Les indemnités journalières de maladie font l’objet d’un régime particulier pour les impôts. Que ce soit votre employeur qui a maintenu le salaire ou la sécurité sociale qui a versé ces indemnités journalières, il faut étudier la fiscalité. Selon la situation qui vous amène à en recevoir, il faudra les indiquer ou non dans la déclaration d’impôt. Très souvent, il faudra même corriger le montant déjà rempli pour payer la bonne fiscalité. Je fais le point sur toutes les situations : indemnité maladie, maternité, accident de travail etc… avec la démarche à suivre pour remplir ou corriger la déclaration d’impôt. Je suis disponible en commentaire si besoin et vous trouverez ma vidéo explicative sur le sujet en fin d’article.
Sommaire
Quelle case de la déclaration d’impôt pour les indemnités journalières maladie, maternité, accident de travail etc…?
Au niveau de la déclaration, cela parait simple à première vue. La seule et unique case dans laquelle doit figurer les indemnités journalières est la case 1AJ (1BJ pour le conjoint). Peu importe qu’on parle d’IJ maladie, adoption etc…tout se passe dans la case 1AJ. Cette case est sur le formulaire de base en page 3; sur la déclaration d’impôt en ligne elle apparait à l’étape 3.
Malheureusement dans la pratique il vous faudra être très attentif. Le montant des indemnités journalières est parfois déjà déclaré en case 1AJ avec le bon montant, parfois déjà déclaré mais le chiffre est faux et parfois totalement manquant! C’est à vous de contrôler le montant des IJ à remplir et il faudra certainement corriger le montant figurant en case 1AJ! Une erreur à ce niveau engendre un surplus de fiscalité énorme car tout montant figurant en case 1AJ va rentrer dans le revenu imposable et donc dans le calcul de l’impôt. Il y’a deux choses à contrôler pour indiquer le bon montant.
Les IJ se cumulent avec le salaire dans la déclaration d’impôt.
La première raison qui fait que les montants sont faux vient du fait que le fisc remplit la case 1AJ avec les informations qu’il connait. Parfois, il n’a pas eu le retour de la sécurité sociale et n’a donc pas pu indiquer le bon chiffre. Le contribuable doit alors corriger. Sachez qu’en plus des indemnités maladie, maternité… il y’a aussi les salaires en case 1AJ. Il vous faut donc connaître la partie salaire qui figure sur votre bulletin de salaire de décembre (revenu net imposable cumulé) et la partie relative aux IJ. Si vous n’avez pas le relevé de la sécurité sociale, il figure sur votre espace Améli.fr. Vous allez dans la rubrique « mes démarches » puis « relevé fiscal » pour le trouver. Attention si c’est votre employeur qui complète votre salaire alors les IJ figurent déjà dans le salaire imposable de décembre. Vous pourrez ensuite remplir correctement la déclaration d’impôt.
Exemple
Mr Corrigetonimpot voit que la case 1AJ de sa déclaration 2024 est préremplie avec le chiffre 20 000. Pourtant il a un salaire imposable en 2023 de 20 000 € qu’il voit sur son bulletin de décembre. Il a aussi perçu 10 000 € d’indemnités journalières maladie d’après son relevé de sécurité sociale. Mr devra corriger sa déclaration d’impôt 2024 en remplaçant le chiffre 20 000 par 30 000 car apparemment le fisc n’avait pas connaissance des IJ. S’il ne le fait pas, il risque un redressement fiscal avec majoration et intérêts de retard.
Certaines indemnités journalières sont exonérées d’impôt.
La seconde raison est la plus importante et chaque année beaucoup de contribuables paient à tort trop d’impôt. Si vous le découvrez grâce à mon article, vous pouvez corriger la déclaration d’impôt de l’année en cours et les deux passées pour avoir un remboursement. Il se trouve que certaines indemnités journalières sont imposées seulement à 50%. Mieux encore, d’autres sont totalement exonérées! Malheureusement, c’est au contribuable de le savoir et de corriger le montant de la case 1AJ qui sera souvent prérempli avec la totalité de l’indemnité journalière même si elle peut être exonérée!
Exemple
Mr Corrigetonimpot a perçu 25 000 € d’indemnités journalières. Le montant est déjà mis en case 1AJ. Mr lit la suite de l’article et se rend compte que son indemnité est exonérée à 50%. S’il ne fait rien, il sera imposé sur la totalité de la somme à tort.
Mr doit corriger le montant de la case 1AJ. Il va remplacer 25 000 par 12 500.
La démarche est la même si l’IJ est exonérée. Il vous faut alors enlever le montant déjà rempli pour le remplacer par 0. La différence au niveau fiscal est énorme! Je vois certains contribuables qui paient des milliers d’euros de fiscalité à tort par méconnaissance de ce procédé.
Les indemnités journalières maternité, paternité, maladie et adoption sont imposables.
