commentaires que ce cas est le plus fréquent. Malgré tout, d’autres ont déjà la case 1AJ pré-remplie avec les heures supplémentaires défiscalisées non inclus! Ils devront alors seulement remplir 1GH sans modifier 1AJ.

La démarche peut vite s’avérer compliquée entre vos bulletins de salaires présentant du net imposable, du brut etc… La plupart des gens vont se demander si la case 1AJ présente déjà les heures supplémentaires ou non. L’idéal est de se tourner vers votre employeur ou son service comptabilité pour savoir le montant que représente vos heures supplémentaires 2020 parmi le revenu imposable. Inutile de m’interroger en commentaire sur le montant à déclarer d’après le bulletin de salaire; je peux expliquer la fiscalité et la façon de procéder mais suis incapable d’extraire la partie des heures supplémentaires ou non d’après un document. En plus la situation diffère selon les métiers comme expliqué. Impossible de vous dire si le montant 1AJ comprend ou non vos heures supplémentaires.

L’impôt augmente quand je bascule le salaire en 1GH…pourquoi?

Une réflexion est revenue plusieurs fois dans les commentaires. Elle concerne des gens qui avaient la case 1Aj déjà pré-remplie avec un montant comprenant leur salaire MAIS les heures supplémentaires n’étaient pas déclarées.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a reçu sa déclaration. Il a 25 000 € indiqués en case 1AJ. Pourtant, il a fait 25 000 € via des heures normales et 7 500 € via les heures supplémentaires.

Ces personnes ont donc corrigé. Pour reprendre l’exemple, Mr va laisser 25 000 € en 1AJ et mettre 7 500 € dans la case 1GH pour qu’elles soient exonérées (et surtout pris en compte dans le revenu fiscal de référence).

Et là surprise…l’impôt augmente!! Un cas assez improbable puisqu’on n’a pas touché le salaire imposé de 7 500 €. Ce cas arrive si vous avez un impôt proche de 0 €. Le fisc accorde une réduction d’impôt sous condition de ressource à certaines personnes ayant des revenus modestes. Celle-ci va diminuer l’impôt. Il se trouve que cette réduction dépend… du revenu fiscal de référence! Le fait d’indiquer les heures supplémentaires ne change pas l’impôt mais augmente le revenu fiscal… qui peut parfois alors diminuer la réduction venant augmenter la fiscalité. Cette particularité est arrivé souvent l’an passé mais on ne devrait pas la voir sur la déclaration 2021 puisque cette niche fiscale est supprimée.

Il est impossible de contourner cet aspect et je vous conseille de bien déclarer malgré tout. Consolez-vous en vous disant que si ces heures supplémentaires étaient imposées, l’impôt serait bien plus important.

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200 Commentaires
  1. dubois

    bonjour,
    une remarque pour commencer : dans l’éducation nationale, les heures supp sont payées à montant fixe, et donc à partir d’un certain échelon, moins cher qu’une heure « normale ». Il est donc faux d’affirmer que les heures supp sont payées plus chère dans notre cas.
    Ma question : Je constate que mon employeur (educ. Nat.) ne transmet pas les heures supp exonérées a l’administration (c’est le comble entre administrations!). Et cela depuis plusieurs années. que dois-je faire?
    Merci
    Rémi

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui de mémoire j’ai vu plusieurs déclarations de pro des écoles. Le montant en 1AJ est bon mais les heures supps ne sont pas renseignées. Il faut donc uniquement remplir les heures supplémentaires.
      Cordialement.

  2. chene

    Bonjour je travail dans la fonction publique territorial
    je voudrai savoir si l’administration est en obligation de mous donné l’information sur le montent des heures supplémentaires

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A mon niveau je ne sais pas, ma spécialité est uniquement sur l’impôt. Si vous parlez de l’administration fiscale, elle n’a aucune obligation et peut ne pas avoir l’information si on ne lui a pas transmise.
      Cordialement.

  3. Guillaume

    Bonjour, j’ai besoin d’aide svp.

    J’ai un revenu déclarant à 25000 « 1aj »net imposable, mon employeur m’a certifié que mes 200heures supplémentaires n’étaient pas compris dans les 25000, donc environ 4000 euros à mettre dans le 1GH,

    Comme vous l’avez expliqué j’ai mon revenu fiscal qui augmente passant de 25000 à 29000 mais j’ai également une hausse d’impots de 500euros alors que je gagne la même somme que l’année dernière.

    Si les heures supp sont exonérées, pourquoi les compter dans le revenu fiscal, l’impot va forcément augmenter.

    J’espère que vous me comprenez en espérant trouver une réponse.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La case 1GH fait augmenter le revenu fiscal mais pas l’impôt! L’impôt est calculé avec le revenu imposable (lui est calculé avec la case 1AJ) qui est différent du revenu fiscal. La hausse de l’impôt ne vient pas du montant que vous avez mis dans la case 1GH.
      Cordialement.

      • Jean-Pierre Lacogne

        Bonjour, je suis dans le même cas que Guillaume.
        Je ne gagne pas plus que l’année dernière, pourtant mon employeur à prérempli le montant de mon Net Imposable annuel dans la case 1AJ et a rajouté le montant de mes heures supplémentaires dans la case 1GH. A mon sens ce n’est pas correct, car la somme que j’ai perçu sur l’année est la somme de mon Net Imposable annuel, je n’ai pas perçu Net Imposable + Montant des heures suppl, ce que j’ai perçu c’est uniquement mon net imposable.

        D’ailleurs, autre débat, ma durée de temps de travail est de 1607h, mes heures excédentes aux 35h hebdomadaires sont transformés en RTT et ne sont donc pas payés, je ne comprend donc même pas pourquoi je suis soumis à une déclaration d’heures supplémentaires, puisqu’elles ne sont pas payés mais récupérés en RTT.

  4. Gerard

    Bonjour, je ne sais plus où j’en suis dans cette histoire….

    1AJ est déjà rempli sur la déclaration.

    IGH n’est pas rempli.

    Par conséquent, je suppose que je dois simplement inscrire le montant total des heures supplémentaires dans 1GH. Je ne fais que supposer cela.

    Problème suivant : dois-je saisir le montant total des heures supplémentaires en tant que NET ou BRUT ? Je n’ai que le chiffre brut de mes fiches de paie… Encore une fois, je suppose qu’il devrait s’agir d’un montant NET, mais à la fin de la déclaration, une fois remplie, je vois le montant que j’ai saisi marqué comme BRUT et, en dessous, un montant NET automatiquement rempli…

    C’est extrêmement confus. Jusqu’à présent, l’administration fiscale et mon service des ressources humaines m’ont donné des réponses différentes.

    Quelqu’un peut-il m’aider ?

    • Alain

      Bonjour Gérard,
      Moi aussi je me suis posé les mêmes questions que vous pour les heures supplémentaires. Comme vous j’ai remarqué deux montants: le premier « déclarées » et le deuxième « Nettes ». J’ai constaté que le montant « Nettes » correspondait au montant « Déclarées » -10%. Donc c’est probablement l’abattement forfaitaire de 10%.
      Donc il faut bien déclarer le montant NET du montant des heures supplémentaires exonérées (7500€ max en 2020)
      Alors que le net = (1-0.9825*0.068) x brut.

  5. Fabio

    Bonjour,

    Merci d’abord pour l’article très intéressant! J’ai toutefois un doute qui concerne ma déclaration: comme d’habitude, j’ai rempli la case 1AJ avec mon net imposable, mais mon employeur vient de me communiquer que j’ai des revenus d’heures supplémentaires à déclarer en case 1GH.
    Pourtant je vous demande: faut-il que je soustrais ce montant au net imposable et que du coup en case 1AJ je mets (net imposable – montant 1GH)?

    Bien cordialement,
    Fabio

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est LA grande question… mais comme indiqué dans l’article je ne peux vous dire car on voit les deux situations selon comment le service comptabilité traite les bulletins de salaires.
      Cordialement.

      • Sandrine

        Bonsoir,

        Fallait-il faire cette même opération (remplissage de la case 1GH) lors de la déclaration de l’année précédente ? Est ce une nouveauté pour cette année par les impôts ?

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          L’article existe depuis la déclaration de l’an passé, il fallait déjà faire cette opération avec un plafond de 5 000 € à l’époque. C’est possible de corriger et d’avoir un remboursement, je l’explique dans un article annexe de la rubrique « impôt » et vous avez un courrier de correction dans mon guide qui regroupe toutes les astuces pour payer moins d’impôt.
          Cordialement.

  6. Thomas

    Bonjour

    J’ai un doute, si vous pouviez m’éclairer svp?
    J’ai un montant déclaré en 1AJ qui correspond bien au montant net imposable de ma dernière fiche de paye de décembre 2020.

    En 1GH j’ai un montant d’heure supplémentaires exonérés (que je n’arrive pas à retrouver sur ma fiche de paye mais c’est un autre problème).

    Dois-je soustraire ce montant 1GH dans la case 1AJ pour que le total 1AJ + 1GG corresponde à mon net imposable où dois-je laisser comme pré-rempli ?

    J’ai l’impression ici que je vais payer des impôts sur une base plus importante que la réalité…

    Merci pour votre réponse.

    Thomas

  7. PAULO GONÇALVES

    bonjour,
    mon employeur ma envoyer une feuille avec le montant déclaré au titre de revenus d’activité soit disont 18000 et 2000 euros net heures sup exonérées, mon soucis est que je retrouve en 1AJ la somme de 18 000, mais la case 1GH est grisée, comment faire?
    merci

  8. karine

    bonjour,
    Concernant le montant des heures supplémentaires exonérées, la case 1GH est grisée quand je vais modifier la case 1aj cette case reste grisée. Comment faire?
    Merci à vous

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      En modifiant la case 1AJ, il y’a une case « heures supplémentaires » qui devient modifiable et qui changera la 1GH à terme.
      Cordialement.

