Déclaration des revenus, Impôt

Garde alternée et parts fiscales des enfants : comment réduire l’impôt?

Si vos enfants sont en résidence alternée, plusieurs stratégies sont possibles pour optimiser la déclaration d’impôt. Le fait de déclarer un enfant à charge en garde alternée permet d’augmenter les parts du quotient familial et de réduire la fiscalité. Nous allons voir en premier temps les règles à respecter pour les parents en cas d’accord ou non. Nous verrons ensuite qu’il existe plusieurs stratégies possibles pour réduire l’impôt en cas de résidence alternée selon la situation et l’âge des enfants. Choisir où déclarer un enfant à charge en garde alternée nécessite de prendre en compte plusieurs critères pour payer moins d’impôt. Le cas de la résidence alternée des enfants majeurs est expliqué en fin d’article.

Qui a des enfants à charge en garde alternée pour les impôts?

Le partage des enfants à charge sur les impôts peut arriver dans plusieurs situations. La plupart du temps, la rupture vous y oblige. On retrouve les contribuables divorcés, ceux ayant rompus un PACS ou ceux ayant mis fin au concubinage. Cela étant, nous allons voir que le fait d’avoir des enfants en résidence alternée permet plusieurs optimisations fiscales. De fait, les concubins avec enfant font souvent le choix de mettre les enfants en résidence alternée pour en profiter. En effet, les concubins font une déclaration séparée même s’ils vivent ensemble. Il est alors tout à fait possible de partager les enfants sur le foyer fiscal à la condition que les frais quotidiens soient partagés. La même stratégie est possible l’année du mariage ou du PACS (dernière année où la déclaration d’impôt séparée est possible). Voir : Pacs et mariage : déclaration d’impôt commune ou séparée?

Conditions et désaccord pour la résidence alternée des enfants.

Le cas idéal est celui où les parents séparés s’entendent bien. Il est alors possible de mettre les enfants en garde alternée ou non. Cela permet d’optimiser les stratégies que nous allons voir ensuite. Attention : il est impossible de rattacher l’enfant pleinement aux deux parents. Le fisc s’en apercevra, il y’a beaucoup de redressements fiscaux à ce niveau. Soit l’enfant est en garde alternée sur deux déclarations d’impôt, soit il est pleinement à charge sur une seule.

En cas de désaccord, celui qui héberge pleinement les enfants devra les prendre à charge. A défaut, une ordonnance du juge peut aussi venir trancher. L’ordonnance du JAF dira qui doit mettre les enfants à charge. Il est même possible qu’elle impose de mettre les enfants pleinement à charge sur une des déclarations alors même qu’ils vivent en garde alternée.

Calcul des parts du quotient familial en garde alternée.

Le premier avantage fiscal que tout le monde connait est celui d’avoir des parts en plus. Le fait d’avoir des enfants à charge permet d’avoir des parts fiscales ce qui réduit l’impôt. En résidence alternée, les parents vont se partager les parts supplémentaires procurées par l’enfant. On distingue alors deux cas de figure.

Augmentation des parts fiscales si vous n’avez que des enfants en résidence alternée.

Soit, tous les enfants rattachés à votre déclaration d’impôt sont en garde alternée. Dans ce cas, le gain fiscal est simplement divisé par deux. Habituellement, les 2 premiers enfants à charge rapportent 0.5 part et le troisième rapporte 1 part. En garde alternée, les 2 premiers apporteront donc 0.25 parts chacun et le troisième ou après, 0.5 part.

Exemple

Mr et Mme Corrigetonimpot se séparent. Ils ont 3 enfants qui seront en garde alternée. Plusieurs possibilités :

  • Si l’un prend tout à charge : 1 part pour celui sans enfant et 3 parts pour l’autre (sa part + 0.5 pour les 2 premiers enfants + 1 pour le troisième).
  • Si Mr prend 1 enfant à charge et Mme 2 : 1.5 part pour Mr (sa part + 0.5 pour le premier enfant) et 2 parts pour Mme.
  • Si les 3 enfants sont en garde alternée : 2 parts chacun (part de Mr + 0.25 pour les 2 premiers enfants + 0.5 pour le troisième).

On voit déjà que des choix sont possibles. Rappelons que la baisse de l’impôt via les parts n’est pas rendue pour les personnes non imposables. De plus, le gain en impôt via les parts fiscales est plus important pour des hauts revenus et inversement. En 2022, une demi-part acquise via les enfants à charge peut faire baisser l’impôt de 1 592 € maximum. Imaginons dans notre cas que Mme paie beaucoup d’impôt et que Mr soit non imposable. Fiscalement parlant, il serait très utile de tout mettre à charge de Mme, la garde alternée ferait augmenter la fiscalité globale.

Majoration des parts avec des enfants à charge ET en garde alternée.

Le calcul se complique si vous avez des enfants pleinement à charge et d’autres en garde alternée. Se pose alors la question de savoir lequel on compte en premier.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a deux enfants à charge et un en résidence alternée. Combien a t’il de parts pour les impôts?

  • Soit on prend d’abord en compte ceux à charge : 1 + 0.5 + 0.5 + 0.5 = 2.5 parts (le troisième enfant vaut 1 part mais divisée par deux car alterné).
  • Soit on compte d’abord l’enfant en garde alternée : 1 + 0.25 + 0.5 + 1 = 2.75 parts.

Ces calculs ne tiennent pas encore compte de la demi-part parent isolé que nous verrons après.

C’est le premier cas qui sera retenu dans la réalité. Le fisc comptabilise d’abord les enfants pleinement à charge sur la déclaration d’impôt et il ajoute ensuite ceux en résidence alternée pour le calcul du quotient familial. Vous trouverez plusieurs situations dans le tableau ci-dessous et je reste disponible en commentaire si besoin.

Calcul des parts fiscales en cas d’enfant en garde alternée pour les impôts.

Ajout des parts fiscales pour la déclaration d'impôt selon les enfants à charge ou en garde alternée.

Ce tableau ne tient pas compte de la demi-part pour parent isolé que nous verrons après. Le tableau vous donne les parts ajoutées selon le nombre d’enfant. Un célibataire à une part de base et ajoutera la valeur du tableau; un couple a 2 parts et ajoutera aussi le chiffre.

Exemple

  • Mr Corrigetonimpot est seul et a un enfant à charge et un en garde alternée. D’après le tableau, il doit ajouter +0.75. Il aura 1.75 parts sur sa déclaration d’impôt.
  • Mr et Me sont en couple. Ils ont 2 enfants à charge et 2 en résidence alternée. Ils doivent ajouter +3. Ils auront 5 parts sur la déclaration.

Quelle case remplir sur la déclaration d’impôt pour la résidence alternée?

Si vous avez des enfants en résidence alternée, il faudra remplir la case H de la déclaration d’impôt. Vous y indiquez le nombre d’enfants concernés. Cette case est sur la page 2 du formulaire Cerfa 2042. Lors de la déclaration d’impôt en ligne, elle apparaît à l’étape 2.

Vous noterez aussi la présence de la case I. Celle-ci sert si votre enfant possède la carte invalidité. Dans ce cas, vous avez des parts supplémentaires. Voir : invalidité et parts fiscales pour les impôts. Si l’enfant concerné est en garde alternée, il faudra remplir la case I.

Stratégies pour réduire l’impôt avec des enfants en garde alternée.

Il serait dommage de se contenter de l’augmentation des parts pour choisir si un enfant est en résidence alternée ou non. Selon l’âge des enfants et votre situation, le choix aura plusieurs impacts au niveau des impôts. Il faut une vraie réflexion en amont pour optimiser la fiscalité. Je peux l’illustrer à travers 4 situations. Chacun devra alors étudier sa situation ou solliciter un professionnel pour faire le bon choix au niveau des impôts.

Les frais de scolarité impactent l’impôt pour l’enfant en garde alternée.

Le rattachement en garde alternée ou non d’un enfant a des conséquences sur la réduction pour frais de scolarité. En effet, on peut avoir une réduction de 61 € par enfant au collège, 153 € pour le lycée et 183 € s’il fait des études. Voir : réduction d’impôt pour frais de scolarité. Cet avantage fiscal est possible uniquement si l’enfant est rattaché. Bien entendu, il sera partagé en deux en cas de résidence alternée. Dans beaucoup de situations, cela aura un impact que je peux illustrer par un cas récent d’un lecteur.

