Déclaration des revenus, Impôt

Garde alternée et parts fiscales des enfants : comment réduire l’impôt?

Si vos enfants sont en résidence alternée, plusieurs stratégies sont possibles pour optimiser la déclaration d’impôt. Le fait de déclarer un enfant à charge en garde alternée permet d’augmenter les parts du quotient familial et de réduire la fiscalité. Nous allons voir en premier temps les règles à respecter pour les parents en cas d’accord ou non. Nous verrons ensuite qu’il existe plusieurs stratégies possibles pour réduire l’impôt en cas de résidence alternée selon la situation et l’âge des enfants. Choisir où déclarer un enfant à charge en garde alternée nécessite de prendre en compte plusieurs critères pour payer moins d’impôt. Le cas de la résidence alternée des enfants majeurs est expliqué en fin d’article.

Qui a des enfants à charge en garde alternée pour les impôts?

Le partage des enfants à charge sur les impôts peut arriver dans plusieurs situations. La plupart du temps, la rupture vous y oblige. On retrouve les contribuables divorcés, ceux ayant rompus un PACS ou ceux ayant mis fin au concubinage. Cela étant, nous allons voir que le fait d’avoir des enfants en résidence alternée permet plusieurs optimisations fiscales. De fait, les concubins avec enfant font souvent le choix de mettre les enfants en résidence alternée pour en profiter. En effet, les concubins font une déclaration séparée même s’ils vivent ensemble. Il est alors tout à fait possible de partager les enfants sur le foyer fiscal à la condition que les frais quotidiens soient partagés. La même stratégie est possible l’année du mariage ou du PACS (dernière année où la déclaration d’impôt séparée est possible). Voir : Pacs et mariage : déclaration d’impôt commune ou séparée?

Conditions et désaccord pour la résidence alternée des enfants.

Le cas idéal est celui où les parents séparés s’entendent bien. Il est alors possible de mettre les enfants en garde alternée ou non. Cela permet d’optimiser les stratégies que nous allons voir ensuite. Attention : il est impossible de rattacher l’enfant pleinement aux deux parents. Le fisc s’en apercevra, il y’a beaucoup de redressements fiscaux à ce niveau. Soit l’enfant est en garde alternée sur deux déclarations d’impôt, soit il est pleinement à charge sur une seule.

En cas de désaccord, celui qui héberge pleinement les enfants devra les prendre à charge. A défaut, une ordonnance du juge peut aussi venir trancher. L’ordonnance du JAF dira qui doit mettre les enfants à charge. Il est même possible qu’elle impose de mettre les enfants pleinement à charge sur une des déclarations alors même qu’ils vivent en garde alternée.

Calcul des parts du quotient familial en garde alternée.

Le premier avantage fiscal que tout le monde connait est celui d’avoir des parts en plus. Le fait d’avoir des enfants à charge permet d’avoir des parts fiscales ce qui réduit l’impôt. En résidence alternée, les parents vont se partager les parts supplémentaires procurées par l’enfant. On distingue alors deux cas de figure.

Augmentation des parts fiscales si vous n’avez que des enfants en résidence alternée.

Soit, tous les enfants rattachés à votre déclaration d’impôt sont en garde alternée. Dans ce cas, le gain fiscal est simplement divisé par deux. Habituellement, les 2 premiers enfants à charge rapportent 0.5 part et le troisième rapporte 1 part. En garde alternée, les 2 premiers apporteront donc 0.25 parts chacun et le troisième ou après, 0.5 part.

Exemple

Mr et Mme Corrigetonimpot se séparent. Ils ont 3 enfants qui seront en garde alternée. Plusieurs possibilités :

  • Si l’un prend tout à charge : 1 part pour celui sans enfant et 3 parts pour l’autre (sa part + 0.5 pour les 2 premiers enfants + 1 pour le troisième).
  • Si Mr prend 1 enfant à charge et Mme 2 : 1.5 part pour Mr (sa part + 0.5 pour le premier enfant) et 2 parts pour Mme.
  • Si les 3 enfants sont en garde alternée : 2 parts chacun (part de Mr + 0.25 pour les 2 premiers enfants + 0.5 pour le troisième).

On voit déjà que des choix sont possibles. Rappelons que la baisse de l’impôt via les parts n’est pas rendue pour les personnes non imposables. De plus, le gain en impôt via les parts fiscales est plus important pour des hauts revenus et inversement. En 2021, une demi-part acquise via les enfants à charge peut faire baisser l’impôt de 1 570 € maximum. Imaginons dans notre cas que Mme paie beaucoup d’impôt et que Mr soit non imposable. Fiscalement parlant, il serait très utile de tout mettre à charge de Mme, la garde alternée ferait augmenter la fiscalité globale.

Majoration des parts avec des enfants à charge ET en garde alternée.

Le calcul se complique si vous avez des enfants pleinement à charge et d’autres en garde alternée. Se pose alors la question de savoir lequel on compte en premier.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a deux enfants à charge et un en résidence alternée. Combien a t’il de parts pour les impôts?

  • Soit on prend d’abord en compte ceux à charge : 1 + 0.5 + 0.5 + 0.5 = 2.5 parts (le troisième enfant vaut 1 part mais divisée par deux car alterné).
  • Soit on compte d’abord l’enfant en garde alternée : 1 + 0.25 + 0.5 + 1 = 2.75 parts.

Ces calculs ne tiennent pas encore compte de la demi-part parent isolé que nous verrons après.

C’est le premier cas qui sera retenu dans la réalité. Le fisc comptabilise d’abord les enfants pleinement à charge sur la déclaration d’impôt et il ajoute ensuite ceux en résidence alternée pour le calcul du quotient familial. Vous trouverez plusieurs situations dans le tableau ci-dessous et je reste disponible en commentaire si besoin.