      • Karine

        Je l ai fait mais sans succès pas de case « heures supplémentaires  » qui s affiche…je vais appeler le service des impôts demain.merci à vous

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          En modifiant la case 1AJ, on peut remplir une colonne « Revenus d’heures supplémentaires exonérées » qui va impacter 1GH.
          Cordialement.

  9. Stève

    Bonjour,
    j’ai 70 h supplémentaires réalisées en 2020.
    que dois-je inscrire en case 1GH : le nombre d’heures ? le montant correspondant ?
    dois-je corriger mon salaire en 1AJ ? en retirant le montant des heures supplémentaires ?
    d’avance merci.

  10. airoldi

    Bonjour,
    Merci beaucoup pour votre article concernant l’exonération des heures supplémentaires pour les frontaliers suisses.’
    J’aurais voulu savoir SVP si cette déduction concerne également les travailleurs à Genève.
    Merci beaucoup,
    Bien cordialement,
    fulvio

  11. BRUYAT Florian

    Bonsoir
    Je dois modifier ma déclaration car mon revenu inscrit en 1AJ tient compte de mes 5900€ d’heures supp défiscalisées. Je peux accéder à la case 1AJ pour effectuer cette modification.
    Par contre, la case 1GH pour déclarer les 5900€ défiscalisés est grisée et inaccessible…
    Je ne sais pas comment la rendre « utilisable »…
    Auriez-vous une idée ???
    Merci d’avance !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      En modifiant 1AJ, vous aurez la possibilité de remplir une rubrique sur les heures supps qui va modifier 1GH.
      Cordialement.

      • John

        Bonjour
        J’aurais une question quand aux heures supplémentaires payées et les heures supplémentaires exonérées sur mon bulletin.
        J’ai de temps en temps des écarts entre les heures payées et les heures exonérées.
        Et donc une écart entre mes heures payées et heures exonérées sur l’année.

        Mon employeur m’a dit que cela venait des semaines ou il y avait des absences (férié par exemple) donc heures maintenues et que mes heures hebdomadaires n’étaient donc pas faite en totalité.
        Je ne trouve cependant aucun texte qui en fait mention et personne n’est en capacité de m’en fournir un.
        Je me demandais si ce calcul était juste ?
        Je vous remercie du temps que vous prendrez pour me lire et me répondre

  12. Jean François

    Bonjour
    Sur ma déclaration 2020 mon employeur m a fourni un montant d heures supplémentaires a rajouté en 1GH sans me signaler de changer la casa pré rempli
    Maintenant la CAF me demande un remboursement pour trop perçu
    Les impôts additionne 1Aj +1GH
    Le comptable de l entreprise ne veux rien savoir il dit que tout ce qu il a fait est correct
    Moi la caf a un revenu de 3000€ de plus que j ai déclaré
    Comment je fais pour me sortir de ce problème
    Jean François

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si la déclaration d’impôt qui a influée sur la CAF est fausse du fait que les cases sur les heures supplémentaires soient mal remplies, il est tout à fait possible de la corriger (courrier recommandé aux impôts en envoyant les formulaires papiers). Une fois que le fisc l’aura traitée, vous la renvoyez à la CAF qui refera ses calculs.
      Par contre si toutes les déclarations fiscales sont bonnes, il n’y a rien à faire de particulier malheureusement.
      Cordialement.

  13. Jeanrot

    Bonjour
    Je me permets de vous contacter car je ne trouve pas l information, j aimerai savoir que les heures supplémentaires de nuit (payer a 100%)au delà de la durée légale de travail ( heures de travail hebdomadaires 35h) rentrent bien dans le cadre des heures supplémentaires défiscalisees de 5000€ ou 7500€ si on a effectué des heures supplémentaires pendant le 1 er confinement.
    Mon service paye me dit que les heures supplémentaires de nuit ne rentrent pas dans ce processus.

    Merci de votre reponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je n’ai pas eu connaissance d’exceptions particulières mais je n’ai pas non plus eu à faire de recherches en ce sens pour le moment. Si quelqu’un peut confirmer ou non, je suis preneur?
      Cordialement.

  14. Pouilly

    Bonjour mon mari fait des semaines de 39h donc 17h en heures suppl par mois, sont t’il exonérées d impôt car la case n est pas pré rempli?
    Cordialement

  15. Mr Thibaut

    Bonjour,
    Mon employeur me paye tous les mois des heures supplémentaires. Elles sont contractuelles.
    Mon employeur m’indique que le montant de mes heures supp contractuelles exonérées fiscalement est de 5358 € pour l’année 2020. Quand je regarde dans le détail sur ma fiche de paie, je vois que ce montant correspond à la somme d’une ligne qui s’appelle « exoneration fiscale sur HS/HC » que je retrouve sur chacune de mes fiche de Janvier à Septembre. A partir d’Octobre, cette ligne n’apparait plus (pourtant je continue à toucher en brut des heures supps d’Octobre à Décembre). Je suppose que c’est parce que j’ai atteins le plafond des 5000…
    Je lui ai indiqué que le plafond cette année était de 7500 € pour les heures supps. Il m’a répondu que comme c’était des heures supp contractuelles ça ne compte pas. Pourtant avec le brut des heures supp que je reçois d’octobre à Décembre c’est quasi sur que j’atteins les 6500 en net. En tout cas je dépasse les 5000 en prenant en compte que ce qui est après les 5000 se trouve pendant la période de l’état d’urgence.

    J’ai plusieurs questions :
    – les heures supp contractuelles sont elles bien exonérées? c’est à dire est ce que je peux déclarer mes 5358 €?
    – Les heures supp contractuelles comptent elles dans la tranche d’exonération entre 5000 et 7500 à partir du moment ou ça touche les mois lié à l’état d’urgence et que j’atteins le plafond des 5000 avec les autres mois.

    Merci d’avance pour votre retour, l’enjeu étant non négligeable 🙂

  16. Gomez

    Bonjour, J’ai lu l’article et les commentaires et je ne trouve pas la réponse à mon cas.

    J’ai un contrat en forfait heures, ça veut dire que mon salaire brut inclus les premières onze heures supplémentaires.

    En 2020 je n’ai pas déclaré une seule heure supplémentaire mais l’employeur les a toutes déclarés et je me trouve avec une déclaration des revenus prérempli qui ne corresponde pas à la réalite. Est-ce normal ?

    1 XX079743300XXX – FXXRECXX SYXXXMES D EXXXXXXMEXX : 28984 euros
    heures supplémentaires exonérées : 2216 euros

    Merci de votre réponse

  17. K

    Les heures supplémentaires réalisés en décembre 2020 et payées en janvier 2021 doivent t elle être déclaré sur l’avis d’imposition de 2020? (doit je déclaré par ailleurs les heures supplémentaires réalisées en décembre 2019 et payées en janvier 2020?)
    Merci d’avance.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non, ce sera pour la déclaration de l’année prochaine; on retient la date de paiement des heures supplémentaires et non la date de réalisation pour les impôts.
      Cordialement.

  18. Stéphane

    Si on a touché des heures supplémentaires défiscalisées,
    le net à payer avant impôt et le montant imposable doivent être sensiblement distincts chaque mois.

    Et au final ces 2 montants annuels diffèrent en gros du montant des heures supplémentaires… de l’année.

    Mais sur ma fiche de paye ils sont équivalents quasiment à 40 euro près…

    Où sont donc passées les 3600 euros d’heures supplémentaires exonérées annoncées sur mon attestation fiscale ????

  19. GAUTIER

    BONJOUR
    Cette année la case 1GH n’est pas « modifiable ». ma déclaration préremplie ne comprend que les montants de mes traitements et salaires ET du PAS. mon entreprise m’a transmis un document avec les montants des heures supp exonérées a déclarer mais je ne peux pas les rentrer … Avez vous des infos a ce sujet ?
    d’avance merci
    Elodie

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut modifier la case 1Aj avec le petit stylo. Vous pourrez y mettre le montant des heures supps exonérées ce qui devrait modifier la 1GH au passage.
      Cordialement.

  20. Djennane

    Bonjour. Si je fait la somme de tous les salaires que j ai perçu par mon employeur, auquels je rajoute les montants prélevés à la source, et que ce total est égal à celui rempli par le fisc sur ma déclaration d impôt, cela signifie t il que les heures defiscalisees n’ont pas été décompté du revenu de référence.
    Je vous remercie d avance.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Malheureusement je ne peux vous l’assurer; comme expliqué dans l’article tout dépend de comment sont fait vos bulletins de paie. Il faut interroger le service qui gère ça à votre travail pour savoir si les heures supplémentaires figurent ou non dans le montant déclaré.
      Cordialement.

  21. KAIS CHAIBI

    Que fait-on si les cases 1GH et 1AJ sont grisées ; ainsi, nous ne pouvons pas corriger les heures SUP.
    MERCI.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous devez avoir un petit stylo à côté (il faut reprendre la déclaration en ligne en entier) ce qui permet de modifier.
      Cordialement.

      • CLAIRE

        Je suis désolée mais il n’y a pas de stylo sur la case 1GH

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Dans ce cas sur la 1Aj et vous pourrez modifier une case spécifique pour les heures supplémentaires.
          Cordialement.

  22. Serge

    Bonjour Monsieur Diringer,

    Merci pour votre article. Très intéressant et très bien expliqué. J’avais des doutes sur ma déclaration d’impôts mais les choses sont bien plus claires maintenant grâce à vous.
    J’ai un souci par contre, lié à une chose que vous évoquez dans votre article. Vous dites que cette situation d’heures supplémentaires non pré-remplies sur la déclaration d’impôt était déjà présente pour la déclaration de l’année 2020 (revenus 2019). Malheureusement je n’ai pas rempli cette fameuse case lors de la déclaration de l’année dernière et donc n’ai pas été exonéré d’impôts sur les heures supplémentaires effectuées en 2019 (environ 5000€ d’heures sup). Ma question est la suivante : y’a t’il possibilité de corriger cela et d’obtenir un remboursement de l’impôt excédentaire payé ? Si oui, auriez-vous une idée des démarches à effectuer pour obtenir ce remboursement ?
    Merci d’avance pour votre retour.
    Bien cordialement

    Serge

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui vous avez un article de la rubrique impôt qui explique la démarche. Si vous possédez mon ebook sur les astuces pour payer moins d’impôt vous avez alors même un courrier de correction professionnel déjà rédigé.
      Cordialement.