Exemple

Mr et Mme se séparent. Ils ont deux enfants. L’ordonnance de jugement stipule qu’ils en ont la garde alternée. L’avocat de Mr propose que chacun déclare un enfant pleinement à charge pour faciliter la déclaration d’impôt. Personne n’y voit d’inconvénient.

A première vue, personne n’y a vu d’inconvénient. Le fait d’avoir un enfant à charge pour un célibataire donne 1.5 parts fiscales. Le fait d’avoir 2 enfants en garde alternée pour un célibataire donne aussi 1.5 parts fiscales. Problème : l’un des deux enfants est au collège et l’autre au lycée. Le parent qui va prendre le collégien à charge aura 61 € de réduction et l’autre aura 153 € d’impôts en moins. S’il avait déclaré en résidence alternée, chacun aurait eu (153+61) / 2 soit 183 € de réduction.

Selon le montant de l’impôt des deux divorcés, il peut être judicieux d’étudier l’impact des parts mais aussi de la réduction pour scolarité en cas de garde alternée. L’impact fiscal est important aux deux niveaux.

Enfant en résidence alternée : baisse de l’impôt via la demi-part parent isolé.

Le second aspect à prendre en compte est la notion de parent isolé. En effet, si vous vivez seul (pas de concubinage, ni de remariage, ni collocation etc…) et que vous avez au moins un enfant à charge, vous pouvez bénéficier d’une demi-part supplémentaire pour « parent isolé ». Voir : demi-part pour parent isolé via la case T ou L. En cas de garde alternée, cet avantage reste possible mais il sera divisé par deux. Le fait d’avoir ou non un enfant à charge peut alors changer la donne de manière importante.

Exemple

Mr et Mme Corrigetonimpot se séparent. Ils ont un enfant. Ils s’entendent bien et veulent optimiser la fiscalité en déclarant ou non la résidence alternée. Il faudra étudier plusieurs situations car ils ont trois choix. Selon les revenus, l’une ou l’autre peut être bien meilleure pour réduire l’impôt.

  • Soit Mr prend l’enfant à charge. Il aura aussi la demi-part pour parent isolé. Mme ne pourra pas l’avoir.
  • Soit Mme prend l’enfant et la demi-part tant qu’elle vit seule.
  • Soit c’est une déclaration en garde alternée. Les deux pourront alors cocher la case « parent isolé ».

Une fois encore, il faut prendre en compte la situation globale pour optimiser le gain fiscal en prenant ou non la garde alternée.

Qui déclare les frais de garde (crèche, nourrice…) si résidence alternée pour les impôts?

La garde alternée aura aussi des incidences si vous avez un enfant de moins de 6 ans. A l’image des frais de scolarité, le crédit d’impôt de 50% pour frais de nourrice sera partagé en deux si l’enfant est en garde alternée. Ici, les stratégies fiscales sont moins nombreuses car c’est un crédit d’impôt : il est restitué même si la personne ne paie pas d’impôt. Je peux donc faire simple :

  • soit l’enfant est à charge de l’un des parents. Ce dernier récupérera alors le crédit d’impôt pour frais de garde.
  • soit l’enfant est en résidence alternée. L’avantage fiscal pour la nounou sera partagé entre les deux parents.

Tout est divisé en deux lors de la garde alternée : le montant déclaré, les plafonds retenus etc…

Garde alternée de l’enfant majeur : impossible pour les impôts.

On atteint la complexité fiscale maximum si vous avez un enfant majeur. Dans une telle situation, les possibilités sont nombreuses. Il est alors plus que conseillé de faire des simulations ou d’interroger un professionnel. L’enfant majeur ne peut pas être mis en garde alternée pour la déclaration d’impôt. Pour autant, il peut être rattaché au foyer fiscal d’un des parents. On a appris récemment que c’est l’enfant majeur qui doit choisir le parent sur lequel il souhaite être rattaché pour la déclaration d’impôt.

Il faut mettre en parallèle les conseils de cet article avec celui que j’ai rédigé sur l’enfant majeur : faut-il rattacher ou non l’enfant majeur pour les impôts? Pour rappel, vous pouvez rattacher l’enfant sous conditions afin d’avoir la part fiscale et la réduction s’il fait des études. En contrepartie, il faudra surement inclure ses revenus s’il en a. Mais il est aussi possible de sortir l’enfant du foyer afin de déduire une pension qu’on lui verse. Ici, chaque parent pourra alors déduire pleinement le maximum possible via la pension versée (6042 €) à la condition que l’enfant les déclare et soit imposé dessus. Sans compte l’impact sur les impôts fonciers de chacun…

Vous l’aurez compris, le choix de mettre un enfant en garde alternée ou non est synonyme de nombreuses optimisations fiscales. La baisse de l’impôt passe souvent par plusieurs simulations ou la consultation d’un professionnel. Vous pouvez m’interroger sur le sujet via la rubrique « à propos ».

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131 Commentaires
  1. trohai

    Bonjour,
    et merci d’avance de m’éclairer.
    Pour la déclaration d’impots 2021 nous habitions ensemble et partageons les frais de notre fille de 2 ANS .
    l’année 2020 elle était sur ma déclaration du fait de mon plus important salaire.
    Nous nous sommes séparés en fevrier 2022 ;
    J’ai evidemment repris les mêmes cotes de ma declaration 2021 avec ma fille mais j’apprends aussi qu’elle l’a fait aussi. Nous aons évidemment tous les 2 le droit mais au final un seul devra la mettre dans sa declaration.
    On n’arrive pas à bien s’entendre
    Que dois je faire? appeler les impots et leur expliquer!?
    une personne a t elle plus le droit qu’une autre?

  2. PINSON

    Bonjour, Je viens d’effectuer ma déclaration d’impôt après validation je me retrouve à 2,25 part.
    Pouvez vous m’expliquer?
    J’ai 3 enfants et en couple: 1 enfant d’une première union à ma charge exclusive et 2 enfants en garde alternée.
    Je pensais me retrouver à 2 parts c’est à dire 1 (moi) + 0.5 (1er enfant) + 0.25 + 0.25 (2 enfants en alternée).
    Merci de m’éclairer

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Le troisième enfant vaut le double de parts soit ici 0.5 au lieu de 0.25 pour le second alterné.

  3. Merr

    Bonjour,

    Mon conjoint a une fille d’un premier mariage qu’il partage avec son ex femme. Il a été rédigé une convention de divorce sur laquelle ils se sont mis d’accord que ces termes :
    Résidence alternée : du lundi au vendredi chez papa
    Tous les week end chez maman.
    Il a également été indiqué sur cette convention que la charge financière de l’enfant revient à mon mari (cantine et autres administrations telle que la garderie etc)
    Au regard de ces informations, pensez vous que nous pouvons mettre l’enfant sur nos impôts en charge totale ?
    En effet, étant donné que la charge financière nous revient mais qu’il y a tour de même écrit « résidence alternée » dans la convention de divorce au vu des deux jours par semaine ou elle est chez sa maman..
    Qu’en pensez vous ?
    Merci beaucoup !

  4. Sylvie BADIN

    Bonjour,

    Je déclarais auparavant ma fille en résidence alternée. Comme elle est majeure, a priori je ne peux plus le faire et son père veut la rattacher à sa déclaration (avec son accord, elle propose d’être rattachée à la mienne l’année prochaine). Comme elle vit malgré tout en résidence alternée est-ce que je peux déduire une pension ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pouvez mais c’est le père qui devra alors la rajouter à ses revenus.
      Cordialement.

  5. Mat

    Bonjour
    J’ai deux enfants en garde alternée
    Je paye à 100% les frais de scolarité plus une pension alimentaire
    J’ai fait une déclaration en garde alternée mais j’ai l’impression que c’est pas ce que j’aurais dû faire
    Avez vous des conseils à me donner ?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Tout dépend de ce que dit le jugement ou à défaut de qui les a réellement à charge. Il y’a tout un ensemble de règles qui précisent lequel des deux parents a la charge sur la déclaration. Cordialement.