Dans les faits, la majorité des IJ sont imposables à 100%. Il s’agit donc pour le contribuable de vérifier que le montant perçu est correctement mis sur la déclaration d’impôt. Les indemnités journalières de maternité, de paternité et d’adoption sont imposables à 100%. Il en va de même pour les indemnités journalières maladie « classique » (voir exceptions après) mais aussi celles complémentaire versées par votre employeur. Les IJ versées par une prévoyance pour les situations décrites sont aussi imposables et pleinement fiscalisées dans l’optique où elles proviennent d’une souscription complémentaire qui a été imposée par votre employeur.
Les versements pour les arrêts de travail en cas de problème pendant la grossesse ou suite à l’accouchement ne bénéficient pas non plus d’exonération. La plupart des indemnités journalières pour les situations « courantes » sont donc imposées qu’elles soient versées par votre employeur ou par la sécurité sociale.
Quelles sont les IJ permettant une exonération fiscale? accident de travail et ALD.
Les indemnités journalières suite à un accident de travail permettent d’avoir l’abattement de 50%. Il en va de même pour celles liées à une maladie professionnelle. Vous pourrez alors corriger votre déclaration et retirer 50% du montant prérempli avec une belle économie fiscale à la clef.
Pour l’exonération totale, le cas le plus courant concerne les personnes qui ont une affection de longue durée aussi nommée ALD. Ces affections nécessitent un soin dans le temps et le fisc les juge particulières. Il autorise donc une exonération totale des indemnités journalières pour maladie de longue durée. Mais attention, c’est au contribuable de le savoir et de corriger la case 1AJ en enlevant le montant pour avoir l’exonération. Les plus grosses économies fiscales que je vois sont sur cette situation, n’hésitez pas à prévenir vos proches concernés. Je peux citer certaines des maladies concernées : cancer, AVC, sclérose en plaques, diabète…. La liste complète est ici : liste des maladies ALD dont les IJ sont exonérées fiscalement.
Exemple
Mr Corrigetonimpot perçoit 20 000 € par d’IJ pour une affection longue durée. Il ne s’est jamais intéressé à sa déclaration d’impôt.
Mr constatera que le montant de 20 000 est prérempli chaque année à tort en case 1AJ. Il peut corriger la déclaration de l’année en cours et les deux passées. Il obtiendra un remboursement de plusieurs milliers d’euros.
Je peux également citer les IJ de maternité additionnelle pour certaines femmes ayant un métier non compatible ou les IJ pour les victimes de l’amiante qui sont totalement exonérées. Il en de même si vous avez un régime de prévoyance complémentaire non obligatoire qui vous verse des indemnités. Le fichier ci-dessous récapitule les différentes situations.
Les questions fréquentes sur la fiscalité des indemnités journalières.
Comment mettre les indemnités journalières maternité dans la déclaration d’impôt?
En général, les IJ maternité sont déjà comprises dans le montant déclaré en case 1AJ ou 1BJ. Il suffit donc de vérifier le montant en utilisant votre fiche de paie de décembre ou le relevé « ameli » (SSI si indépendant) comme indiqué dans l’article. Je vous invite à lire les articles de la rubrique impôt ou mon guide sur les astuces fiscales pour remplir les cases annexes liées à l’enfant permettant d’optimiser l’impôt.
C’est quoi la CSG déductible sur les indemnités journalières maladie?
Pour les indemnités journalières versées par la sécurité sociale (que ce soit maladie, accident de travail, maternité etc…), il y’a en réalité deux impôts : l’impôt sur le revenu expliqué dans mon article mais aussi par ailleurs la CSG de 6.2%. Cette seconde fiscalité a déjà été prise en amont avant que vous ne touchiez votre IJ. Par exemple pour une IJ de 10 €, vous ne recevrez que 9.38 € en réalité car 6.2% a été retenu pour la CSG en amont. Notez qu’une partie de la CSG payée (3.8%) figurera dans les déductions sur la déclaration d’impôt et viendra un tout petit peu réduire la fiscalité. Ce montant est déjà rempli automatiquement dans la case 6DE.
Comment connaître le montant des IJ accident de travail, maladie, maternité… imposable?
En général, le montant des indemnités journalières est de la moitié de votre salaire de base. On regarde les trois derniers mois pour faire la moyenne et il y’a un plafond de 1.8 fois le smic. Mais pour savoir ce qui est imposable, il faut absolument regarder le chiffre donné et ne pas tenter de le recalculer. Soit votre employeur a complété le salaire et vous vous basez alors sur le salaire imposable de l’année présent sur le bulletin de décembre. Soit vous avez reçu des IJ de la sécurité sociale et vous prenez alors le relevé fiscal présent sur votre espace « ameli ».
Quel est le texte en vigueur pour les IJ et l’impôt?