  23. sylvain

    Bonjour,
    je travaille au ministère de la justice, et je souhaiterai savoir comment peut on voir, par calcul, si les heures sup sont déduites du montant imposable à déclarer ou non
    cordialement

  24. Noco

    Bonjour,
    Le cas d un revenu exceptionnel recu en 2020 et contenant le paiement d heures sups faites 1 an la loi n est pas évoqué. Sont elles dfiscalisables dans la limite de de 5000 euros car perçues en 2020 ? Quelle est la règle ?.

  25. Anonyme

    Bonjour
    je fais suite à vos différents messages. J’ai un souci car il faut déclarer les HS à hauteur de 7500 € dans la case 1GH.
    Seulement cette case est grisé et en commentaire il est indiqué : le détail des heures supp exonérées doit être déclaré dans les fenêtres Traitements, salaires 1AJ. le montant maximum est de 7500 €. Le surplus sera imposé comme un salaire.
    Je ne comprends pas!! Pour moi dans la 1AJ doit correspondre à net imposable +les HS au delà de 7500 €.
    Dans l’attente de vous lire

  26. Hélène

    Objet : faut-il recalculer les heures supplémentaires à déclarer (csg non déductible)

    Bonjour,
    Ma feuille d’impôt sur le revenu n’indique pas les heures supplémentaires en case 1GH.
    Pour trouver cette valeur, j’ai repris tous mes bulletins de paye 2020 et additionné ces heures mentionnées seulement en bruts : montant total 3 189.84 euros bruts.
    Dans la case IGH doit-on noter un montant brut soit 3 189.84 euros ou bien retraiter ce montant en enlevant la CSG déductible de 6.80 %. Dans ce cas le montant à mentionner serait de : 3 189.84 euros x 98.25 % x 6.80 % soit 2 976.17 euros ?
    Merci pour votre retour.
    Bonne soirée

    • Hélène

      Réponse à la question : oui déduire la CSG déductible sur Heures supplémentaires et les rajouter aux revenus imposables

      Bonjour,
      Il faut bien recalculer les heures supplémentaires à déclarer en case 1GH en ôtant la CSG déductible de 6.80 %, soit dans mon cas 2 976.17 euros (valeur de la CSG déductible : 3 189.84 euros x 98.25 % x 6.80 % = 213,67 euros).
      Il faut modifier la case 1AJ en ajoutant aux revenus imposables cette CSG déductible sur les heures supplémentaires (+ 213,67 euros).
      Cette information a été confirmée par le gestionnaire de paye de mon entreprise.
      Edition d’une nouvelle attestation fiscale transmise par mon employeur.
      Sincèrement,
      Hélène
      PS : merci pour votre site et toutes vos astuces.

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Merci pour votre témoignage.

  27. Véronique

    bonjour
    je suis prof à l’éducation nationale.
    L’employeur indique que le montant des rémunérations imposables à déclarer est de 39500 € et indique pour information que les heures sup exonérées s’élèvent à 7500 €
    La somme en AJ est préremplie mais pas les heures sup…
    Dois -je diminuer AJ 39500 – 7500 et mettre 7500 dans les HS ?
    ou dois je seulement ajouter 7500 € dans GH ?
    Certains optent pour la première option d’autres la deuxième…. bref je suis perdue
    Est ce que je peux le déduire de mes fiches de paie ?
    Bonne soirée

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est comme je l’évoque dans l’article, c’est une question à laquelle je ne peux répondre car tout dépend de comment l’employeur traite le bulletin. Si vous avez perçu 39500 € sans les h supps + 7500 € en heures supps, on met 39500 en 1AJ et 7500 en 1GH…par contre si vous avez perçu 39500 € en tout comprenant 7500 € d’heures supplémentaires, c’est 7500 en 1gh mais 39500-7500 en 1 AJ.
      Cordialement.

    • Thomas

      Le document de l’éducation nationale indiqué le montant à déclarer en revenu imposable et le montant des HSup à déclarer.
      Donc pas de soustraction à réaliser !

  28. Buisson

    Bonjour.
    J. je suis assistante maternelle. Sur mon bs j’ai bien le détail heures normales, heures complémentaires ou sups, la réduction sur les cotisations des hc hs le net imposable sans les hs.
    Pour la déclaration des hchs, quel montant doit on mettre ? Le brut ou est ce qu’il faut y rajouter quelque chose pour avoir un net à declarer ?

    Je vous remercie d’avance

  29. Tom

    Bonjour,

    L’employeur a-t-il l’obligation de déclarer la somme en 1GH ? Ma déclaration n’est pas pré-remplie dans cette case. Mon service RH me dit de me débrouiller seul.

    Merci,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Malheureusement c’est à vous de la contrôler et de vérifier que c’est bien rempli.
      Cordialement.

    • Tom

      Bonjour,

      Après vérification auprès des services des impôts, l’employeur aurait du déclarer le montant des heures supplémentaires et la case aurait du être pré-remplie. Bien évidemment, il doit communiquer ce chiffre à son salarié.
      En l’absence de cette information, je vais procéder au calcul moi-même mais je vais « me couvrir » par un mail envoyé à mon employeur qui prouvera ma bonne foi si erreur.

  30. unepersonne

    Bonjour

    J’ai une question du même type que « anonyme » hier.

    Dans ma dernière fiche de paie de 2020, la case « Cumul – Net imposable » indique : 49240. La case « Cumul – Hrs supp défiscalisées » indique : 138.
    Est-ce que je dois mettre en 1AJ : 49240 et en 1GH : 5000 ? Ou alors plutôt 1AJ : 49240-5000 = 44240 et en 1GH : 5000 ? Autre chose ?

    Autre question : l’année dernière, je n’avais pas fait gaffe et la case 1GH n’était pas rempli. Est ce que c’est gênant ? Dois-je en informer les impôts ? Qu’est-ce que cela change ?

    Merci d’avance
    Bonne journée

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Comme expliqué, je ne peux vous éclairer car tout dépend de comment le service comptabilité gère la fiche de paie, il faut voir avec eux.
      Pour l’oubli, ça peut être gênant car les heures supps jouent sur le revenu fiscal de référence. Il est possible que vous ayez eu des aides ou un impôt foncier moins élevé si le reevnu fiscal était faux. Je vous conseille de corriger oui.
      Cordialement.

  31. Anonyme

    Bonjour,

    déjà, merci pour cet article très complet!

    Nous sommes étonnés de voir que cette année, le montant « net imposable » total (déclaré sur les fiches de paie) et le montant final sur lequel les 10% sont défalqués comprennent les heures sup défiscalisées…

    C’est à se demander comment le système marche à la base.

    Si je remplis 30 000€ (indiqué sur la fdp) de revenus et 5000€ d’heures sup (idem), comment se fait-il que les 10% soient calculés, dans notre cas, sur 35000€?

    Très étrange…

    Merci !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je viens de faire le test et ce n’est pas le cas. En mettant 30000 en 1AJ et 5 000 en 1GH, l’abattement de 10% est bien de 3000 et on a un revenu imposable de 27 000.
      Cordialement.

      • Anonyme

        Bonjour,

        dans ce cas j’avoue ne pas comprendre…

        Nous déclarons respectivement en 1AJ : 44 233€ + 29 997€ (soit 74 230€ à 2); en appliquant les 10% on tombe bien à 66 807€.
        En 1GH 5 919€.

        Or le revenu fiscal de référence indiqué dans le calcul récapitulatif indique 72 134€, ce qui correspond à
        (44 233€ + 29 997€ + 5919) * 90%

        Faut il que j’appelle le service des impots?

        Merci !

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Non,
          Le revenu fiscal ne sert pas à calculer l’impôt, c’est le revenu imposable. Les heures supps ne sont pas comptées dans le revenu imposable mais doivent rentrer dans le revenu fiscal! J’explique ces notions ici : https://www.corrigetonimpot.fr/revenu-net-imposable-et-revenu-fiscal-de-reference-attention-au-mauvais-placement-si-vous-ne-faites-pas-la-difference/
          Cordialement

          • Anonyme

            Bonjour,

            entendu, merci. C’est bien là que je me perds.
            Nous déclarons (revenu imposable sur les fdp) 29 997€ + 44 233€ = 74 230€ au total.

            Nous devrions donc, avec 2.5 parts, payer environ 5000€ d’impots, si je ne me trompe pas?

            Or dans le recap de notre déclaration nous devons payer plus de 6500€ d’impots, qui semblent calculés sur 72 134€ (qui est bien le détail de mon calcul qui inclut les heures sup au dessus)

            Je suis perdu!

            Merci!

  32. Reyns62

     » Cette particularité est arrivé souvent l’an passé mais on ne devrait pas la voir sur la déclaration 2021 puisque cette niche fiscale est supprimée. »
    Je viens de recevoir la déclaration pré-remplie, et je suis typiquement dans l’exemple que vous citez.
    Comment corriger ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je parle ici du cas où en faisant la même déclaration avec la case pour les heures supps remplie ou non remplie (seule cette case change, tout le reste est identique), l’impôt vient à changer. A mon sens, ça n’est pas possible. A défaut, faites moi suivre le montant rempli dans chacune des cases et je vérifie.
      Cordialement.

  33. Malika

    Bonjour je suis infirmière dans le privé. J ai fait des heures supplémentaires en 2020 que j ai récupére (donc non payé) Est-ce que je dois les déclarer aux Impôts.jetais malade également en 2020 , mon employeur M a payé mes ijss, ce n’est pas la cpam(c’est qu’on appelle la subrogation) dois je déclarer les indemnités de la cpam en plus de mon salaire. Merci pour votre réponse. Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Sur le cas des heures supp récupérées, je ne sais pas trop. Si au final ces heures supps ont été payées comme des heures normales et sont considérées comme telles sur le bulletin de salaire, je ne vois pas trop pourquoi elles seraient exonérées. Vous pouvez interroger le fisc depuis votre espace pour être certaine. Pour les IF, elles sont imposables sauf exceptions et vous les verrez surement apparaître sur la déclaration.
      Cordialement.