  6. DUCARNE

    Bonjour,
    Mon fils vie en union libre, il est père d’une une petite fille qu’il a reconnu et qui est née le 17 septembre 2021.
    Il déclare ma petite fille pour ses impôts sur le revenus 2021.
    Sa compagne et lui ont décidé de séparer et de prendre un médiateur familial.
    Il est gardien de la paix donc ses horaires de travail ne lui permettront de garder sa fille que deux jours sur cinq ainsi que pendant ses jours de repos et congés.
    Concernant les impôts sur ses revenus, quels seront ses droits à partir de 2022, car sa compagne l’a déjà informé qu’elle reprendrait leur fille sur sa déclaration fiscale.

  7. HY

    Bonjour, je suis fraichement divorcé et je suis en garde alternée avec mon ex pour mes 3 enfants de 5 a 7 ans.
    Je paye une pension de 600€ par mois pour les 3 enfants du fait de nos écarts de salaire.
    Nous nous entendons bien et donc je voulais savoir quelle etait l’optimisation fiscale la plus avantageuse vu que j’ai un salaire plus important.
    est il possible de declarer les enfants a sa charge alors que le jugement du tribunal stipule une garde alternée. ?
    j’ai lu que la pension alimentaire n’était pas deductible des impots. y a t’il un moyen dans la pension pour que ca soit pris en compte?
    en vous remerciant de votre support.

  8. Yaya

    Bonjour
    j’ai une question
    je suis séparée et en garde alternée avec mes 2 enfants un né en 02/2002 et l’autre en 07/2004.
    le premier étant majeur, le papa veut le mettre sur sa déclaration mais le problème c’est qd faisant comme ça, il va me créer un désordre au niveau de la ca et je vais etre redressée sur toute l’année 2021 au niveau des allocations familiales.
    il faut savoir que Mr m’a laissé le bénéfice des alloc pour ne pas devoir payer de pension alimentaire…d’ou la garde alternée.
    maintenant il me dit vouloir faire cette déclaration aux impôts pour ne pas payer d’impôts mais il va me mettre dans l’embarras et je vais avoir un très gros indus au niveau de la caf…qu’il ne voudra pas m’aider à rembourser.
    il m’a dit au pire je déclare que je te donne des pensions alimentaires !!! bref
    mais cette argent m’a permis d’entretenir mes enfants car sans pension alimentaire et 1700 euros par mois je vois pas bien come j’aurais pu faire.
    avez vous une autre alternative à me soumettre.

  9. Carine

    Bonjour,

    En ce qui concerne les revenus d’un enfant, mineur ou majeur (17 ans et 18 ans en 2021) : les revenus sont automatiquement renseignés sur la déclaration de revenus. Faut-il laisser tel que en cas de garde alternée, et les services des impôts se chargent de la répartition entre les parents, ou bien doit-on diviser les revenus des enfants par 2 ?

    Merci,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il ne faut surtout pas laisser tel quel, comme la majorité des astuces fiscales c’est à vous de connaître et de modifier la case. Ici clairement il faut diviser en deux. Il faut aussi penser à l’abattement de 3 fois le smic, à la réduction frais de scolarité. Je vous conseille vivement de regarder ma conférence sur l’optimisation de l’impôt quand on a des enfants majeurs : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-enfant-majeur-et-declaration-dimpot/

  10. BULTEZ Sylvie

    Bonjour,
    Ma femme avait la garde de nos 2 enfants depuis le divorce. Le 20 juillet 2021 j’ai obtenu la garde alternée.
    Comment faire ma déclaration d’impôts? comme l’année dernière je déduis la pension payée jusque juillet et n’ai pas de parts pour l’autre moitié de l’année?
    L’année prochaine j’aurai 1 part moi + 1 part parent isolé + 0,5 parts pour mes 2 enfants en garde alternée toute l’année?

    Merci de votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      On procède par année entière. Il faut regarder le texte pour voir si on retient la situation au 1er janvier ou au 31 décembre. Si 1er janvier vous ne déclarez aucun enfant cette année; si 31 décembre vous déclarez la garde alternée dès cette année. Si besoin vous pouvez me solliciter pour une formation d’une heure : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
      Cordialement.

  11. BOEHM

    Bonjour,

    qu’en est il des revenus générés par les enfants en garde alternée ? type gains de PEL.

    mes enfants ont des IFU alors qu’ils sont mineurs : faut il couper la poire en 2 du fait de la garde alternée et la réparition des frais a 50/50. et répartir ces sommes sur les 2 parents ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Effectivement s’il y a des revenus imposables et une garde alternée, il faut alors tout diviser en deux.
      Cordialement.

      • Wignacourt

        Bonjour je suis séparée du papa nous zvins eu deux filles ensemble il prend ses enfants le week-end end et pdt les vacances une semaine sur deux nous ne sommes pas passé devant un juge cat on s’entend bien si on met garde alternée doit on mettre tous les deux nos deux filles sur la feuille dimpot?et qu’en sera til pour les bourses ?

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Oui chacun met en garde alternée; si elles sont majeurs ce ne sera pas possible et chacun peut en mettre 1 alors. Pour les bourses je ne sais pas. Je vous conseille vivement de venir voir la conférence pour optimiser l’enfant majeur et l’impôt si elles ont plus de 18 ans : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-enfant-majeur-et-declaration-dimpot/
          Cordialement.

  12. THEBAULT VANINA

    bonjour,
    je voudrais avoir des renseignements alors
    garde alternée pour ma fille
    elle est âgée de 18 ans étudiante de septembre à janvier 2022
    loyer chambre étudiante est ce que je peux le déduire de mes impôts 180€/mois ?
    elle a arrêter ses études et vit chez mois depuis aout 2021 garde exclusive car elle ne veut plus aller chez son père
    mes questions comment je mets ma fille sur ma déclaration d’impôt ? car elle était lycéenne avec logement
    et plus de garde alternée depuis aout

    pour moi est ce que je peux déclarer mes frais de repas car je n’ai pas de cantine n’y de cheque restaurant et dans ce cas est ce que je peux déclarer 2 aller et retour sur mes frais réels
    j’utilise mon forfait téléphone pour mon travail tous les jours est ce que je peux déduire quelque chose ?
    j’ai acheté un ordinateur pour mon travail valeur 1200 € en janvier 2021 est ce que je peux déduire cet achat de mes impôts ? quelle somme et dans quelle case sur ma déclaration et que dois je fournir

    merci pour votre réponse

  13. Lojy

    Bonjour,
    De vos propos, je comprends que c est dans le cas d un divorce à l amiable acté par convention à l amiable,il s agit bien de ce document qui fera foi pour les impôts (décision de garde alternée pour 3 enfants me concernant) et non un accord postérieur entre les parents pour décider de comment on se les répartit « fiscalement  » sur nos déclarations sur le revenu respectives (sans frauder bien évidemment.)… suis je dans le vrai ?
    Dans l attente de vous lire,
    M. LJ

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Dans les faits oui on se base sur le document. Mais dans la pratique, tant que l’enfant n’est pas en doublon sur une déclaration, le fisc vous laissera tranquille.
      Cordialement.

  14. SIGNORET DANIELLE

    quelle est la définition de la garde alternée ? est possible en cas de garde pendant l’école pour l’un et la garde les WE et vacances pour l’autre ?
    Merci

  15. Beatrice

    bonjour
    ici 1 enfant mineur en DVH (avec grosse PA) et l’autre en garde partagée sans jugement (en cours un jugement amiable qui retranscrit cela). si on se met d’accord avec l’autre parent, est ce que je peux toujours considérer un DVH comme une garde alternée et conserver cette demi part? est ce que cela est frauduleux aux yeux des impots (sachant queje ne declarerai pas la PA en deduction). je ne saisis pas trop si cette optimisation est préjudiciable en cas de controle?
    merci

  16. Cyril

    Bonjour,
    Divorcés et en bonnes relations parentales nous cherchons la meilleure situation de déclaration d’impôts 2022.
    Deux enfants en garde alternée.
    16 ans et 18 ans en 2021.
    La question se pose sur comment choisir le rattachement de l’enfant Majeur et la perte pour le parent n’ayant plus le 2ème enfant pour les impôts.
    Père : parent isolé (T) actuellement donc 2 demi parts ce qui donne 2 parts à la fin avec le père.
    Mère : remariée avec un nouvel enfant en plus.
    Donc 0,25+ 0,25 +0,5 part (3ème enfant) soit 3 parts au total.
    Dans ce choix le père ou la mère perd une partie de ses parts.
    L’idée a été soulevé de prendre chacun un enfant à charge (pas alterné) pour les impôts
    Est ce viable?
    Existe il sinon une solution ou nous laisserions l’enfant de 16ans en garde alternée et que le parent n’ayant pas le bénéfice de l’enfant de 18 ans rattaché puisse obtenir une « déduction » afin de ne pas être lésé ? ( pension déductible… ? Fonctionnement?? ) Ne souhaitant évidemment pas mettre l’enfant de 18 ans dans un choix impossible.
    En vous remerciant par avance de votre réponse et du temps que vous nous accorderez
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il y’a effectivement surement une optimisation mais il faut faire toutes les simulations. Il faut prendre en compte les aspects que je donne dans cet article et dans celui ci : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-divorce-separation-rupture-pacs/
      Soit vous faites toutes vos simulations, soit vous prenez un professsionnel (moi ou un expert-comptable, comptez quelques centaines d’euros) pour les faire.
      Cordialement.