En plus de l’article du code général des impôts, nous avons un BOFIP (bulletin officiel des finances publiques) entier sur les indemnités journalières. C’est lui qui fera foi en cas de contrôle et il explique toutes les règles. Vous le trouverez ici : BOI-RSA-CHAMP-20-30-20. Enfin sachez que j’ai évoqué le thème des indemnités journalières en direct pendant une de mes conférences, la vidéo est ci-dessous.
Bonjour
Suite à un arrêt maladie pour accident du travail, des IJ apparaissent sur ma déclaration d’impôt pré remplie.
A cela s’ajoute le montant de mes salaires.
J’ai bien le montant de mes salaires imposables apparaissant sur mon bulletin de décembre sur la déclaration préremplie et donc majoré des IJ.
Il y a eu maintien de salaire, et ces indemnités ont été versées a mon employeur.
Donc ici mon employeur n’a pas apparemment déduit les IJ qu’il a perçu sur mon salaire imposable.
Puis je donc supprimer de la déclaration pré remplie la partie des IJ pour éviter une double imposition ?
Merci
Bonjour,
Oui tout à fait, c est possible qu’il faille procéder ainsi cela arrive.
Bonjour
Merci c est très clair
Un point important que je ne retrouve concerne l imposition ou plutôt la non imposition pour la pension invalidité cause maladie longue et coûteuse .ALD : Faut Il faire les mêmes interventions pour la pension d invalidité ? Car Apres 3 années les IJM deviennent une pension d invalidité la conséquence est lourde au niveau de l impôt car cela est imposable il me semble avoir compris une simplification dans le dernier bofip avec un même code pour lesIJM ALD et la pension ce qui permettrait de conserver la non imposition
Enfin dans ce même document il fait état des prestations versées par un organisme complémentaire obligatoire en effet il explique que cela correspond à un risque assuré donc ne peut plus être considéré comme un salaire merci pour votre réponse
Bonjour,
J’ai eu un cancer du cerveau en début d’année (Février 2023) et j’ai donc été en arrêt maladie de Mi-Février 2023 à Aout 2023.
J’ai ensuite été en mi-temps thérapeutique en Septembre 2023 pour 3 jours travaillés par semaine.
Depuis, Octobre, Novembre et Décembre 2023, je suis encore en mi-temps thérapeutique, mais seulement pour 2 jours travaillés par semaine.
Quelles sont les modifications que je dois faire concernant mes impôts?
Merci encore pour votre grand aide.
Cordialement,
Bonjour,
Il faut vérifier que les abattements sont faits et si ce n’est pas le cas (ce qui arrive souvent), c’est à vous de changer le montant prérempli. S’il y’a des abattements différents du fait de vos diverses situations, il faut faire à chaque fois le calcul de l’abattement en faisant des proratas.
Bonsoir.
Je suis en accident de travail depuis septembre 2021 payé par mon employeur.
Dois-je dois déclarer la totalité où a 50 pourcents.
merci
Bonjour,
Il faut faire comme indiqué dans le tableau; de mémoire c’est 50% pour l accident de travail.
Bonjour,
J’ai eu un arrêt maladie de 4 jours en 2022. Dans mon relevé CPAM je vois le montant de 229€, inclus également dans la case 1AJ de ma déclaration de revenus mais séparé du revenus lié à mon travail. Cependant, lors de mon arrêt c’est l’employeur qui a payé mon salaire (dans mon bulletin de salaire je vois une ligne concernant les indemnités maladie qui par contre est des 439€). Vu que la CPAM a payé mon employeur qui m’a ensuite payé, est-ce que c’est correct d’avoir une ligne liée à la CPAM dans ma déclaration de revenus? Vu que les indemnités ont été payées par l’employeur, pouvez vous me confirmer qu’elles devraient déjà être inclues dans le net imposable total et que je peux donc les supprimer?
Merci
Bonjour, je dois faire la déclaration d’impôts, durant l’année 2022, je n’ai pratiquement pas travaillé je suis en maladie professionnelle longue durée, j’ai eu le maintien du salaire par mon employeur, je n’ai donc pas perçu d’indemnités journalières directement de la SS, sauf que je dois quand même d’après la SS faire la déclaration pour une somme que je n’ai pas perçu. Je ne sais pas comment déclarer au fisc cela me donne une somme beaucoup plus importante que si j’aurais dû travailler réellement..ma question c’est est-ce que je dois mettre dans la case traitement et salaire que le net imposable de décembre 2022 et mettre 0 Indemnités journalières ?
Merci beaucoup pour votre réponse
Bonjour,
Vous avez un article sur l’imposition des indemnités journalières dans la rubrique « impôt » avec la manière de procéder selon la nature de la maladie.
Cordialement.
Bonjour
Je suis dans le même cas, sauf que je ne suis pas en ALD professionnelle (en arrêt depuis avril 2022).
J’ai bien lu l’article (certainement comme l’auteur de ce commentaire), mais je reste dans l’incertitude comme lui.