  34. SOMIA

    Bonjour,
    Pourriez-vous me dire s’il vous plait si les heures supplémentaires exonérées sont elles incorporées dans le revenu fiscal de référence.
    En vous remerciant.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Très bonne question; effectivement les heures supplémentaires augmentent le RFR. C’est d’ailleurs pour ça qu’on remplit la case 1GH.
      Cordialement.

    • Thomas

      Oui et c’est logique. Vous avez bien gagné ces heures sup. Elles augmentent donc votre revenu de référence. Par contre, elles n’ont pas été imposées…

  35. vambert

    Bonjour
    Merci pour cet article. J’en ai parlé au boulot et on me dit que mes heures supplementaires sont deja exonérées sur ma fiche de paye ?
    je ne comprends pas grand chose
    Merci

  36. Gaudry

    Est ce normal que mes heures supplémentaires en dessous de 5000 euros a l ‘année font parties de mon net imposable????

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Cela peut arriver comme indiqué dans l’article. Il faut alors procéder comme je l’explique.
      Cordialement.

  37. Lacroix

    Bonjour,
    Je suis à 25 h/ semaine ( je suis infirmière salariée, secteur privé, en laboratoireextrahospitalier)
    Mais là, au vu de la situation sanitaire, je travaille beaucoup plus ( en un an, j’ai fait plus de 200 heures)
    Comment dois je déclarer ces heures en 2020 ?
    Par avance merci de votre réponse et aide
    Cordialement
    A.L.lavoix

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La loi n’a pas changé à ce niveau pour la déclaration 2021. Il faut procéder comme indiqué dans l’article pour la déclaration d’impôt 2021 en mai prochain. Il faudra donc vous tourner vers votre service comptabilité pour identifier la part d’heures supplémentaires.
      Cordialement.

      • LACROIX

        La personne en charge de faire remonter cela au service comptabilité me dit que, théoriquement, c’est FAIT automatiquement….
        Est ce possible ??
        Par avance merci de votre réponse
        Cordialement

  38. Battiston

    Bonjour
    Merci pour cet article qui est très explicite.
    Je fais beaucoup d heures supp car je suis infirmière. Sauf qu’elles sont comptées dans mon cumul imposable. Donc si j’ai bien compris je devrais retirer le cumul d hs de mon cumul imposable total ? Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui il faudra absolument les dissocier pour remplir la case spécifique correctement et les retirer de 1AJ.
      Cordialement.

  39. José

    Bonjour, si je déclare des heures défiscalisées,est ce que cela impactera t il ma retraite ???
    Merci .

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A mon niveau je ne sais pas, ma spécialité est l’impôt. Si quelqu’un à la réponse?

  40. Sabine

    Bonjour faut prendre sur les fiches de paie de 2019 ou 2020 ? Et en prenant les heures supplémentaires et additionner c est pas bon ?

  41. Emmanuel

    Bonjour et merci pour cet article clair et instructif.

  42. Flora

    Bonjour,
    Un service de gestion de contrats et fiches de paie insiste sur le fait que nous devons declarer l’exonération de charges salariales dans la case 1GH , a t il raison ?
    A mon avis on doit déclarer la totalité du salaire des heures supp et non lexoneration (11%) du brut.

    Merci pour vos lumières

  43. Korben

    bonjour,
    je reviens sur les differents commentaires sur cette fameuse case 1GH
    Sur la fiche de paie :

    Je prend tout mon brut mensuel( Heure supp compris) – toutes les retenues salariales + csg-crds imposable
    + part sante employeur – mt exo heure supp
    = net imposable du mois.
    je tombe pile avec le net imposable.

    le total retenue salariale: hors ticket rsto et transport , retenue impot , acompte …

    j ai de la chance j ai une ligne allegement des cotisations avec une base qui
    correspond au mt des heures supp du mois …
    C a d ils me reversent un montant qu ils ont pris dans les retenues du salarie.

    Donc je prend le brut de la ligne h supp a 125% – allegement cotisation = net h supp que je somme sous Excel avec les 12
    mois de l annee je peux remplir la case 1GH.

    Je ne corrige pas la case 1AJ = net imposable de ma fiche de paie car sur mon calcul du net imposable j ai deduit l exo h supp.

    Pour ma part j ai procede ainsi, veuillez me corriger .

    Merci.

    • Julie

      Bonjour,
      Pour moi, l’allègement des cotisations est déjà déduit dans le net fiscal de base en 1AJ. Il ne faut pas le déduire une deuxième fois. Ce qui revient à indiquer en 1GH le montant brut des HS. A vérifier, comme beaucoup, je ne suis pas sur de moi.

    • yo30100

      bonjour
      mon brut mensuel est utilisé dans tous les calculs de cotisation
      ma base de toutes les cotisations prends en compte mes heures sup donc le calcul doit etre plus complexe que ca

  44. Mick

    Bonsoir,

    J’ai un autre cas que la plupart d’entre vous : mon net fiscal est bien sans le brut des HS mais comporte bien la partie imposable complète CSG/CRDS des HS (9.7% de 98.25% des HS contrairement au brut de la base dont 6.8% de la CSG n’est pas imposable)
    Du coup il faut simplement déclarer le brut des HS, car le reste est déjà inclus dans le net fiscal de base ?
    Bien complexe tt ça

    • Julie

      Bonjour, je suis dans le même cas que vous. Après avoir insisté plusieurs fois avec le service comptable de mon entreprise pour avoir le montant net de mes heures supplémentaires ( je suis la seule qui le demande dans mon entreprise alors que beaucoup font des HS…beaucoup de gens ne vont pas déclarer ). Il m’ont fait une attestation avec mes heures supplémentaires brut. Je pense effectivement que c’est le brut qu’il faut déclarer car tout le reste est déjà déduit dans le net fiscal de base.

      • Mick

        Oui j’en suis arrivé à la même conclusion car je n’avais pas vérifié que la réduction salariale attribué aux HS correspondait en tout point aux cotisations sociales… Je ne pensais pas que c’était sur la totalité.
        Bref j’ai déclaré la somme brut de mes HS. Et pas de changement de montant d’impôt comme certains et j’ai effectivement mon RFR augmenté de ce montant. Ce qui est parfaitement logique au final…

  45. kikinini

    Bonjour, je suis perdue… avant de rentrer les HS défiscalisées en 1GH impots estimés à 2132€ après avoir rempli cette case avec un montant de 2084 les impots sont estimés à plus de 2300€ (je n’ai plus le montant exact)… est ce normal? merci de votre réponse.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire sans étudier la situation. J’ai expliqué un cas qui explique la hausse ci-dessous mais je ne pense pas que ça vous concerne.

  46. PERAL

    Bonjour,
    SI j’ai bien compris les HS réalisées fin 2018 et payées en 2019 ne sont pas défiscalisées lors de la déclaration 2020, mais quand est-il de celles réalisées fin 2019 et donc payées en 2020?
    Comme elles ne seront pas « défiscalisable  » lors de la déclaration 2021 doit-on les déclarer en 2020?
    ou cela veut-il dire que ces HS ne sont pas défiscalisées (ce qui pose problèmes lorsqu’elles sont payées d’un bloque l’année suivante)
    Cordialement

    • Jean

      Bonjour,

      Tout d’abord merci pour toutes ces Infos. Lorsque je fais la somme de mes heures supp, je les totalise en brut, mais comment connaître le net ? Ni mon service RH ni F&A n’est capable de me donner lmce chiffre or c’est important car mon RFR est trop élevé.
      Merci par avance

      • Steph

        Bonjour Jean
        Avez-vous trouvé la reponse, car je suis dans le meme cas que vous.
        Cdl.

  47. MARTINE

    Bonjour Thibault Diringer,
    Merci à vous.
    C’était donc de cela que parlait notre Président quand il disait, il va y avoir des surprises, en nous annonçant l’exonération des heures supplémentaires….Tout en rigolant.
    Je me posais la question de savoir, le jour là, mais quelle surprise pourra-t-il y avoir?
    Et bien c’était ça!
    Heureusement que vous êtes là pour nous expliquer correctement les choses!
    C’était trop beau pour être vrai cette fameuse exonération qui ne l’es qu’à moitié car doit être mentionné et ne concerne que les impôts!!!
    Heureusement, grâce à vous, on ne nous y reprendra plus….
    Bien à vous

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Merci 🙂

  48. Sandrine T

    Bonjour,
    J’ai découvert votre site hier et le trouve très explicite et utile pour comprendre les subtilités fiscales !

    Je vous remercie pour l’envoi, ultra rapide de votre E-book (commandé hier vers 16 heures, reçu le jour même dans la nuit).

    J’ai une question sur les heures supplémentaires et leur déclaration.
    Etant à temps partiel, ces heures sont mentionnées sur mon bulletin de salaire en
    « heures complémentaires avec différents taux – 110% et 125% »

    – Puis-je les déclarer dans la case 1GH ?
    – Dois-je les cumuler de façon indistincte quelque soit le taux mentionné ?

    Si mon employeur m’a payé en 2020, des heures au titre d’heures supplémentaires (complémentaires) effectuées sur 2019, pourrais-je les comptabiliser en déduction l’année prochaine ou puis-je les inclure sur la déclaration des revenus 2019 ?

    Je vous remercie par avance de ces précisions.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      On retient forcément la date de paiement pour la déclaration, tout ce qui est payé en 2020 sera pour la déclaration de l’an prochain. A a connaissance, le texte ne différencie pas les taux… dès lors que c’est une heure supplémentaire, on rentre dans le cadre de l’exonération.
      Cordialement.