  17. Fouzia

    Bonjour, nous sommes en train de divorcer à l’amiable avec 2 enfants. 1 enfant de 18 ans et l autre de 17 ans. Les enfants vont vivre avec moi principalement. Ils font des etudes. Mon mari a le salaire le plus important et est imposé en France. Moi, je suis imposée à Genève. Quel type de garde faut il déclarer pour optimiser l impôt ? Merci.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut prendre un professionnel ici. Cela coutera quelques centaines d’euros mais il y’a surement une belle optimisation à la clef. Le devis sera élevé car il faut faire pleins de simulations : Enfants chez Mr, enfants chez Mme, enfants détachés; idem avec 1 chez mr 1 chez mme, 1 détaché, 1 chez mr etc…. En plus en gérant la convention fiscale entre la France et Genève. C’est un sacré travail mais il y’a surement un gain énorme à la fin.
      Cordialement.

      • Tudot

        Bonjour,maman isolée avec un enfant en garde alternée et il est au collège et une fille majeure 21 qui a travaillé 1.5 mois et qui touche une pension de son père comment faire merci

      • Tudot

        Bonjour,maman isolée avec un enfant en garde alternée et il est au collège et une fille majeure 21 qui a travaillé 1.5 mois et qui touche une pension de son père comment faire merci

  18. Stella

    Comment calculer le nombre de part fiscale si la garde alterné a seulement commencé en octobre 2021 (pour 2 enfants)?
    Avant j’étais seule à avoir la garde.
    Merci d’avance.
    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      On retient la situation au 31 décembre 2021 pour l’année 2022. Il faudra donc la mettre en garde alternée.
      Cordialement.

      • Denis44

        Bonjour
        On est dans le cas particulier d’un changement de mode de résidence de l enfant en cours d’année .
        Il s’agit du cas d’un enfant résidant au domicile de l’un de ses parents au 1er janvier puis alternativement au domicile de l’un et l’autre de ceux-ci au 31 décembre.
        Dès lors qu’au cours d’une partie de l’année l’enfant a résidé à titre habituel au domicile de l’un de ses parents, celui-ci est réputé avoir assumé de ce fait la charge principale de l’enfant. Il bénéficie donc de la majoration de quotient familial.
        Aux termes des dispositions de l’article 196 bis du CGI, les charges de famille dont il est tenu compte sont celles existant au 1er janvier de l’année d’imposition ou au 31 décembre de celle-ci lorsqu’elles ont augmenté en cours d’année.
        Je pense que Stella peut la mettre en résidence exclusive pour sa déclaration sur les revenus 2021
        Cordialement

  19. Gilles

    Bonjour,
    S’agit des impôts sur les revenus de 2021, un enfant majeur en situation d’apprentissage ET en résidence alternée (car à charge des parents) avant le 01/01/2021 peut-il être rattaché fiscalement aux déclarations d’impôts de chacun des parents ne vivant plus ensemble (jamais mariés ni pacsés) ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non malheureusement c’est impossible même si c’est la réalité. Il sera rattaché à l’un ou à l’autre ou il déclare tout seul.
      Cordialement.

  20. Béatrice

    Bonjour Thibault,
    j’ai 2 enfants mineurs qui etaient en garde alternée (+parent isolé) sans jugement et sans PA. en 2021 mon fils ainé a souhaité un DVH , le cadet est resté en garde alterné. l’homologation de cet accord amiable a été faite en fevrier 2022, et j’ai versé une PA retroactive de mon plein gré et mentionné dans le jugement homologué sur tout 2021. il n’y a pas de PA pour la garde alternée, elle ne concerne que le DVH.
    questions:
    – puis je declarer la PA de 2021?
    – puis je en meme temps déclarer toujours 2 residences alternées sur 2021 car le jugement est homologué sur 2022?
    – si non quels sont mes meilleurs options etles cases à cocher sachant que je gagne bien ma vie, et pas mon ex et que nous sommes en serieux conflit

    merci pour votre aide

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Merci pour votre question. Je ne peux répondre car cela nécessite d’y passer du temps pour faire les recherches et les calculs. Je vous invite à regarder le replay où j’explique les pistes à explorer avec un professionnel.
      Cordialement.

    • Toublant

      Bonsoir,
      Nous sommes dans la situation suivante: 2 enfants en garde alternée (2 ans et 7 ans), séparés depuis le 28 avril 2021 suite vie concubinage. Des frais de nourrice.
      Si j’ai bien compris: nous pouvons déclarer l’un et l’autre fiscalement: 1 part + 0,25 +0,25. Et partager les frais de garde?
      Nous vivons seuls, il semble dangereux de cocher la case parent isolé cependant.
      Vous confirmez? Merci beaucoup

  21. Marc

    Bonjour
    ma fille de 15 ans est en résidence alternée suite à mon divorce en 2015 sauf que depuis le 1er janvier 21 elle vit à 100% chez moi et ne veut plus vivre chez son père. Depuis 2015 elle est déclarée en résidence alternée et nous n’avons pas fait modifier le jugement du juge sur la garde. Nous avons un accord tacite avec son père. Pouvons nous ns mettre d’accord avec son père pour que je l’ a déclare à 100% et donc lui non, malgré le jugement de divorce ? Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A partir du moment où tout le monde est d’accord, que l’enfant n’est que sur un seul foyer fiscal et qu’en plus ce soit la réalité dans la pratique, ça ne pose aucun problème.
      Cordialement.

  22. Perie

    Bonjour
    J’avais un enfant mineur en garde alternée je cochais la case T
    Maintenant qu’il est majeur et étudiant peut on cocher la case L ou ce n’est pas possible car garde non exclusive ou principale du fait de l’alternance
    Merci pour votre réponse
    Pascale

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Effectivement le fait que la garde soit alternée va empêcher de comptabiliser des années pour la case L malheureuseument.
      Cordialement.

  23. ppct

    Je m’oriente vers un consentement mutuel avec garde alternée de 2 enfants mineurs, et je verserai une pension à Madame de 2 x 800€ par mois.

    En terme d’optimisation fiscale, est-ce que je peux décider, même si dans la pratique les enfants sont en garde alternée, de refuser la majoration du nombre de part au sein de la ma déclaration de revenus, en échange de quoi je déduirais la pension de mes revenus. Avec un TMI à 30% cela me semble plus avantageux fiscalement que la majoration de nombre de parts de quotient familial.

    Pour cela, dans la case H, je mets 0, c’est cela?
    Et si Madame, elle déclare 2 enfants en garde alternée dans la case H, cela va poser problème pour le Fisc?

    Est-ce que le choix de refuser la majoration du nombre de part au sein de la ma déclaration de revenus, et de privilégier la déduction de la pension, peut-être une décision unilatérale ? Ou bien cette décision doit-elle faire l’objet d’un accord avec Madame dans la convention de divorce ?

  24. KILOU

    Bonjour,

    j’ai un enfant de 6 ans et depuis deux ans je suis en garde alternée.
    Je ne comprends pas la différence ou le description dans la déclaration d’impôt chapitre « Personne à charge ou rattachés  » – Nombre de petits enfants en résidence alternée ?