Vous indiquez dans l’article que, normalement, si j’ai bien compris, les IJ sont dans le net imposable du bulletin de salaire. Donc théoriquement, on doit mettre 0 pour les IJ.
Merci de le confirmer car c’est là question de ce monsieur et la mienne.
Si ce n’est pas le cas, j’ai un net imposable global qui me semble très élevé et donc un IR énorme.
Je complète la question : qui a fait le prélèvement à la source sachant que rien ne figure sur la ligne CNAM ?
Dans la logique, si la CNAM n’a pas fait de PAS, c’est que les IJ sont bien dans le net imposable de l’employeur.
Ce n’est pas très clair.
Merci d’avance pour votre réponse précise
Bonjour.
En 2022 j ai eu un arrêt maladie de 7 mois.
Les indemnités journaliere c est mon patron qui a touchées. J ai eu mon salaire intégrale pendant 3 mois puis perte de salaire. Et en fin d arret limite presque rien.
J ai reçu ma déclaration prêt rempli avec mon net imposable et les indemnités dois je les déclarer ou pas. ?
Merci beaucoup
Bonjour, j’ai été en arret maladie une bonne partie de l’année derniere.
Mes indemnités journalières ont été intégralement reportées sur ma declaration d’impotzs alors qu’une partie a été versée à mon employeur (subrogation). Dois je déduire ce montant de mes impôts ? Si je ne me trompe pas en calculant tel quel je paierai 2 fois cette indemnité : celle qui m’a été reversée par mon employeur et celle déclarée versée sur mon compte. Est ce exact ?
La différence est enorme : soit je suis remboursée de 580 euros soit je dois repayer 873 euros !
PAr avance merci
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
bonjour Thibault
Depuis le 17 mai 2022, je suis en arrêt qualifié Accident de Travail et le même jour en ALD. Quelles réductions d’impôts s’appliquent-elles ? 50 ou 100 % ?
Mon employeur subroge, prélève à la source.
J’ai reçu de la sécu un relevé de prestations IJss Acc.Trvl à déclarer : dois-je rajouter ou déduire ce montant (du net fiscal déclaré par l’employeur) ?
Sont déduites par la sécu les CSG/ CRDS des IJSS versées à mon employeur, mais aussi par celui-ci sur ma fiche de paie. N’y at-il pas doublon ?
La partie Prévoyance est-elle imposable ?
Je suis un peu perdue.
grand merci pour votre réponse
Bonjour
Je suis en ALD non exonérante depuis plus d’un an et c’est mon employeur qui touche les IJ tous les mois
Sur ma déclaration d’impôts ces IJ apparaissent alors que je n’ai jamais touché cette somme
Est-ce normal que je doive payer des impôts sur une somme non perçue ? Vous en remerciant pour votre réponse
Bien cordialement
Bonsoir
biologiste médical gérant associé je déclare mon revenu imposable en ligne 1GB. Cette année j’ai touché des IJSS versée par ma CPAM de rattachement.
Sur quelle ligne dois je déclarer sachant que la ligne 1GB va aussi servir au calcul de mes prochaines cotisations sociales et que dans les IJSS j’ai déjà eu des retenues CSG-RDS.
Donc dois je ajouter les IJSS a mon revenu imposable (et cotisable) en 1 GB ou les mettre en 1AJ ?
Merci pour votre réponse
Bonjour,
J’ai été arrêtée pendant environ trois mois dans le cadre de mon ALD.
Mon employeur (éducation nationale) m’a versé la moitié de mon salaire alors que sur le bulletin de salaire de fin d’année il est indiqué la totalité à déclarer.
J’ai une mutuelle (qui n’est pas une mutuelle d’entreprise) qui m’a versé un complément ne couvrant pas la totalité des retenues. Que dois-je déclarer.
Merci de votre retour, cordialement.
Bonjour, Merci pour ces explications. Là où je coince, ce sont les montants déclarés par la CPAM. Ils ont fait un rappel d’IJ sur 3 années avec un montant global et c’est à moi de me débrouiller pour justifier leur calcul opaque auprès du fisc pour corriger ma déclaration. Je ne comprends rien au calcul de la CPAM. Sur les années précédentes, il semble qu’ils déclaraient les IJ – 3,8%. Sur les dernières années, j’ai beau tourner les chiffres et les pourcentages dans tous les sens, je ne retrouve pas leur montant total. En bref, ma question, est : dois-je prendre leur IJ brute sur les attestations de versement et enlever 3,8 % pour ma déclaration de revenus ?
Pour 2021, en l’absence de documents de la CPAM, j’avais fait mon calcul et pris les IJ brutes desquelles j’avais enlevé 6,2 % et 0,5% et le fisc ne m’a rien dit. J’essaie de m’en sortir avec le bazar mis par cette déclaration automatique de la CPAM sur 3 années d’IJ mais je voudrais être certaine qu’il faut bien déduire 3,8 % du brut pour ma déclaration de revenus.