  49. HommeTueNaturePourChoperPleinDeCoronas

    Bonjour à tous,
    Pour tenter d’aider certains, voici les infos que j’ai réussi à avoir pour connaître le montant des heures supp exonérées à remplir en case 1GH (jusqu’à 5 000 euros max) avec exemple mon bulletin de salaire de novembre 2019 :

    -étape a) Prendre le TOTAL salaire Brut indiqué sur le bulletin de salaire en colonne Montant salarial (pour moi c’est la 4ème ligne, juste avant de démarrer la rubrique Santé).
    -étape b) Retrancher la ligne « TOTAL des retenues » en colonne Montant salarial (pour moi dans les dernières lignes).
    -étape c) Ajouter la ligne « Cotis. Retraite/Prév./F.Santé » en colonne Montant salarial (pour moi dans les dernières lignes à 75,14 euros).
    -étape d) Retrancher ligne « EWA2 Réduction Salariale HS/HC 2019 » en colonne Base. (car pour moi en colonnes Taux salarial et Montant salarial, j’ai des valeurs négatives sur cette ligne et ne me servent dans aucun calcul).

    Les étapes a – b + c – d me donne mon NET imposable sur le mois de novembre 2019 ici en exemple. Ce dernier est inscrit sur la ligne NET imposable dans mes différentes rubriques de mon bulletin de salaire ET est également reporté en bas de page dans la colonne BASE de l’encadré ‘impôt sur le revenu prélevé à la source’ à côté du ‘taux personnalisé’.

    C’est cette étape d) qui agrémente la case 1 GH (la boîte qui gère les bulletins de salaire l’intègre déjà dans ses calculs). Ainsi en faisant moi-même la SOMME mois par mois de chaque ligne mentionnée en étape d), cela me donne mon total d’heures supp sur 2019 que je viens d’inscrire en case 1GH. (cette année je suis sous la barre des 5 000 euros). Mon Cumul imposable sur décembre 2019 a donc déjà intégré les heures supp. Ma case 1AJ est bonne, j’ai juste à compléter la case 1GH manuellement.

    En espérant en avoir aidé certains.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Merci beaucoup pour votre précision.
      Cordialement.

  50. SANTERRE

    A mon avis pour calculer vos heures supplémentaires, comme dans l’exemple des 5000 euros, ça correspond à 5358 euros brut, comment arriver à ce calcul :
    5358 X 98,25% = 5264,24
    5264,24 X 6,80% (CSG nom-imposable) = 358 euros
    Ce qui nous donne 5358 brut – 358 = 5000 ce qui correspond à notre exemple.
    Vous prenez donc vos heures supplémentaires brut et vous appliquez cette méthode.
    En espérant que ça puisse vous aider.

  51. Fabien

    Le montant en 1AJ est mon net imposable déduction faite des heures supplémentaires.
    Comme beaucoup d’entre vous, je peux calculer assez aisément le montant brut annuel de mes heures supplémentaires.
    Par contre je ne sais pas quel coefficient appliquer pour en déduire le net…
    Mon employeur est incapable de me sortir l’information car le logiciel (sage paie) ne semble pas avoir cet option/état.
    Quant au centre d’impôt, la réponse est vague même avec la fiche de paie de décembre 2019.
    Comme ci il ne voulait pas me communiquer de chiffres précis (comme ça pas responsable d’une éventuelle erreur).

    Étant dans le doute, je ne prendrai pas le risque de faire une modification…

  52. CATSET

    Bonjour,
    Sur un bulletin de salaire , les heures supplémentaires sont bien déduites du net imposable ( case 1AJ) mais pas de mention dans la case 1 GH du montant des heures supplémentaires
    Sur le bulletin :
    au niveau du BRUT : il y a : HS DE 143.62 €, HC de 93.40 €
    au niveau des base de cotisations : un ligne exo heures compl et suppl de – 89.25 h ( * 11.31 € )
    csg crds hrs supl non deduct. de 8.51 €

    Merci

    Quel montant je dois reporter sur la 2042 case 1 GH

  53. Aurélie

    Bonjour,
    je suis un peu dans le même cas que tout le monde ici. Vu avec le comptable de mon entreprise qui me dit que le salaire net imposable tient compte des HS mais qu’il faut indiquer le montant total des HS dans la case 1GH (5358 € pour mon conjoint et 2125 € pour moi). Or, j’ai envoyé un mail au centre des impôts qui me dit que les HS sont à déduire du salaire net imposable (et eux ne me parlent même pas du plafond de 5000 €….)
    Du coup…. ben je pense que personne ne sait réellement ce qu’on doit faire.. pour mon cas le solde à payer double si je remplis comme mon comptable me dit de faire, et si je suis le raisonnement des impôts, on me restitue de l’argent…..

    • Steph

      Bonjour Aurelie, Qu’avez vous fait au final ?

  54. Diane

    Bonjour,
    J’ai calculé la somme de mes salaires perçus en 2019 et je l’ai comparé au net imposable. il se trouve que la somme est plus petite que le net imposable (-2000 euro) et c’est normal car le net imposable prend en compte certaines charges qui sont, elles, enlevées du salaire perçu (expemple la CSG, …). Mais alors comment savoir si les heure supp ont été déja enlevées du net imposable par mon employeur ou non? car je ne retombe pas sur mes pattes. Sauriez vous quel pourcentage il faut ajouter à la somme des salaires pour retomber sur le net imposable?
    Pour info, j’ai fait 6000 euro d’heure supp en 2019. J’ai contacté mes RH et ils disent que les heures sup sont enlevées du net imposable mais si c’était bien le cas je devrais avoir la somme des salaires perçues (+ un certain pourcentage) plus conséquente que le net imposable?
    Merci d’avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A mon avis, à part le service comptabilité de votre entreprise; personne ne peut le trouver. Il faut voir avec eux.
      Cordialement.

      • Diane

        Je viens de demander au service compta qui me renvoie au service RH déjà questionné. Donc bon personne ne m’apporte de réponses claires, même en interne.
        On me dit que mes heures supp sont déjà enlevées de mon net imposable et pourtant la somme de mes salaires perçus est moins importante que le net imposable…. »débrouillez vous avec ça ».
        J’en ai marre des lois françaises qui dépendent de mille trucs à la fois et que Ginette des RH n’y connait rien. 🙂

      • Diane

        Et j’avais une autre question. S’il faut changer la case 1AJ, il faut changer les 2 sous cases? : Montant du revenu Imposable et Montant de la retenue à la source? ou que le montant du revenu imposable?
        Je ne sais pas où trouver le montant de la retenue à la source.
        Merci d’avance.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Non surtout pas. Le montant retenu à la source représente ce qu’on vous a pris l’an passé et qui sera rendu sur cette déclaration. Jusqu’à présent, ce chiffre est toujours bien pré-rempli de ce que j’ai vu!
          Que le salaire perçu soit moins important que le net imposable est possible. Il peut y avoir une partie de votre salaire qui sert à autre chose (tickets repas, cotisation d’un plan retraite…) et qui ne vous est donc pas versé directement mais est comptabilisé dans le net imposable à la fin. Après malheureusement, tout repose sur la compétence de Ginette à vous fournir les bons chiffres.
          Cordialement.

  55. Damien

    Bonsoir,
    Pourriez-vous me dire comment calculer le montant net des heures supplémentaires à partir du montant brut (qui apparaît sur mes bulletins)?
    Merci d’avance

  56. CatCub

    Bonjour,
    J’ai le même problème que Jonathan et Noëlle.
    Après avoir indiqué 4600€ dans 1GH, mon impôts augmente de 40€.
    Est-ce que par hasard, il ne faudrait pas retirer le montant des heures fiscalisées de montant déclaré par l’employeur ??
    Il semble qu’il y ait un problème de codage sur le calcul des impôts.

    • Nicolas

      Vous n’avez pas lu l’article jusqu’au bout. La réponse à votre question est à la fin.

    • jOHN

      Bonjour,
      L’augmentation du revenu fiscal de référence à cause des heures supp défiscalisées peut effectivement générer une augmentation d’impôt à cause de la réduction sous condition de revenu qui elle, est fonction du revenu fiscal de référence.
      Si le RFR dépasse les montants suivant, plus de réduction d’où l’augmentation d’impôts
      Célibataire, veuf, divorcé 21 248 €
      Couple avec imposition commune 42 496 €

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        !!!!!! Mais mais mais… bien sur!! Mon dieu, merci John!! Voilà une semaine que les derniers commentaires me trottent dans la tête et que j’essaie d’avoir une déclaration accessible concernée pour comprendre pourquoi le fait de rentrer les heures supps en 1Gh viennent augmenter la fiscalité. C’est évidemment la réduction sous condition de revenu!
        Merci beaucoup John, c’est très bien vu! Je l’ajoute à l’article dès que je peux!
        Cordialement.

        • Manue44

          Dans le même cas pour déclarer les heures supplémentaires dex2019.
          Un vrai casse-tête!
          Les infos données par ma DRH est le RFR net imposable compte tenu des HS exonérée?). C’est tout.
          Et quand je les questionne, aucune réponse.
          Doit on déduire la partie HS du RFR a reporter en 1AJ et la reporter en case 1GH?

  57. Noëlle

    Bonjour,
    Même problème que Jonathan.
    Mon net imposable ne comprend pas les Heures sup exonérées. Ça OK je suis d’accord.
    Quand je rentre 5000 en HS exonérées, le revenu fiscal augmente, je suis aussi d’accord avec ça. Mais par contre mon impôt aussi augmente, là je ne suis pas d’accord. Ce n’est pas normal que des heures exonérées augmentent mon impôt.
    J’ai appelé les impôts qui ne savent pas pourquoi l’impôt change à la hausse. Mon cabinet comptable non plus d’ailleurs.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Peut-être pouvez-vous m’indiquer la situation familiale et le nom des cases remplies dans la déclaration? Avec ça, je pourrais vous dire si l’une ou l’autre joue sur le calcul ou si c’est réellement un bug.
      Cordialement.