    J’ai deja coché la case « Nombre d’enfants non mariés en résidence alternée de moins de 18 ans ou handicapés quel que soit l’âge : 1 »

    Que dois je renseigné dans la case « Nombre de petits enfants en résidence alternée »

    En étant célibataire en garde alternée et parents isolée, il m’est indiqué 1.5 en nombre de part. Cela me semble trop peu

    Merci pour le retour

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non vous avez bien rempli. Le premier enfant vaut 0.5 part donc 0.25 en garde alternée; même raisonnement pour la case T. Vous avez bien 1.5 part.
      Cordialement.

  25. stan

    Bonjour,

    J’ai un enfant de 6 ans, on est en cours de divorce, notre garde est alternée à 65% (chez la mère) / 35% (chez le père).

    Dans la déclaration d’imposition, il est écrit : « la charge de l’enfant est présumée partagée de manière égale entre les deux parents et chacun bénéficie d’une augmentation (qui est partagée) de son nombre de parts. ».

    Nous ne partageons pas la garde de manière égale (50/50), mais est ce que le père (moi) peut déclarer l’enfant comme étant à charge ?

    Merci d’avance,

    stan

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si vous faites ainsi, il faudrait que la mère ne le déclare pas pour éviter les soupçons du fisc (et un redressement certain). Il faut vraiment une entente parfaite entre les parents car celui qui ne l’a plus à charge y perd beaucoup et ça peut aussi avoir des impacts sur les aides sociales etc…
      Cordialement.

  26. valerie

    Bonjour
    ma question du 6 juin est toujours sans réponse. Avez vous une idée de la réponse ? merci bien

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui désolé je suis en congé. En général si je ne réponds pas c’est que la réponse a déjà été donnée dans les commentaires précédents ou que je ne sais pas. Dans le cas présent, il me semble que ce n’est pas possible d’avoir la case L sur cette situation. Vous pouvez interroger le fisc via la messagerie sécurisée pour vous en assurer mais j’ai peur que ça ne soit pas possible.
      Cordialement.

  27. Jo

    Bonjour,

    Je sors d’un RDV des impôts et suis complétement perdu. J’aurai besoin de votre éclairage svp.

    Pacsé avec 2 enfants, je me suis séparé en 2020. La rupture du Pacs a été prononcée en 2020.
    A noter, mon ex-compagne, les enfants et moi avons vécu sous le même toit tout 2020 jusqu’à début 2021 (j’ai racheté sa part du logement en janvier 2020). Nous avons signé une convention parentale devant avocats, convention qui n’est pas encore passée devant le juge, car Madame devait avoir trouvé un logement. Avec le Covid, et parce que une opération immobilière a capoté, cela a pris beaucoup de temps. D’après la convention, j’aurai été en droit de lui demander une contribution pour le logement, ce que je n’ai jamais fait. Elle a été logée gratuitement à Paris tout 2020.

    La convention parentale fixe également que les frais de scolarité (maintien des enfants dans une école privée 6000 euros par an) et les frais de santé (notamment orthodontie) sont à ma charge. Vu le différentiel de revenus entre mon ex-compagne et moi, je lui laisse le bénéfice des allocations de la CAF.

    Dans la vie courante, au-delà des frais de scolarité et de santé, je règle plus de dépenses d’entretien qu’elle. Entre autres, j’achète une grande partie des vêtements et lui fait bénéficier de transports gratuits, ce à quoi elle ne peut prétendre. Au final, il lui reste assez peu de frais à sa charge : les vacances scolaires essentiellement, l’alimentaire en partie compensé par l’allocation de la CAF.

    Je précise que nous sommes en garde alternée pour le bien des enfants.
    En bref, j’assume une très grosse partie des charges et mon ex a pour elle le bénéfice de la CAF.
    Elle est à son compte et il faut noter qu’elle peut moduler ses revenus. Je suis quant à moi salarié du privé, cadre, pas mal payé mais pas non plus avec un haut revenu, surtout face aux charges évoquées plus haut.

    Bref, considérant que les charges sont en grande partie pour moi, j’aimerai une contrepartie au niveau de l’impôt, ça me paraîtrait juste.

    D’où ma question, quel(s) mécanisme(s) et notamment quelles cases cocher sur nos deux déclarations, désormais séparées, svp ?
    Puis-je, si mon ex et moi sommes d’accord, déclaré 100% des parts des enfants sur ma tête, et ce bien qu’il y ait une garde alternée ?

    Un grand merci pour votre aide et vos précieux conseils.

  28. valerie

    Bonjour
    J’ai une question concernant la case L relative à la garde exclusive pendant 5 ans des enfants mineurs.
    J’ai eu ma fille en garde alternée pendant 10 ans en étant parent isolé. Cela est il équivalent à 5 ans plein ? en d’autres termes la garde alternée n’est-elle pas une garde exclusive à mi temps ? Puis-je dans ce cas cocher la case L puisque ma fille est maintenant majeure et imposée seule ?
    D’avance merci pour votre réponse

  29. Konopnicki

    Bonjour, j’ai 2 enfants . Le juge a décidé de la résidence alternée mais que je conserve les charges intégralement moyennant le versement d’une pension alimentaire de la part de mon ex compagnon. Mais pour les impots, si ils sont en résidence alternée, ils sont également en charges partagées.
    Donc, mon ex garde 1/2 part et déduis sa pension pendant que je suis imposée sur cette pension tout en ayant 1/2 part de moins. Est-ce normal ?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je n’ai pas encore écrit sur le sujet mais il me semble que la déduction n’est plus possible dès lors que la garde est partagée sur la déclaration d’impôt. J’essaierai d’écrire sur le sujet ou de mettre à jour dès que possible.
      Cordialement.

  30. patate64

    Bonjour.
    Je n’ai pas bien compris pour la partie enfant de moins de 6 ans.
    Je suis séparée depuis l’été 2020 et je m’entends très bien avec le père. A l’époque, notre fille à vécu 2 mois chez lui (septembre octobre) puis elle est venue vivre avec moi (changement de département), ce qui représente aussi deux mois (novembre décembre). Nous avons donc conclu à une garde alternée pour l’année 2020. Mais en ce qui concerne les dépenses de nounou, de crèche , garderie etc … Comment doit on le déclarer ? Est ce que nous déclarons les mêmes sommes, aux mêmes personnes, et cela sera divisé en deux par le fisc ? Ou devons nous déclarer chacun 50% des sommes totales ?
    Merci de votre réponse !
    Cordialement !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous devez déclarer chacun la moitié de ce qui a été versé. Ensuite, le fisc appliquera un crédit d’impôt de 50% (soit la moitié de ce que chacun déclare). Comme il y’a une case spécifique pour garde alternée, le plafond est bien entendu diviser par 2 (ce n’est plus 2300 mais 1150). Exemple : vous avez versé 5 000 € de nounou en tout. Mr déclare 2500 dans la case et Mme aussi. Le plafond est de 1 150 donc le fisc ne retient que 1 150 malgré les 2 500 déclarés. Il y’a donc un crédit d’impôt de 1150/2 chacun.
      Cordialement.

  31. RITTER MARIE

    Bonjour
    Est-ce que la part supplémentaire pour 3 enfants en garde alternée, vient en sus de la demi-part pour parent isolé de la case T ?
    Merci de votre retour.

    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Cela donne 2.5 parts en tout : 1 pour vous, 0.25 pour le 1er enfant, 0.25 pour le second, 0.5 pour le troisième et 0.5 pour la case T du fait de la garde alternée.
      Cordialement.

  32. Dino

    Bonjour,
    Est-ce possible de déclarer une garde alternée alors que les deux parents sont séparés mais vivent sous le même toit ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est une bonne question; je préfère vous dire d’interroger le fisc pour être certain. Je pense que oui mais je n’en suis pas certain.
      Cordialement.

  33. Aude

    Bonjour,
    Merci pour votre article : une mine d’informations !
    Le père de mes enfants et moi-même sommes séparés, nos deux enfants sont en garde alternée.
    Comme mes revenus sont plus importants que les siens, je prévois (avec son accord) de déclarer nos deux enfants à « temps plein ». Mais le père touche des allocations familiales et d’autres aides de la CAF qui s’y rapportent. La CAF ne va-t-elle pas se retourner contre lui en voyant sa déclaration d’impôts sans enfant alors qu’il reçoit des aides pour deux enfants ?
    Merci beaucoup pour votre aide !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      BOnjour,
      C’est une bonne question ; à mon niveau je ne peux répondre car je suis spécialisé sur l’impôt et pas sur les aides sociales.
      Si quelqu’un a une idée?
      Cordialement.