Merci par avance si vous pouvez m’aider un peu. Je m’arrache les cheveux et la CPAM n’est pas prolixe sur les infos concernant mon dossier.
Bien cordialement
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour.
Je suis en arrêt de maladie j ai subrogation de l employeur je touche mon salaire intégrale quand je suis en arrêt de travail et je dois declarer aux impôts les salaires + les ij alors que je ne les ai pas reçu vu qu il y a subrogation du coup je déclare plus aux impôts
Je voulais savoir comment procéder
Merci beaucoup pour votre réponse Cordialement
Bonjour, ma question est similaire à celle d’Audrey sauf qu’il s’agit d’IJ maladie : arrêt maladie, subrogation en place, l’employeur me paye mon salaire normalement pendant la période d’arrêt de travail. Mais je me retrouve à devoir déclarer aux impôts les salaires + les IJ alors que je ne les ai pas perçues directement du fait de la subrogation. L’écart est énorme.
Faut il faire une rectification ? Est ce normal de se voir imposer à la fois les salaires et les IJ perçues par l’employeur ? Cela représente à mon sens un doublon de sommes que je n’ai pas perçu.
Comment procéder ?
Grandement merci de votre prochaine réponse.
Cordialement.
Bonjour,
Comment cela fonctionne si les IJ ont été envoyé à l’employeur et que l’employeur me versait mon salaire total pendant mon congé maternité ?
Sur ma déclaration d’impôts j’ai les salaires total reçu à l’année + les IJ. Ce qui fait une somme plus importante et pas perçue en totalité.
Merci de votre retour
Bonjour,
Sur ma déclaration de revenus j’ai un montant déclaré par la CPAM qui correspond à mon congé maternité et quelques arrêts maladie sur 2021 et 2022. Ces montants ne m’ont pas été payé directement mais plutôt à mon employeur.
Je n’ai jamais eu de perte de salaire et mon employeur a déclaré mes revenus sans pour autant retirer les indemnités qu’ils ont pu percevoir de la CPAM.
Que dois je faire: modifier le montant déclaré par la CPAM et le mettre à 0 ou prendre le montant déclaré par mon employeur et en retirer le montant qu’ils ont perçu de la CPAM.
En vous remerciant par avance pour votre réponse
Bonjour,
En 2022, j’étais en arrêt maladie pendant 3 mois, mon employeur a maintenu mon salaire à 100% et c’est lui qui a perçu les IJ. Mon taux de prélèvement à la source a bien été pris en compte chaque mois. Ma déclaration d’impôt en ligne 1AJ se détaille de mon revenu sur 12 mois (maintien de salaire inclus) + CPAM .
Est-ce que je dois déduire le montant des IJ CPAM sur la ligne 1AJ ?
Bonjour,
Si vous n’avez pas perçu cette CPAM et que la case 1AJ contient un doublon alors oui il faut corriger.
Bonjour, je suis reconnue et payé par la sécurité sociale pour une maladie professionnelle. Ma question est…y’a t’il l’abattement de 10% ou non ???
Merci de votre réponse.
Bonjour,
J’ai été en arrêt un mois pour une endométriose profonde avec ablation utérus cette maladie est elle considéré comme une maladie avec déduction des indemnités journalières ?
Merci
Bonjour,
Je suis navré je ne sais pas. Si quelqu’un a la réponse? Vous pouvez essayer d’interroger le fisc via la messagerie sécurisée en ligne.
Bonjour,
Je suis en ALD et en arrêt depuis 2021/2022, sur mon bulletin de salaire les IJ sont séparées en IJSS brutes et nettes. Ce que n’a pas su me dire mon employeur c’est si ces IJ étaient incluses dans le net avant prélèvement à la source.
Je dis cela parce que pour l’impôt 2021 j’ai voulu déduire la totalité de mes IJ ALD preuve à l’appui du bordereau AMELI, les impots m’ont répondu ceci « Afin de traiter votre demande, merci de bien vouloir nous fournir une attestation de votre employeur précisant que ces indemnités sont intégrées dans le calcul du salaire imposable » !
Là je ne comprends plus, dois-je déduire ou pas ce montant ou est-il déjà déduit de mes bulletins de salaire 2021.
Question subsidiaire : les indemnités de prévoyance sont-elles imposables ?
Merci.
Cordialement
Bonjour,
A ce niveau je ne sais pas trop, la seule solution est de transmettre la demande du fisc a votre employeur. Le service comptabilité de l’entreprise ou celui qui gère les fiches de paie saura répondre. Pour la prévoyance je n’ai plus en tête, il me semble qu’on procède avec les mêmes conditions que j’ai mises dans l’article.