      • Noëlle

        Alors, nous sommes un couple avec un lycéen.
        Case 1AJ pour moi et 1BS pour mon conjoint. Rien d’autre à déclarer.
        Juste mon fils au lycée.
        Cordialement

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Il me faudrait vraiment toutes les cases remplies. A mon avis, vous avez au moins les cases 8HV et 8IV remplies non? Peut-être aussi la case 8EA?

          • Noëlle

            Bonjour,
            Tout à fait, la case 8IV est remplie ainsi que la 8EA.
            Je me suis trompée pour mon conjoint, c’est 1 BZ et non 1BS.
            Cordialement

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          John vient de trouver la réponse ci-dessus… c’est surement la réduction sous condition de revenu (décote sur l’impôt qui dépend du revenu fiscal de référence) qui est moins importante quand vous remplissez 1GH qui fait que la fiscalité augmente.
          Cordialement.

    • Gregory

      Bonjour
      J ai effectué 3500 euros d heures supplémentaires en 2019.
      Sur mes fiches de paye le revenu mensuel imposable ne contient pas les hs du mois en cours. Ces hs ont donc été deduites de ce montant.
      Mon revenu net imposable de l annee en decembre correspond a la somme preremplie en 1aj sur ma declaration.
      Ma question est la suivante: dois je retirer les 3500 euros d hs au montant figurant en 1aj. Et modifier la case 1gh en y inscrivant les 3500 euros.
      Cordialement

  58. Jonathan

    Bonjour,
    Je viens de recevoir de la part de mon employeur un complément de déclaration annuelle des mes heures supplémentaires et complémentaires défiscalisées à reporter dans la case 1GH.
    Ce montant est de 2576 euros net.
    J’avais déjà rempli ma déclaration d’impôt une première fois.
    J’ai de ce fait corriger cette dernière en ajoutant cette somme dans la case 1GH.
    Je constate alors que mon revenu fiscal de référence augmente de 2576 euros et que mon impôts sur le revenu augmente aussi par rapport à ma première déclaration.
    Je ne comprend pas pourquoi, vu que cette somme est inférieur à 5000 euros et qu’elle doit être défiscalisée.
    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Que le revenu fiscal augmente, c’est normal. Par contre, l’impôt final non, je ne vois vraiment pas ce qui pourrait jouer. Y’a t’il d’autres source de revenus? Micro-entreprise peut-être?

      • Jonathan

        Bonjour,
        Non, je n’ai pas de sources de revenues supplémentaires.
        Est-ce possible qu’en ajoutant ces heures supplémentaires defiscalisées, je passe une nouvelle tranche d’imposition ?
        Cordialement.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          NOn, ça joue sur le revenu fiscal mais pas sur le calcul de l’impôt qui se fait avec le revenu imposable (non affecté par la case).
          Cordialement.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          John vient de trouver la réponse ci-dessus… c’est surement la réduction sous condition de revenu (décote sur l’impôt qui dépend du revenu fiscal de référence) qui est moins importante quand vous remplissez 1GH qui fait que la fiscalité augmente.
          Cordialement.

  59. Laurent

    Bonjour,
    Je suis enseignant et ai réalisé des heures sup en 2019. J’ai vraiment des difficultés pour remplir ma déclaration d’impôts au sujet justement de ces heures sup !
    Le rectorat m’a transmis le mois dernier mon bilan de l’année passée, y est indiqué :
    1) Montant des rémunérations imposables à déclarer : 31722,65€
    2) Heures supplémentaires exonérées : 5358,00€
    Cependant sur le site impot.gouv, est mentionné : 31722.65€ la case 1AJ mais rien dans la case 1GH !!!
    Au rectorat personne n’est capable de me répondre et mon centre des impôts ne répond pas de puis des jours et des jours, que faire !
    Laisser en l’état ? Rajouter 5358 dans la case 1AJ ? Retirer 5358 de la case 1AJ et les rajouter dans la case 1GH ?
    Un grand merci pour votre réponse, car les enseignants ayant réalisés des heures sup sont tous concernés.
    Bien cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Alors il y’a deux choix, reste à voir lequel est le bon car je ne peux le dire sans étudier en détail la déclaration de salaire mais vous devriez pouvoir le faire en reprenant les calculs selon votre taux horaires ou en étudiant vos relevés bancaires.
      – soit la rémunération imposable de 31 722 € comprend les 5 358 € d’heures supplémentaires payées! Dans ce cas, il faut indiquer 5 000 € en case 1GH et mettre 31722-5000 soit 26722 en case 1AJ.
      – soit vous avez eu une rémunération de 31 722 € ET 5 358 € en plus pour les heures supplémentaires. Dans ce cas, il faut mettre 5 000 en case 1GH et mettre 31722+358 en case 1AJ.

      La difficulté est que le salaire imposable ne correspond pas exactement a ce qui vous est versé sur le compte bancaire car il comprend la partie des avantages divers (retraite, restaurant etc…).
      Cordialement.

      • Laurent

        Bonjour et merci pour votre réponse.
        J’ai vérifié mes bulletins de salaires. Pour être très précis, durant l’année 2019, m’a été versé 32621€ sur mon compte courant.
        Sur mon récapitulatif papier est indiqué « Montant des rémunérations imposables à déclarer » : 31722€.
        Comme précisé dans mon premier message, sur le logiciel des impôts, seule la case 1AJ est préremplie avec les 31722€ !
        J’espère vous avoir apporté les éléments nécessaires pour avoir de votre part une position claire.
        D’avance, en vous remerciant pour votre aide précieuse.
        Cordialement.

        • Céline Tanguy

          Bonjour, je suis dans la même situation et je pense me fier à la mention faite en paragraphe 2 de l’attestation fiscale fournie par le ministere : il est mentionné « le « montant des rémunérations imposables à declarer » (case ou figure pour vous la somme de 31722€) represente le total des traitements et salaires percus au cours de l’année »
          J’en déduis donc que les HS y sont intégrées, et que c’est à nous de les ôter.
          En espérant que cela puisse vous aider.
          Je veux bien votre avis sur mon interprétation d’ailleurs !

        • Claire

          Bonjour Laurent,
          Je suis dans la même situation que vous. Après contact avec deux centres d’impôts différents, et deux réponses différentes, et un appel au rectorat, j’ai relu le paragraphe deux de la fiche de l’Ensap qui récapitule et indique  » le montant des rémunérations imposables à déclarer représente le total des salaires perçus. Puis, plus loin « il comprend notamment […] les éléments de rémunération non imposables ». La case 1AJ correspond donc au salaire global, et il semble logique de lui défalquer le montant du 1GH. Et donc logiquement 1Aj + 1Gh = salaire globalisé de départ. C’est l’une des réponses faites d’ailleurs par l’un des centres d’impôt appelé. Je ne sais pas si cela vous éclairera mais il est vrai que lorsque ces dites heures représentent parfois 1/5 des salaires, on n’a pas envie de se tromper ! Bon courage et merci à l’auteur du site qui est très utile.

          • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

            Merci pour vos précisions.

          • Aurélien

            Bonjour !

            Pour les enseignants, les heures supplémentaires ont déjà été enlevée du montant imposable, et la case 1AJ est normalement préremplie avec le bon montant. En effet, une régularisation des mois de janvier février mars à eu lieue en octobre, et à partir d’avril les heures supp n’étaient plus comptées dans le total imposable.
            L’avis fiscal nous dit prendre en compte tous les revenus, mais c’est faux (j’ai repris toutes mes fiches de paye pour vérifier), il faut donc laisser la somme en 1AJ, et indiquer les heures supp en 1GH si on veut être dans les règles.

      • laurent

        Bonsoir.
        Pouvez vous m’apporter votre avis suite à mon second mail du 17 Mai.
        D’avance merci.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Non malheureusement, il faudrait vraiment voir l’entièreté des bulletins de salaires et prendre le temps de vérifier le tout. Soit vous arrivez à retrouver vos billes pour choisir laquelle de mes 2 solutions est la bonne; soit vous passez par un comptable qui vous éclairera. Je ne peux le déduire avec ces infos et je risquerais de vous mettre dans l’erreur.
          Cordialement.

        • HEUREAUX Frédéric

          Bonjour, as-tu eu des nouvelles du rectorat ou des impôts ? J’ai l’impression que le montant total comprend les heures supp. Merci.

        • Frédéric HEUREAUX

          J’ai reçu un mail des impôts qui stipule : « Bonjour,
          Si vous avez perçus des salaires versés au titre des heures supplémentaires exonérées veuillez les indiquer dans la case 1GH après avoir corrigé la case 1AJ.
          Le montant inscrit dans la case 1GH sera juste retenu pour le calcul du revenu fiscal de référence.
          Cordialement. »
          Au vu des montants c’est ce qu’il me semblait, mais je ne comprends pas pourquoi cela n’est pas fait automatiquement.

          • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

            Bonjour,
            Merci pour votre retour. Vous verrez en parcourant mon site ou mon guide que la quasi-totalité des niches fiscales (ce qui fait baisser l’impôt) n’est jamais rempli automatiquement par le fisc. Dès que ça réduit l’impôt, c’est au contribuable de connaitre et de corriger….
            Cordialement.

    • Mel

      Bonjour,
      Même problème pour moi. A mon avis le rectorat a transmis la rémunération incluant les heures supplémentaires… qui seraient de fait imposées si on ne modifie pas la case 1AJ.
      A mon avis il faut faire -5000 sur la case 1AJ et 5000 dans la case 1GH (si on dépasse le plafond).
      Quel casse-tête ce truc…

    • Boulanger

      Vous mettez le total brut et il calculera automatiquement le net lorsque vous arriverez au formulaire de déclaration rempli… la vie serait plus facile si les employés du bureau des impôts le savaient…

  60. Antoine

    Bonjour et merci pour votre article,
    Est-ce a l’employé de calculer le montant d’heure supplémentaire à déduire de son imposition ou à l’employeur de fournir le montant ?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne sais pas si un texte précise qui doit produire quoi malheureusement… vu le nombre de soucis cette année, on peut espérer que le fisc généralise l’obligation de transmettre le détail à tous les employeurs.
      Cordialement.