      • Aude

        Bonjour,

        Merci d’avoir répondu.
        J’ai pu joindre la CAF et la conseillère a été formelle : ça ne pose aucun problème à leur niveau. Ils n’utilisent l’avis d’impôt que pour vérifier les revenus des allocataires, mais ne tiennent aucun compte du nombre de parts. Si ça peut servir à quelqu’un d’autre…

    • Fuller

      Aude, stp je suis dans la même situation que votre mari. Mais je déclare á la CAF comme parent isolé et un enfant à charge. Votre ex mari déclare a la CAF comme parent isolé ou garde alternée ?

  34. Bassi

    Bonjour..
    Nous sommes divorcé et garde alternée..
    Une fille de 18ans et une de 12ans ..
    Mon ex femme n’as pas.dautre enfants a cocher la case T et a 2part sur ces impôts..
    J’ai fait la même chose mais je n’ai que 1part 1/5
    je ne comprends pas..
    Maintenant pour la déclaration de 2020 ma fille est à la fac à un job étudiant..doit elle faire une déclaration ou être ratacher encore au foyer..
    Et si elle fait une déclaration qui garde la part le la seconde ..
    Pourriez-vous m’aider

    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Seul avec un enfant en garde alternée + case T équivaut à 1.5 parts. Soit elle a autre chose, soit elle a fait une erreur de saisie. Pour l’enfant majeur, vous avez un article entier sur le sujet dans la rubrique impôt.
      Cordialement.

      • Bassi

        Merci pour votre réponse .
        Mais en fait jusqu’à maintenant e lle avait les 2 filles en garde alterné comme moi …j’ai moi aussi coché la casse T et comparer à elle je n’ai que 1 .5 part et elle 2 part …
        Je souhaiterais avoir une explication..

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Vous avez dû faire une erreur car 2 enfants alterné + case T équivaut à 2 parts.
          Cordialement.

  35. Loic Dupuy

    Bonjour.

    Actuellement je déclare ma fille sur mes impôts.
    On se sépare sa mère touche 1000e par mois moi 2000. Elle veux la mettre aussi sur sa déclaration d’impôt pour le remboursement des frais de scolarité.
    Y perdrais je en acceptant ? Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il va de soi que la perte d’une demi part et des frais de scolarité (voir de la case T si vous vivez seul) engendre une perte d’impôt conséquente. Il serait peut être utile de prendre le temps de faire les simulations entre vous et Mme si l’entente est bonne pour optimiser la situation fiscalement.
      Cordialement.

  36. valerie

    Bonjour
    J’ai une question concernant la case L relative à la garde exclusive pendant 5 ans des enfants mineurs.
    J’ai eu ma fille en garde alternée pendant 10 ans en étant parent isolé. Cela est il équivalent à 5 ans plein ? en d’autres termes la garde alternée n’est-elle pas une garde exclusive à mi temps ? Puis-je dans ce cas cocher la case L puisque ma fille est maintenant majeure et imposée seule ?
    D’avance merci pour votre réponse

  37. Marc

    Bonjour,
    Merci pour votre site. Ma question :
    – Ma fille a eu 18 ans en mars 2020. Divorcés, sa mère et moi partagions sa garde alternée jusqu’en juin 2020. Je versais à sa mère une contribution pour elle de 500€/mois. Depuis septembre 2020, ma fille est partie étudier en Licence dans une autre ville. Selon notre convention de divorce, je prends depuis septembre à mon entière charge tous ses frais de nourriture, de logement et de transport (mais pas ses frais de scolarité qui restent partagés) et en contrepartie je ne verse plus à sa mère de contribution pour ma fille.
    Comment déclarer cette année charnière ?
    En vous remerciant,
    Marc

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez un article sur l’impôt et l’enfant majeur dans la rubrique « impôt » qui vous explique les chois possibles et comment optimiser.
      Cordialement.

      • Marc

        Merci pour votre réponse Thibault. Ma question était plutôt :
        Pour l’année 2020, – dois-je déclarer ma fille en garde alternée avec pension versée pour elle à sa mère en 2020, ce qui a été vrai en pratique les 6 premiers mois de 2020 ou bien dois-je la déclarer à ma charge comme elle l’est aussi dans les fait depuis septembre 2021 ?
        Je ne pense pas pouvoir déclarer les deux situations sur 2020 (garde alternée 6 mois et à ma charge 6 mois)
        En vous remerciant,
        Marc

  38. Nadège

    Bonjour Merci pour votre article bien complet. Je souhaiterais avoir une précision.
    divorcée, j’ai trois enfants. L’aînée ayant 19 ans, mon ex veut la rattacher à son foyer fiscal et prendre les deux autres en résidence alternée, ce qui lui ferait 2.25 part (+ 0.25 pour parent isolé). Mais de mon côté, n’ayant pas d’enfant complètement rattaché sur mon foyer fiscal, est ce que je ne compte que ma part + 0.25 par enfant
    soit 1.5 (+ 0.25 pour parent isolé) ou bien est-ce que mon troisième enfant compte encore pour moi pour 0.5 part ?
    Merci pour votre réponse.

  39. Fabrice

    Mon fils de 16 ans et demi vit en garde alternée chez moi et sa mère. Mais depuis le confinement de l’année dernière l vit majoritairement chez sa mère. Il revient chez moi le we et pendant les vacances. Toutes les charges le concernant sont partagées. Il n’y a jamais eu de décision de justice, on a toujours procédé à l’amiable. Pour la déclaration 2021, sa mère demande à ce qu’il soit complètement déclaré à sa charge (1/2 part pour elle et rien pour moi). Comment peut-on se répartir la charge de l’enfant dans ce cas ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si elle prend tout, elle peut aussi avoir la case T si elle est parent isolé ainsi que la réduction pour frais de scolarité de 153 €. La seule possibilité pour vous serait de déduire une pension si vous aidez l’enfant et elle devra alors l’ajouter à son revenu imposable.
      Cordialement.

  40. RIA

    Bonjour,
    J’ai une question qui concerne le paragraphe « Qui déclare les frais de garde (crèche, nourrice…) si résidence alternée pour les impôts? ».

    Admettons que mon ex-compagne et moi-même payions 5000€ de crèche par an. L’attestation fiscale transmise par la crèche est donc de 5000€. Lors de la déclaration, doit-on inscrire chacun de son côté 2500€ de crèche par an ? Ou chacun inscrit 5000€ de crèche et les impôts font la division eux-mêmes ? (Sachant que nous divisons par deux chaque facture de crèche mensuelle pour les règlements).

    D’avance merci de votre retour.
    Loïc

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Chacun indique ce qu’il paie soit 2 500 €. Cela suppose que l’enfant est en garde alternée au niveau de la déclaration.
      Cordialement.

  41. VINCENT LECLERCQ

    Bonjour , pour un enfant , un week-end sur deux , rien n’est a déclarer ? un jugement pour un week end sur deux pour l ‘un , à l’amiable pour l’autre .. j’ai donc mes deux enfants un week end sur deux .. une pension par jugement pour l’un , sans jugement pour l ‘autre .

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez des articles dans la rubrique impôt qui explique les optimisations possibles : un sur les enfants majeur, un sur les pensions et un sur le divorce et l’allocation des enfants.
      Cordialement.

  42. FRESEY

    Bonjour,
    Ma fille étudiante de plus de 18 ans, est rattachée fiscalement à la mère. Pour son bien et le notre nous pratiquons la garde alternée, mais pour les impôts je me sens lésé car c’est la mère qui bénéficie des parts supplémentaires, . Y a t-il un moyen, une rubrique car je contribue aussi à ses dépenses.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pouvez déduire une pension mais la mère devra l’ajouter à ses revenus. Vous avez un article sur les pensions et un autre sur l’enfant majeur dans la rubrique « impôt » qui explique tout ça.
      Cordialement.

  43. Claire

    Bonjour,

    Fils majeur vivant chez son Papa, rattaché au foyer fiscal de son père. pas de pension alimentaire versée. La Maman peut-elle néanmoins bénéficier d’une déductibilité partielle à hauteur de 3 500 € forfaitaire au titre des dépenses engagées ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A priori non puisqu’il n’habite pas là bas.
      Cordialement.