Cordialement.
bonjour,
avant tout merci pour toutes ces informations precieuses.
pour ma part, je suis liberale et indemnisee pole emploi partiellement;
lors de mon arret maladi pour grossesse pathologique et mon conge maternite, j ai percu de la securite sociale une partie d indemnisation pour chaque (pour un remplacement de revenus salarie et independant.
sur mon releve fiscal, la securite sociale a visiblement compté tout ensemble en salarié et non en independant.
est il necessaire de scinder les deux ? y a t il un avantage fiscal à le faire ? (taux d imposition sur les forfaits de repos maternité different peut être?) Dois je déclarer la partie independante dans ma partie comptable professionnelle? qui sera tres deficitaire pour le coup!
d’autre part au sein de mon activité independante, j’ai percu des revenus de remplacement de ma prevoyance suite à l ‘arret maladie en lien avec ma grossesse pathologique où dois je les faire apparaître d apres vous? est il necessaire de les faire apparaître dans ma comptabilité pro ?
merci beaucoup!!!
bonjour,
pour ma part je suis libérale et partiellement indemnisée pole emploi, la securité sociale sur mon releve fiscal m indique 20060 EUROS d indemnites au titre de remplacement de revenus salariés.
Sachant qu’il y a eu aussi une prise en charge de la securite sociale pour mon activite libérale (la securite sociale semble avoir tout compté ensemble) est il necessaire de scinder les 2? y a t il un avantage à le faire, d un point de vu taux d imposition?
merci de vos lumières!
😉
sandra
Bonjour,
A mon niveau je ne sais pas trop vous dire, on arrive sur le travail de l’expert-comptable ici. Cordialement.
Bonjour. Merci pour cet article particulièrement intéressant. J’aimerai approfondir certains points. Je suis en effet salarié d’une entreprise du régime des IEG (Industrie Electriques et Gazières), affiliée à la Camieg, en arrêt maladie pour ALD (parmi celles citées comme générant une exonération des impôts), avec un maintien de salaire à 100% par l’employeur. Pas d’IJ versées par la Camieg. Suis-je alors éligible de la même façon à l’exonération ? Si oui, la procédure à suivre est-elle la même ? Cordialement.
Bonjour,
A mon sens oui, si vous respectez les conditions liées à la maladie et que c’est une exonération à 100% alors peu importe que ce soit l’employeur qui verse, il faudra le retirer sur la fiche d’impôt comme expliqué.
Bonjour, je suis fonctionnaire hospitalier, dans un premier temps en congé longue maladie avec un complément de mon ce le cgos, que puis-je déduire ? Dans un second temps j’ai eu une ald, que devrais-je déduire lors de mon prochain impôt svp ?
Le retour d’une dame des impôts est que je dois tout déclarer car fonctionnaire, d’autres personnes me disent que je dois retirer la part cgos des impôts dans le premier temps…
Merci d’avance pour votre réponse.
Belle journée
Bonjour,
A mon niveau je ne sais pas trop et il faudrait étudier l’ensemble des documents en détail pour pouvoir vous répondre. Il serait surement utile ici de prendre rdv avec un expert-comptable.
Bonjour,
Mon mari est agent SNCF et en arrêt maladie pour maladie de Parkinson avec maintien de salaire.
Dans le net imposable sur la fiche paie de décembre vont y figurer puisque qu’il y a maintien de salaire.
Je dois déduire les montants de ses arrêts de travail?
Merci pour votre retour.
Cordialement
Bonjour,
Si les indemnités doivent être exonérées d’impôt car figurant dans les cas particuliers que je liste, il vous faudra effectivement corriger la déclaration d’impôt en les enlevant.
Cordialement.
Bonjour Monsieur ! êtes-vous également en mesure de répondre Aix questions des travailleurs frontaliers français exerçant en Suisse ? Merci par avance pour votre réponse. Bien cordialement.
Sylvie
Bonjour,
En commentaire non car ça demande beaucoup de temps d’étude et de recherche notamment entre les deux conventions fiscales. Vous pouvez me solliciter pour un devis mais sur ces problématiques ils sont souvent élevés car ils demandent beaucoup de recherches.
Bonjour Monsieur
Merci pour votre article très clair.
J’ai néanmoins une question : j’ai été arrêtée du 15/09 au 14/11 pour un accident de trajet (fracture humérus droit).
Mon employeur a continué de me verser mon salaire (subrogation).
Sur mon compte Ameli, le relevé fiscal indique la somme de 1435 euros mais l’attestation d’IJ ne couvre pas la période du 29/10/2021 au 14/11/ 2021.
Deux questions :
1/ la somme indiquée par le relevé fiscal bénéficie-t-elle de l’abattement de 50%?
2/ qu’en est-il pour la période non comptabilisée du 29/10 eu 14/11 : celle ci a peut-être donné lieu à IJ et je ne vais pas pouvoir le mentionner dans ma déclaration. Qelles démarches puis-je engager pour rectifier cette situation : informer la CPAM (j’ai déjà informé mon employeur) et poser un commentaire dans ma déclaration pour exposer la situation?