      • Jeremy

        Bonjour, 27000 euros case 1AJ et 1455 euros case 1GH et 3400 euros 1 AK.
        Mon impôt augmente si je suis célibataire avec 1 enfant. Et si je retire mon enfant l’impôt ne bouge pas.
        Est ce un bug ?

  61. Clément

    Bonjour,

    J’ai l’impression d’avoir été imposé à la source sur l’ensemble de mes revenus De 2019 puisque aucun abattement d’impôt de mes heures supplémentaires.

    J’ai effectué plus de 5000€ d’heures sup c’est certain et j’ai demandé le montant exact à mon employeur car très difficile à calculer étant donné que c’est du brut et, de plus revalorisé différemment en fonction du nombre par semaine.

    Je pense donc inscrire 5000 en 1GH et -5000 en 1AJ, le message disant qu’il était fortement probable qu’un contrôleur intervient ne rassure pas… mais après tout j’ai l’impression d’être dans mon bon droit.

    Merci pour votre article, c’est le seul à ce jour à être détaillé.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Ce message est nouveau cette année. Rassurez-vous, il apparaît pour tout le monde! Le montant de la case 1Aj est très souvent à rectifier : les assistantes maternelles, les journalistes, les apprentis, les heures supps etc… tout le monde l’a!
      Cordialement.

  62. YAYA

    Bonjour pour ma part ça n’a pas été déduite dans mes revenues annuelle. J’ai dû déduire en 1aj. En 2019 je n’ai pas eu de prélèvement à la source aucune de fiscalisation. C’est peut être pour ça

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Merci du témoignage. Je commence a en avoir vu pas mal passé et je pense que ça dépend complètement du service comptabilité de l’employeur. Les logiciels utilisés pour la fiche de paie et la transmission aux impôts font que parfois ils ont l’information et parfois non pour les heures supplémentaires.
      Cordialement.

  63. Thierry

    Bonjour,
    Juste pour vous informer que le montant à déclarer, que communique les impôts directement dans la case revenus préimprimé, correspond pour ma part au montant sans les heures supplémentaires, qui ont déjà été retirées du montant à déclarer.
    Il me parait donc normal, de ne pas les retirer une 2 ème fois dans la case plus bas, où est mentionnée « heures supplémentaires »
    Pour info, je suis fonctionnaire, mon payeur est donc Bercy….
    Dommage qu’ils n’aient pas communiqués sur ces 2 lignes à remplir ou corriger, car de nombreuses personnes vont se tromper si l’information n’est pas diffusée !!!

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Merci pour l’info!

      • Thierry

        J’ai pu avoir un agent de Bercy qui m’informe que la ligne 1GH doit être renseignée par le montant des HS, même si ces HS ont déjà été déduites en ligne 1AJ directement par l’employeur. En effet, cette saisie en ligne 1GH est impérative pour le calcul du revenu fiscal de référence (qui donne droit à certains contribuables, de bénéficier ou pas à des aides sociales).

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Oui, j’ai eu cette remarque récemment aussi d’un lecteur dans les commentaires. C’est totalement vrai; il faut que 1Aj + 1GH corresponde bien au montant réel pour que le RFR soit juste. J’ai surement répondu rapidement à quelques commentaires sans tenir compte de cette notion. Merci de votre précision.
          Cordialement.

  64. szlek

    Bonjour,

    idem l’exemple est faux
    mon montant en 1AJ est le net imposable donc sans les heures sup, si je les déduit encore de ce montant je pense me faire taper sur les doigts

    par contre comment calcule t on le montant des heures sup à declarer dans la case 1GH ?
    faut il prendre le brut et déduire les 11.31% et multiplier par le nombre d’heures totales ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire, ça relève plus de l’expert-comptable ici. Toute manière, si c’est inférieur à 5 000 € ça n’a pas d’importance. La 1Gh est purement informative.
      Cordialement.

      • Anonyme

        si important pour le revenu fiscal de référence qui sert a tous les calculs

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Oui effectivement vous avez raison! Je pense qu’il faut voir alors directement avec l’employeur ou le service comptabilité car le calcul sera différent selon chaque fiche de paie.
          Cordialement.

  65. cyril

    Bonjour,
    j’ai aussi le bon montant en 1AJ (les heures supplémentaires nes ont pas inclues). Par contre, il n’y a rien en case
    1GH… Peut-on laisser cette case vide sachant qu’on me propose la declaration automatique?
    Merci.
    Bonne journée

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Par principe, je vous conseille de la remplir. Merci de votre précision, je vais donc mettre dans l’article que parfois le salaire pré rempli est le bon.
      Cordialement.

  66. Fabien

    L’exemple que vous citez est incorrect. Le montant indiqué par défaut en 1AJ est le net imposable communiqué par l’employeur. Le montant correspondant aux heures supplémentaires exonérées est déjà exclu de ce montant puisqu’elles ne sont pas imposables. S’il faut en effet indiquer en 1GH le montant correspondant aux heures supplémentaires exonérées, il ne faut pas le déduire du montant indiqué en 1AJ. Sinon, le montant que vous déclarerez en 1AJ sera faux (et inférieur à celui que vous avez effectivement perçu).

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous êtes le premier à avoir le montant correct en 1Aj sans avoir à corriger (et pourtant, j’ai eu beaucoup de messages sur le sujet). Etes vous bien certain que ça a été mis ainsi? Si c’est le cas, cela veut dire que le fisc a parfois l’information de part l’employeur et le reporte… et ne l’a parfois pas et ne le reporte alors pas. Merci de me tenir au courant afin que j’édite l’article. Je préfère avoir plusieurs retours en ce sens avant de le faire.
      Cordialement.

      • Fabien

        Bonjour,
        Merci pour votre retour.
        Je vous le confirme. Le montant reporté en 1AJ sur ma déclaration correspond au net imposable de mon bulletin de salaire qui lui ne comprend pas le montant des heures supplémentaires. En revanche, la case 1GH est vide. J’ai demandé à mon (ancien) employeur une fiche fiscale afin d’avoir le bon montant.
        Cordialement,
        Fabien

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Et êtes-vous bien certain que votre net imposable ne comprend pas les heures supplémentaires?

          • Fabien

            Oui parce que si je prends mon salaire net à payer avant IR prélevé à la source + CSG/CRDS non déductible de l’impôt sur le revenu + part patronale de la mutuelle santé + part salariale de la mutuelle santé facultative (option) + retenues (tickets restaurant, avantages en nature, etc.) – indemnités (pass Navigo, notes de frais, etc.) – heures supplémentaires défiscalisées, j’obtiens très exactement le net imposable indiqué sur le bulletin de salaire et c’est bien ce montant (cumul bien sûr) qui a été reporté sur ma déclaration de revenus.

          • Anonyme

            Oui.
            Cf commentaire 23/04.

  67. Christine

    Bonjour,
    En 2019, nous avons été imposé à la source à hauteur de 7900 euros.
    Grâce à l’investissement Pinel, la défiscalisation des heures supplémentaires, une pension alimentaire pour notre fille, le total de notre impôt est largement diminué, et nous arrivons à 0.
    Seulement, à la fin de notre déclaration, celle-ci nous mentionne un remboursement de 5600 euros (alors que nous avons été imposé à la source à hauteur de 7900 euros en 2019).
    N’est-je pas omis qq chose dans ma déclaration de foncier ou autre, pour avoir une telle différence de remboursement ?
    Le FISC est sensé nous rembourser la totalité des sommes prises à la source ?
    Merci de votre réponse,
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il y’a surement quelque chose qui vous échappe car tout le prélèvement à la source est remboursé. Il manque donc 2 300 €. Ou alors, votre impôt final est de 2 300 € puis passe à 0 via l’utilisation des 7 900 et le solde est rendu.
      Cordialement.

  68. Clecle01

    Bonjour à tous,

    Comment faites-vous pour remplir la case 1GH Revenus d’heures supplémentaires exonérés connus ?

    Ce montant n’a pas été repris sur mon bulletin de paie de décembre 2019 et la case n’est pas préremplie.

    (exonération IR à hauteur de 5000 euros)

    Vous indiquez qu’il faut corriger le montant en 1AJ et mettre les heures supps enlevées dans la case 1GH:

    Faut-il faire l’addition du brut mensuel des heures supplémentaires sur les douze mois de l’année ?(J’ai interrogé le SIP via la messagerie du site impot.gouv.fr qui m’a dit de demandé une attestation fiscale à mon employeur, mais je ne suis pas sûr de l’obtenir…).

    Merci,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne peux malheureusement que rejoindre le fisc. Il faut voir ça avec votre employeur. Je ne sais pas s’il est possible d’extirper soit même le montant des heures supplémentaires impactant le net imposable vu qu’elles figurent en brut. A défaut, essayer de faire vous même un prorata pour rester proche de la réalité. Une erreur de quelques dizaines d’euros ne changera pas grand chose au calcul de l’impôt et vous protégera contre tout redressement.
      Cordialement.

  69. JESTIN

    Les heures supplémentaires effectuées en 2018, et perçues en 2019 sont bien à défiscaliser (l’entreprise ne verse les HS que l’année qui suit), donc sur nos revenus imposables 2019 il est inclus les HS de 2018.
    Il faut tenir compte de l’année de perception et non de l’année des HS ?
    Merci de votre réponse à nouveau.
    Cdlt

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait. C’est l’année de paiement qui compte. Il sera donc fréquent que des heures supplémentaires de 2018 payées en 2019 soient défiscalisées sur la déclaration d’impôt 2020!
      Cordialement.