  44. Jaratepe

    Bonjour ma situation est la suivante

    Je suis séparer depuis un an avec le papa de ma fille nous somme pas passer devant le JAF comme un accord du à sont travaillé en tournée j’ai la garde de notre fille il vien la voir très régulièrement, comme je fait pour les impot car j’aimerai qu’il garde la part de notre fille il la toujours eut car il touche énormément. Merci à celui ou celle qui m’aidera 🙂

  45. Prost

    Bonjour,
    Merci pour cet article. Je reste dans la confusion pour ma déclaration d’impôts sur les revenus de 2020.
    Mon fils est né le 07/04/2001. Il est donc majeur depuis avril 2019, il vit en alternance chez les 2 parents et il est étudiant . Ne peut t’on vraiment pas le conserver sur nos déclarations avec 1/2 part chacun?
    Si c’est possible car il est encore étudiant (j’avais cru que oui) alors il a gagné un peu de revenus, doit-on séparer en 2 les revenus et déclarer la moitié chacun ? Merci pour votre retour car c’est, comme vous le dites, complexe 🙂
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      De mémoire, c’est impossible à partir du moment où il est majeur; étudiant ou non. Maintenant, je n’ai pas eu le cas depuis un moment donc si vous avez une source fiable à me citer, je peux vérifier.
      Cordialement.

  46. Kevin

    Bonjour
    Je suis séparé de mon ex femme avec 3 enfants mineurs. Actuellement en garde exclusive. Mais en faisant ses simulation, la garde alternée nous permettrait de ne pas payer d’impôts. 2000€ chacun. Parents isolés. Ça ferait 2,5 part chacun?!
    C’est bon pour nous?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est tout à fait possible, il faut faire plusieurs simulations pour voir ce qui est le mieux. Après pour être certain d’être tranquille, il serait mieux que les enfants soient réellement en garde alternée.
      Cordialement.

      • Vincent

        Bonjour,
        Je ne comprends pas cette histoire de « parent isolé ». En garde alternée, celle-ci ne s’applique pas. Dans l’exemple ici, il y aurait donc 2 part pour chaque parent.

        J’ai beaucoup d’exemple autour de moi avec 1 parent et 2 enfants mineurs en garde alternée et ils ont 1,5 part. Ils ne bénéficient pas de la case T pour parent isolé.
        Ne faudrait-il pas déclarer un enfant a charge pleine pour chaque parent = 1,5 part, et ensuite cocher la case T ?

  47. Armand

    Pour le bien de ma fille qui le reclamé depuis 4 ans j ai pris un avocat pour faire une demande de garde alternee officielle en lui forçant un peu beaucoup la main.
    Ceci dit j ai bien fait car ma fille va beaucoup mieux depuis .
    Le jugement va être rendu officiel courant mars 2021 pour une demande qui date de sept 2019..covid oblige..
    Pour la première année, il n a pas voulu déclaré cette garde alternee aux impôts ( pour 3 mois )
    Il m a dit on fera ça l an prochain , au premier janvier.
    Donc cette année je vais devoir faire les modifications au niveau des impôts..sauf que …en Août de cette année, Aurore va faire 18 ans..donc l an prochain..je devrais rechanger..car j ai appris qu en tant que majeure elle devait choisir..
    Je suis complètement perdue ..je ne sais pas quoi remplir cette année pour ne pas me tromper compte tenu que j ai un fils de bientôt 20 ans à ma seule charge qui fait encore pour cette année des études..
    Aidez moi , je ne veux rien faire qui soit hors la loi.. j ai peur de me tromper.
    Cdlt

  48. Xavier

    Bonjour Thibault,
    Tout d’abord merci pour ce précieux article qui me permet d’y voir plus clair ! En revanche, je me permets de vous écrire car je suis un peu perdu.
    Ma situation est la suivante: je suis séparé de la mère de mon 1er fils depuis 6 ans (que nous avons en garde alternée) et je me suis PACSé avec ma nouvelle copine en 2020, année au cours de laquelle j’ai eu un enfant avec elle.
    1) Pourriez vous me confirmer que notre nombre de parts fiscales en 2021 (pour les revenus 2020) est bien de 2.75 ? à savoir 1+1+0.25+0.5.
    La 0.25 part correspond à ma part fiscale de garde séparée qui, d’après ma compréhension, n’est plus majorée de 0.25 part en tant que parent isolé (T) car étant PACSé en 2020 => est-ce correct ?

    2) Serait il possible de me confirmer le montant maximal de quotient familial auquel nous aurons le droit en 2021 ? D’après ma compréhension il sera de 2.496€ décomposé de 0.25*3.704€ (=926€) + 1.570€.

    3) Enfin, afin de calculer notre impôt sur les revenus soumis au barème (avant crédit ou réduction d’impôts), est-il correct de i) diviser le revenu net imposable pour la nombre de parts fiscales, à savoir 2.75 pour obtenir le quotient familial puis ii) appliquer les taux d’imposition par tranches sur ce même quotient familial iii) multiplier par 2.75 l’impôt obtenu iv) auquel on soustrait le quotient familial capé (dans mon cas) à 2.496€ ?

    Merci d’avance de votre retour.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour la première question, je suis ok pour les parts si vous déclarez ensemble. Pour le reste il me faudrait y passer du temps et je vous oriente plutôt vers la formation par téléphone (rubrique à propo) ou vers la simulateur des impôts qui est très fiable.
      Prenez le temps de lire tous mes articles, vous avez aussi la possibilité de faire déclaration séparée la première année avec allocation du nouvel enfant chez l’un, chez l’autre, à moitié etc… il y’a beaucuop de simulations à faire pour trouver la meilleure optimisation cette année.
      Cordialement.

  49. Stéphane

    Bonjour Thibault,
    merci pour cet article qui me laisse toutefois perplexe. J’ai sollicité les services fiscaux au sujet du cumul de la fameuse case T de parent isolé et de la garde alternée. La réponse des impôts est : si garde alternée alors la case T de parent isolé ne doit pas être cochée. Je m’étonne de leur réponse car bon nombre d’article sur internet précise que c’est possible… je suis donc perdu.

  50. thomas

    Bonjour Thibault
    separe depuis nov 2020, 2 enfants mineurs ( dont un AEH ), parents qui s’entendent bien et partage la garde selon les idsponibilité de chacun.
    elle Infirmiere liberale (revenus estimé 1500€ car création ), et lui en formation encore pendant 18mois (revenu 652€/mois)
    ma question est:
    lui: peut il faire une demande a la CAF en ayant la garde des 2 enfants pour être parents isolé ? et renoncer de les déclarer sur ses impôts ( car peu d’intérêt au vu des revenus de formation )
    et ELLE, peut elle déclarer les enfants sur ses impôts sans que lui en bénéficie. et renoncer aux aides de la CAF ( qu’elle ne pourrait toucher au vu de ses revenus )
    –> cela optimiserait au maximum la situation .
    En discutant avec d’autres parents autour de moi, je me suis aperçu que beaucoup font cela.
    Est ce légal et possible ?

    cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne connais que la partie impôt et ne maîtrise pas la partie CAF qui relève d’autres compétences et c’est régit par d’autres textes. Mais sur le papier, ça me parait risqué.
      Cordialement.

  51. Landry

    Bonjour,
    Question simple mais compréhension parfois difficile. voici le problème:
    J’ai la garde exclusive d’une de me fille (mineure) donc, je bénéficie de ma part + d’une 1/2 pour ma fille + 1/2 de parent isolé = 2 parts.
    J’ai une seconde fille (mineure) qui est en garde exclusive avec sa maman. Nous envisageons d’instaurer une garde alternée.
    La 1/2 part de ma seconde fille sera divisée en deux. La 1/2 part de parent isolé également.
    Est-ce que je garde le bénéfice de la 1/2 part de parent isolé liée à ma première fille?
    Merci, très cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est un cas intéressant. Je pense que la demi part parent isolé restera totale si au moins un des enfants est à charge pleinement mais je n’en suis pas certain. Vous pouvez le vérifier facilement en faisant une simulation sur le site impot.gouv avec le simulateur complet.
      Cordialement.