Je vous remercie pour votre retour
Bonjour et bravo pour toutes ces infos .
Pour ma part j ai été arrêté le 18 Octobre 2020 jusqu’ 19 Février 2021 , les IJ ont étés versées a l employeur , il a y eu subrogation , j ai eu un complément de salaire .
A ce jour , un an après mon arrêt a été reconnu comme maladie professionnelle .
Il semble que la prise en charge et surtout la déclaration aux impôts ne soit plus celle qui fut appliqué .
Et étant a cheval sur 2 années comment dois je procéder pour régulariser cette situation ?
Bonjour,
En cas d’erreur ou de doute, vous pouvez demander une correction aux impôts afin d’avoir un remboursement si des IJ ont été imposées à tort. Vous avez un courrier de correction professionnel dans mon guide si vous l’avez : https://www.corrigetonimpot.fr/tout-pour-payer-moins-impot-ebook-guide/
Bonjour.
J’essaye de faire ma déclaration d’impôts et je n’arrive pas à déclarer mon congé maternité de 2021.
Quand j’essaie de taper dans la case 1AJ un tableau s’ouvre.. et je ne comprends pas se qu’il faut faire…
Je suis micro-entrepreneuse.
Pouvez vous m’éclairer?
Bonjour,
Les micro-entrepreneurs ne déclarent pas via la case 1AJ mais avec les cases 5 : https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour étant été à l’arrêt maladie 49 jours au mois de juillet août mon employeur aperçu ses 49 jours soit un montant de 1921 € car j’ai eu le maintien de salaire subrogation mais sur ma feuille d’imposition ce montant apparaît avec mon salaire de mon employeur est-ce que je dois le déclarer car c’est mon employeur qui a touché
BOnjour,
L’important c’est que le montant n’apparaisse pas en double sur votre déclaration; si c’est le cas il faut corriger en enlevant soit les IJ, soit la partie du salaire comprenant les IJ pour ne pas subir deux fois l’impôt.
Bonjour.
Merci pour votre retour. Je vous ai retourné un don.
Du coup j’ai appelé le service d’aide au particulier national, puis le centre des impôts de mon département pour modifier l’année précédente.
Les 2 services m’ont indiqué la même réponse : « En cas d’arrêt pour ALD (Affection de Longue Durée) exonérante, les IJ des compléments (maintien de salaire et sommes versées par la prévoyance (obligatoire dans mon cas) ne doivent pas être déclarées). Les IJ de la CPAM sont déjà exonérées, les montants de pension d’invalidité son déclaré et mon revenu fiscal de référence 2021 et de 0 €.
Je pense que beaucoup de personnes ne connaissent pas cela alors ça vaut le coup de communiquer….
Belle journée à tous.
Manu
Bonjour et merci beaucoup pour votre soutien. Effectivement c’est très intéressant, merci pour votre retour.
Bonjour.
Tout d’abord bravo pour votre site !!
Je cherche une information non évoquée par la notice 2042 et j’ai bien du mal a trouver cette informations sur les autres sites, qui ce contredisent ….
Voilà, j’ai une ALD exonérante depuis une dizaine d’année et la maladie a évoluée depuis 2 ans. Je suis donc en arrêt depuis le 20/09/2020.
Ma convention oblige la prévoyance.
Maintien de salaire jusqu’au 20/02/2021 : 6 mois (payé par la prévoyance à l’employeur)
Depuis, IJ en complément à la CPAM (payé par la prévoyance à l’employeur)
Mon employeur (enfin la gestion. de paie) arrive à me trouver des heures supp en 2021 !! Bref, passons.
Ma question concerne la prévoyance dans le cadre d’une ALD exonérante. Ce montant est-il à déclarer ou exonéré ?
Dans le cas d’un arrêt de travail avec une ALD exo. les droits perdurent 3 ans pour la CPAM et la Prévoyance, ce qui est mon cas pour le moment.
Merci d’avance pour votre réponse.
Bien cordialement
Bonjour,
Effectivement le cas est particulier puisqu’on combine deux aspects et personnellement je n’ai pas eu le cas. A mon avis il faudra solliciter un expert-comptable ou peut-être même un avocat fiscaliste ici.
Cordialement.
Bonsoir, j’ai été en arrêt maladie du 18/10/2021 au 16/12/2021. Je me rends compte que le montant des IJ à déclarer, sur le relevé fiscal fourni par la CPAM, est faux car il me manque justement les IJ liées à cet arrêt. En fait celles-ci m’ont été versées en février car ils avaient du retard et le relevé fiscal a été édité début janvier . Que dois-je faire ? est-ce que je les déclare quand même en 2021 ?
Bonjour,
A priori non car on déclare les sommes l’année où on les perçoit. Il va donc falloir mettre ces IJ sur la déclaration 2023.