  70. JESTIN

    Bonjour,
    Mon conjoint a perçu en avril 2019 ses HS effectuées en 2018 (environ 8000 euros).
    –> La direction des impots de BREST m’informe que je peux défiscaliser 5000 euros (case 1GH), et modifier la case 1AJ (avec -5000 euros), qu’il faut tenir compte de l’année de perception des revenus et des HS. Donc, qu’il faut bien l’écrire sur la déclaration actuelle.
    –> Cependant, après avoir contacté les impots via ma messagerie, j’ai un discours complètement opposé. Il ne faut pas les inclure…
    Pourtant nos revenus 2019 incluent bien salaires et HS, et donc nous sommes imposés sur cette somme globale.

    Cela peut avoir un impact important sur notre déclaration car nous sommes imposés à 30%.

    Je vous remercie de votre réponse,

    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Faite confiance au premier; j’ai aussi expliqué ça dans l’article et dans les commentaires. Il faut les retirer de la case 1Aj sinon vous n’aurez pas la défiscalisation sur les heures supplémentaires.
      Cordialement.

    • Steph94

      Bonjour Jestin, en ce qui me concerne, j’ai également eu la même que vous de la part d’un autre centre des impots : il faut retrancher soi-même le montant des heures sup NET à la case [1AJ] (car en effet cette somme était déja incluse dans nos salaires) et déclarer ces heures sup en [1GH]. Par contre, pour le calcul de ce montant du BRUT en NET….aucune idée comment faire à part la petite formule donnée dans ce forum (5358 brut X 98,25% = 5264,24 ; 5264,24 X 6,80% (CSG nom-imposable) = 358 euros ; ce qui nous donne 5358 brut – 358 = 5000€ net)

  71. Vlad

    Bonjour, faut-il dans les traitements et salaires (1AJ) inclure le montant des heures supplémentaires défiscalisées ?
    Ou bien y inscrire uniquement le montant net imposable SANS les heures défiscalisées (ce cumul apparaissant sur la fiche de paye de décembre 2019) ?
    La question peut paraître banale mais dans la mesure où je n’arrive pas à trouver la formule de calcul officielle, je ne sais pas si c’est retranché ou additionné pour avoir le revenu fiscal…
    Du coup je m’en remets à votre expertise ! Merci pour tout votre travail précieux !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut l’enlever de la case 1Aj comme indiqué dans les précédents commentaires. Si vous ne le faites pas, le logiciel va les inclure dans le calcul.
      Cordialement.

  72. DEMCUI

    Vu que les heures supp sont en but dans la case GH je met en brut ????
    SI je mets en brut je ne peux pas déduire ce brut de mon net en salaire ?

  73. Patrono

    Bonjour,
    Comment connaître mon revenue d’ heure supplémentaire exonéré?
    Merci d avance
    Elena

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Apparemment, le fisc ne fait pas la distinction sur la déclaration fiscale. Il faut donc voir avec votre employeur s’il y avait des heures supp payées en 2019 et si oui combien ça représente (ou éplucher vos bulletins de salaires). Il faudra ensuite retrancher ce montant de la case 1AJ et le basculer en 1GH pour être exonéré.
      Cordialement.

      • Patrono

        Merci beaucoup,
        Sur mon bulletin de salaire de décembre 2019 il est écrit: cumul heures sup 363,96.
        Est-ce que je doit multipliés 363,96 par le taux salarial de l’heure supplémentaire (même si le taux il est brut)?
        Merci

        • tt

          Je suis confronté au même problème en ce moment, je vais peut-être devoir consulter un comptable parce que j’ai reçu des réponses différentes de mon employeur et de l’administration fiscale.

          J’ai mes heures supplémentaires brutes (total des heures de 2019 multiplié par le taux des heures supplémentaires) et mon employeur dit que la partie exonérée a déjà été déduite.

          Mon salaire total net pour 2019 figurant sur mon bulletin de paie est le même que celui qui a été automatiquement inscrit sur la déclaration d’impôt.

          Cependant, l’administration fiscale m’a dit de déduire les heures supplémentaires nettes du salaire net déclaré…

          Je suis confus et je me demande si j’ai bien compris l’exonération des heures supplémentaires.

          Si je déduis les heures supplémentaires manuellement, j’ai alors remarqué que le Revenu fiscal de référence change également. Je pense que cette méthode devrait être la bonne, mais je ne trouve aucune information pratique en ligne !

          Je ne sais pas quoi faire, ni même quel type de personne ou de service contacter pour obtenir des conseils.

  74. DEMCUI

    Bonjour.
    J’ai fais des heures supp en 2019 cependant elles m’ont été versées en février 2020. Dois je les déclaré sur la déclaration que je fais cette année au l’année prochaine ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Les heures supplémentaires payées en 2020 seront déclarées sur la déclaration de l’an prochain!
      Cordialement.

  75. Thibault

    Bonjour, Je ne comprends pas. J’ai le salaire en 1AJ, par exemple 38000. Les heures supplémentaires effectuées dans cet exemple étaient de 8000 en 2019. J’inscris 5000 dans 1GH. Est-ce correct jusqu’à présent ? Mais qu’est-ce que cela signifie ? Qu’est-ce qui change ? Rien n’a changé à la dernière page de la déclaration.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je m’avance à l’aveugle car c’est une nouvelle case et je n’ai pas encore eu l’occasion de voir comment le fisc pré-rempli ou non les heures supplémentaires défiscalisées.
      Ce qui est certain : dans la case 1GH, il faut mettre vos heures supplémentaires défiscalisées à hauteur de 5 000 € maximum ET ces sommes ne doivent pas figurer en 1Aj sinon vous serez imposés dessus.
      Ce que je ne sais pas : il n’est pas impossible que les cases pré-remplies soient fausses, c’est quelque chose de fréquent. Pour les heures supp, je ne sais pas encore si c’est réccurent.
      Pour votre exemple : il faut mettre 5 000 en 1GH. En parallèle, on enlèvera bien sur ces 5 000 € de la case 1AJ où on indiquera 33 000.
      Cordialement.

      • Thibault

        Voici une capture d’écran

        Il est possible de modifier 1AJ .

        1GH n’a pas été rempli.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          J’imagine que le fisc n’avait pas connaissance des heures supp si tout était en 1AJ. Dans ce cas, il faut procéder comme je le disais : remplir 1GH avec 5 000 maxi et réduire 1AJ.
          Cordialement.

          • Thibault

            Le lien a été bloqué. Merci de votre aide. Cette explication est exactement celle que je cherchais

  76. Thibault Diringer - Corrigetonimpot

    Oui, je l’ai bloqué pour éviter des bugs sur le site mais je l’ai bien vu! n’hésitez pas à partager le site.
    Cordialement.

  77. Thibault

    Mon seul problème maintenant – le total pour les heures supplémentaires est brut ( parce que je n’ai que le taux de rémunération horaire et le nombre total d’heures ) … mais AJ1 est net. Encore une fois, je suis confus.

  78. Anonyme

    Bonjour.

    Je bûche sur le même problème.

    Il apparaît que le montant en 1AJ soit correct cad le montant net imposable hors heures supplémentaires. Cf cumul imposable bulletin de paie de décembre.

    Car le net imposable correspond au salaire net – heures supplémentaires non imposables + la part csg non déductible + part mutuelle employeur.

    Ps le prélèvement à la source se fait donc sur salaire net imposable.

    Net à payer avant impôt – PAS = net payé

    Si vous faites des heures supplémentaires.

    Je n’est pas de calcul rapide pour le montant des heures supplémentaires. Et ne suis pas certain encore. Mais l’idée serait de faire la différence entre cumul net avant impôt ou cumul net payé – cumul imposable.

    Je m’oriente plus sur cumul avant impôt. Le montant restant serait donc à noter en heures supplémentaires de votre déclaration.

    Mais je ne pense pas qu’il doit être déduit du montant en 1AJ. Car cela diminuera votre revenu fiscal de référence, vous donnera droit à un remboursement du trop perçu par le trésor et baissera votre futur taux de PAS. Je ne pense passe que l’administration fasse de tel cadeau …

  79. Anon

    Jusqu’à 5000 euros nets d’heures supplémentaires sont exonérés de l’impôt sur le revenu. Comment puis-je bénéficier de cette exonération si elle n’est pas déduite du salaire total net ? Cela me permettrait bien sûr de récupérer un peu d’argent.

  80. tt

    « Mais je ne pense pas qu’il doit être déduit du montant en 1AJ. Car cela diminuera votre revenu fiscal de référence, vous donnera droit à un remboursement du trop perçu par le trésor et baissera votre futur taux de PAS. Je ne pense passe que l’administration fasse de tel cadeau … »

    À moins que je n’aie mal compris la nouvelle loi sur l’exonération fiscale des heures supplémentaires, n’est-ce pas exactement ce qu’elle est censée faire ?

  81. Thibault Diringer - Corrigetonimpot

    Bonjour,
    Il faut corriger le montant en 1AJ et mettre les heures supps enlevées dans la case 1GH.
    Cordialement.

  82. Thibault Diringer - Corrigetonimpot

    Bonjour,
    j’ai eu l’occasion de voir une petite dizaine de déclarations d’enseignants du primaire ou secondaire et 2 d’universitaires. Pour le moment, je confirme ce que dit Aurélien. A chaque fois la case 1Aj était juste mais il fallait ajouter les heures supplémentaires en 1GH.
    Cordialement.

  83. Thibault Diringer - Corrigetonimpot

    Bonjour,
    S’il n’y a vraiment que ces 4 cases, je ne vois pas. Vous pouvez m’envoyer les montants que je fasse les simulations mais je ne comprends pas ce qui ferait augmenter l’impôt en basculant 5 000 € de 1Aj et 1GH. Je suis étonné que votre case 8Ea soit remplie (synonyme d’une réduction ou crédit d’impôt style dons ou empli domicile; frais de scolarité non concerné) et qu’on ne retrouve pas cette niche fiscale dans la présente déclaration.

  84. Thibault Diringer - Corrigetonimpot

    Bonjour,
    Avec 74230 € de revenu imposable et 2.5 parts, l’impôt est bien de 6484 €. Vous devez confondre et regarder le revenu fiscal qui lui inclut les heures supps mais ne sert pas à calculer l’impôt.
    Cordialement.