  52. Christophe LELLU

    Bonjour,
    Divorce – 3 enfants en garde alternée.
    Départ de la maman à 300km … du coup révision du jugement :
    Pour le papa : 1 à charge totale (étudiant de moins de 25 ans)
    Pour la maman : 2 à charge totale – ( étudiant de moins de 25 ans ) et collégienne de 14 ans. Le papa verse une pension alimentaire.
    Ma question : est il possible pour le papa mettre la collégienne en « résidence alternée » dans sa déclaration aux impôts?
    Par avance merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Déjà, s’il fait ça alors vous la mettez aussi en garde alternée. Après, je pense que ça peut passer mais j’imagine que le fisc peut aussi envisager d’essayer un redressement en arguant que c’est uniquement pour optimiser l’impôt. Mais bon, cela m’étonnerait fort quand même.
      Cordialement.

  53. martin

    Bonjour.
    Séparé en 2019, mes deux enfants mineurs sont en résidence alternée.
    Malgré les explications lues ici et là, je n’arrive pas à savoir, ce qui est le plus intéressant fiscalement au niveau du nombre de part entre: 1/ déclarer chacun un enfant et cocher la case parent isolé; 2/ déclarer les deux enfants en garde alternée et cocher la case parent isolé.
    Pourriez vous m’éclairer sur ce point?
    Merci par avance.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne sais pas vous dire, chaque solution peut avoir un avantage selon les situations et parfois ça n’a pas d’importance. Je passe nécessairement par une formation via la rubrique à propos pour ce genre de choses; j’ai besoin d’étudier le dossier en amont.
      Cordialement.

      • Teclaire

        Bonjour.
        Merci pour votre exposé .
        Je desir savoir quelle est la periode prise en compte pour le calcul des charges de garde d’enfants pour une année fiscale n : sera t’elle alignée purement et simplement aux frais effectives réglés du 1ier janvier au 31 Décembre de l’année n-1 ,ou calquée sur l’année scolaire ,soit l’année n-2/année n-1?.
        Par exemple, pour déclarer les revenus de l’année 2019 en 2020,concernant les charges de garde ,faudra t’il considérer,les frais engagées depuis le 1ier janvier 2019 au 31 Décembre 2019 ,ou il faudra retenir plutôt ceux de Septembre 2018 à Août 2019.
        Merci.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Pour la déclaration d’impôt, on retient tout ce qui est reçu et payé du 1er janvier au 31 décembre N-1.
          Cordialement.

  54. Mushu

    Bonjour,
    ma fille de 20 ans, étudiante, a son propre appart en coloc. Nous sommes séparés avec son père et avons chacun refait notre vie, avec chacun plusieurs autres enfants à charge. Notre fille perçoit une somme d’argent tous les mois par son père et par moi même pour subvenir à ses besoins. Elle a aussi travaillé l’été dernier . Mes questions sont les suivantes:
    -quelle est la pension versée à un enfant majeur pouvant être déclarée sans justificatifs si celui ci n’est pas rattaché au foyer fiscal? l’autre parent doit à ce moment là ajouter cette pension sur sa déclaration? sur quelle case?
    -si je la rattache à mon foyer fiscal, je dois déclarer son salaire et les sommes versées par son père uniquement si cela dépasse un plafond? Si oui, lequel?
    Merci d’avance pour votre aide!

  55. VERRET DAMIEN

    Bonjour,
    je suis séparé, vis chez mes parents et j’ai un enfant en garde alternée de manière amiable (nous ne sommes pas passés devant un juge). J’aide également financièrement la mère de mon enfant.
    J’ai deux questions :
    – Est ce que je peux déclarer ma fille fiscalement (soit 0,25 puisque partagée comme indiqué dans votre article) et me mettre en parent isolé (la mère étant déjà déclarée isolée) ?
    – Puis je aussi déclarer la pension que je donne de manière sporadique ? (ex : Paiement loyer/Frais nourriture)

    Merci d’avance pour votre aide.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La pension est déductible uniquement si la mère l’ajoute à ses propres revenus. A vérifier mais je pense qu’il faut aussi qu’il y ait une notion de besoin de celle qui le reçoit si rien ne vous oblige à cette pension; je ne suis pas certain.
      Par contre pour la case parent isolé, je n’ai jamais eu le cas. Le fait que la maman le soit n’est pas gênant. A mon avis ce qui est bloquant est le fait que vous habitiez chez vos parents. Vous pouvez interroger le fisc mais je pense que ce sera impossible à cause de ça.
      Cordialement.

  56. PRETS

    Bonjour
    « L’enfant majeur ne peut pas être mis en garde alternée pour la déclaration d’impôt. Pour autant, il peut être rattaché au foyer fiscal d’un des parents. On a appris récemment que c’est l’enfant majeur qui doit choisir le parent sur lequel il souhaite être rattaché pour la déclaration d’impôt. » Et c’est mon cas aujourd’hui !
    Mon fils de 20 ans, étudiant, a fait le choix d’être rattaché à son père sur 2019 pour bénéficier de plus d’aide du CROUS car ce dernier est non imposable. L’avantage, c’est q’il pourra aussi intégrer ses salaires d’alternance sur le compte son père sans me charger mon revenu fiscal.
    Cette décision étant récente et comme je l’ai hébergé, nourrit et habillé, quelle déduction puis je réaliser sans justificatif et dans quelle case puisqu’il y en a deux sur la feuille de déclaration, svp ? Par la même, à quelle adresse doit-il être rattaché
    D’avance merci. Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pouvez déduire comme expliqué dans l’article quand l’enfant n’est pas rattaché. Par contre, tout revenu déduit chez vous s’ajoutera dans la déclaration de l’enfant donc celle de son père. Cordialement.

  57. YAHIAOUI

    Bonjour Maître,
    Merci pour tous ces éclairages. En 2019, je vivais en concubinage jusqu’à fin octobre. Puis j’ai acheté ma propre maison et je vis seule avec ma fille. Dois je me déclarer parent isolé ? Avec mes remerciements

  58. YAHIAOUI

    Bonjour Maître,
    Merci pour tous ces éclairages. En 2019, je vivais en concubinage jusqu’à fin octobre. Puis j’ai acheté ma propre maison et je vis seule avec ma fille. Dois je me déclarer parent isolé ? Avec mes remerciements

  59. RAVOL

    Fiscalement, la garde alternée suppose-t-elle une alternance à 50-50 ?
    Quid en cas de garde de type 9 jours chez l’un et 5 jours chez l’autre ?
    Les optimisations évoquées ici s’appliquent-elles ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait, la garde alternée reste possible fiscalement parlant. Je vous cite le texte exact qui permet cette possibilité : « La répartition inégale de la durée de résidence de l’enfant au domicile de chaque parent ne caractérise pas, à elle seule, l’existence d’une résidence principale au domicile de l’un des parents. En effet, la loi n° 2002-305 du 4 mars 2002 relative à l’autorité parentale admet que la résidence alternée puisse revêtir un aspect inégalitaire quant à la durée de présence de l’enfant au domicile de chacun de ses parents. Toutefois, un déséquilibre significatif dans les durées de résidence respective à chaque domicile (par exemple : trois mois chez l’un et neuf mois chez l’autre) caractérise une résidence principale chez l’un des parents. »
      En espérant vous avoir aidé, n’hésitez pas à partager le site.
      Cordialement.

  60. LE DORZE

    Bonjour ,
    J’ai 2 enfants en garde alterné mais l’ainé a eu 18 ans en décembre 2019,toujours lycéen et le 2eme a 15 ans .
    Les impôts nous propose (père et mère )de prendre un enfant chacun tant que le premier fait des études et ce jusqu’au 18 ans du deuxième…
    Comment puis je savoir si c’est la meilleure solution ,quelles incidences sur nos 2 déclarations ?
    Merci de votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Comme expliqué, il faut faire plusieurs simulations pour voir laquelle est la bonne. A première vue, vous pouvez :
      – mettre les 2 enfants à charge chez vous ou chez Mr.
      – mettre le grand à charge chez vous ou Mr et l’autre en garde alternée.
      – sortir le plus grand du foyer et mettre l’autre à charge de Mr ou Mme ou en garde alternée.
      Cela veut dire au moins 7 simulations différentes sans comptes d’autres possibilités éventuelles selon vos revenus et charges. Vous pouvez envisager un entretien téléphonique si vous souhaitez aller plus loin : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
      Cordialement.