Cordialement.
Merci à vous pour votre réponse. Cordialement
Bonjour,
Je te remercie de m’éclairer sur ce sujet :
Durant mon congé de maternité, mon employeur a procédé au maintien de mon salaire via une subrogation.
Dans l’attestation de paiement des indemnités journalières de la CPAM durant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021 figure clairement que ces indemnités sont payées à l’employeur.
Dans cette situation(subrogation), le montant à déclarer est uniquement celui déclaré par mon employeur (sur attestation de salaire 2021 – bulletin de salaire de décembre)
Or je me rends compte qu’en case 1BJ, il y a une ligne préremplie :
CPAM DE PARIS 751 : 15899 euros
N’ayant perçu aucune indemnité journalière en directe sur mon compte bancaire durant mon congé de maternité, je pense qu’il y a une erreur de saisie et que cette ligne ne doit pas figurer dans ma déclaration.
Je vous remercie de me confirmer mon raisonnement ci-dessus ou de me signifier mon erreur afin de procéder à une rectification de cette erreur en toute tranquillité d’esprit.
Cordialement
Bonjour,
Il est difficile pour moi de vous le confirmer sans étudier la déclaration en détail. Notez que les IJ maternité restent imposables peu importe qui les verse. Il faudrait juste vérifier qu’il n’ y a pas un doublon avec deux fois le même revenu déclaré.
Cordialement.
Bonjour
Je me retrouve exactement dans le même cas que vous. Mon employeur a déclaré aux impots les ij de mon congé maternité dans le salaire qu’il m’a versé et la CPAM a déclaré également les iJ sur une ligne à part. Avez vous eu une réponse à votre question sur ce qu’on devait faire dans ce cas ? Je ne souhaite pas payer en double. Merci
Bonjour,
Si vous êtes certaine du doublon, il faut corriger avec le stylo et retirer le montant pour éviter le doublon sur les IJ.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour, tout d’abord je voudrais vous remercier pour votre vidéo vraiment très intéressante et très bien expliquée. Je souhaiterais avoir quelques renseignements complémentaires. J’ai 40 ans et j’ai un cancer du sein métastatique diagnostiqué début janvier 2020. En arrêt longue durée depuis cette date. J’ai 2 employeurs,mi-temps dans la fonction publique + mi-temps en entreprise privé. Sur ma déclaration d’impôt commune avec mon conjoint avec qui je suis pacsée, il y a un montant d’inscrit dans la case 1BJ (salaires versée par la mairie car ils ont la subrogation). Les autres indemnités de mon employeur privé versées directement pas la sécurité sociale ne figurent pas et ne sont pas à déclarer dans mon compte améli. Puis-je enlever le montant inscrit sur cette ligne et inscrire 0 ? car ma maladie figure dans la liste des ALD droit à exonération totale. Si oui, faut il que je corrige celle de l’année dernière. Je vous remercie beaucoup pour votre réponse
Bonjour,
Si ces sommes sont bien des indemnités pour le travail exonérées du fait de votre maladie alors je pense que oui mais je peux difficilement en être certain sans avoir le détail. A mon avis le plus simple est d’interroger le fisc via la messagerie sécurisée. Ou alors de faire directement le courrier de correction pour demander à corriger celle de l’année passée (un courrier de correction est joint dans mon guide : https://www.corrigetonimpot.fr/tout-pour-payer-moins-impot-ebook-guide/). Si jamais un aspect que je ne vois pas empêche l’exonération le fisc refuser la correction et justifiera son refus.
Cordialement.
bonjour,
je suis en accident de travail depuis octobre 2020, sur ma declaration j’ai deduit a 50% mes salaires de nov et dec 2020. Je suis rattrapé par les impots car pour eux j’ai eu mon salaire en entier et non des indemnités journalières, quelle est la difference ? Je precise que je travaille dans la Fonction Publique. Merci pour votre réponse, cordialement
Bonjour,
Les indemnités journalières sont versées par la sécurité sociale (soit à vous, soit à l’employeur qui vous les reverse ensuite) suite à la déclaration de votre accident de travail. Dès lors, vous avez le droit à l’abattement de 50%. Par contre si rien n’a été fait et que l’employeur a simplement continué à vous verser votre salaire, dans ce cas l’abattement devient impossible.
Cordialement.
Merci pour cette article toujours aussi précis. En ce qui concerne les indépendants et les professions libérales, les IJ Maternité doivent être intégrés dans la Liasse Fiscale 2035 ou être compris comme un revenu à part? Merci pour votre réponse
Bonjour,
Désolé mais à ce niveau ça relève de la compétence d’un expert-comptable; je ne rempli jamais de 2035 (fiscalité de l’entreprise et moi je suis spécialiste de la fiscalité du particulier). Par contre il faut que la somme finisse sur la déclaration d’impôt dans une case où elle subira la fiscalité classique.
Cordialement.