Calcul des parts fiscales en cas d’enfant en garde alternée pour les impôts.

Ajout des parts fiscales pour la déclaration d'impôt selon les enfants à charge ou en garde alternée.

Ce tableau ne tient pas compte de la demi-part pour parent isolé que nous verrons après. Le tableau vous donne les parts ajoutées selon le nombre d’enfant. Un célibataire à une part de base et ajoutera la valeur du tableau; un couple a 2 parts et ajoutera aussi le chiffre.

Exemple

  • Mr Corrigetonimpot est seul et a un enfant à charge et un en garde alternée. D’après le tableau, il doit ajouter +0.75. Il aura 1.75 parts sur sa déclaration d’impôt.
  • Mr et Me sont en couple. Ils ont 2 enfants à charge et 2 en résidence alternée. Ils doivent ajouter +3. Ils auront 5 parts sur la déclaration.

Quelle case remplir sur la déclaration d’impôt pour la résidence alternée?

Si vous avez des enfants en résidence alternée, il faudra remplir la case H de la déclaration d’impôt. Vous y indiquez le nombre d’enfants concernés. Cette case est sur la page 2 du formulaire Cerfa 2042. Lors de la déclaration d’impôt en ligne, elle apparaît à l’étape 2.

Vous noterez aussi la présence de la case I. Celle-ci sert si votre enfant possède la carte invalidité. Dans ce cas, vous avez des parts supplémentaires. Voir : invalidité et parts fiscales pour les impôts. Si l’enfant concerné est en garde alternée, il faudra remplir la case I.

Stratégies pour réduire l’impôt avec des enfants en garde alternée.

Il serait dommage de se contenter de l’augmentation des parts pour choisir si un enfant est en résidence alternée ou non. Selon l’âge des enfants et votre situation, le choix aura plusieurs impacts au niveau des impôts. Il faut une vraie réflexion en amont pour optimiser la fiscalité. Je peux l’illustrer à travers 4 situations. Chacun devra alors étudier sa situation ou solliciter un professionnel pour faire le bon choix au niveau des impôts.

Les frais de scolarité impactent l’impôt pour l’enfant en garde alternée.

Le rattachement en garde alternée ou non d’un enfant a des conséquences sur la réduction pour frais de scolarité. En effet, on peut avoir une réduction de 61 € par enfant au collège, 153 € pour le lycée et 183 € s’il fait des études. Voir : réduction d’impôt pour frais de scolarité. Cet avantage fiscal est possible uniquement si l’enfant est rattaché. Bien entendu, il sera partagé en deux en cas de résidence alternée. Dans beaucoup de situations, cela aura un impact que je peux illustrer par un cas récent d’un lecteur.

Exemple

Mr et Mme se séparent. Ils ont deux enfants. L’ordonnance de jugement stipule qu’ils en ont la garde alternée. L’avocat de Mr propose que chacun déclare un enfant pleinement à charge pour faciliter la déclaration d’impôt. Personne n’y voit d’inconvénient.

A première vue, personne n’y a vu d’inconvénient. Le fait d’avoir un enfant à charge pour un célibataire donne 1.5 parts fiscales. Le fait d’avoir 2 enfants en garde alternée pour un célibataire donne aussi 1.5 parts fiscales. Problème : l’un des deux enfants est au collège et l’autre au lycée. Le parent qui va prendre le collégien à charge aura 61 € de réduction et l’autre aura 153 € d’impôts en moins. S’il avait déclaré en résidence alternée, chacun aurait eu (153+61) / 2 soit 183 € de réduction.

Selon le montant de l’impôt des deux divorcés, il peut être judicieux d’étudier l’impact des parts mais aussi de la réduction pour scolarité en cas de garde alternée. L’impact fiscal est important aux deux niveaux.

Enfant en résidence alternée : baisse de l’impôt via la demi-part parent isolé.

Le second aspect à prendre en compte est la notion de parent isolé. En effet, si vous vivez seul (pas de concubinage, ni de remariage, ni collocation etc…) et que vous avez au moins un enfant à charge, vous pouvez bénéficier d’une demi-part supplémentaire pour « parent isolé ». Voir : demi-part pour parent isolé via la case T ou L. En cas de garde alternée, cet avantage reste possible mais il sera divisé par deux. Le fait d’avoir ou non un enfant à charge peut alors changer la donne de manière importante.

Exemple

Mr et Mme Corrigetonimpot se séparent. Ils ont un enfant. Ils s’entendent bien et veulent optimiser la fiscalité en déclarant ou non la résidence alternée. Il faudra étudier plusieurs situations car ils ont trois choix. Selon les revenus, l’une ou l’autre peut être bien meilleure pour réduire l’impôt.

  • Soit Mr prend l’enfant à charge. Il aura aussi la demi-part pour parent isolé. Mme ne pourra pas l’avoir.
  • Soit Mme prend l’enfant et la demi-part tant qu’elle vit seule.
  • Soit c’est une déclaration en garde alternée. Les deux pourront alors cocher la case « parent isolé ».

Une fois encore, il faut prendre en compte la situation globale pour optimiser le gain fiscal en prenant ou non la garde alternée.

Qui déclare les frais de garde (crèche, nourrice…) si résidence alternée pour les impôts?

La garde alternée aura aussi des incidences si vous avez un enfant de moins de 6 ans. A l’image des frais de scolarité, le crédit d’impôt de 50% pour frais de nourrice sera partagé en deux si l’enfant est en garde alternée. Ici, les stratégies fiscales sont moins nombreuses car c’est un crédit d’impôt : il est restitué même si la personne ne paie pas d’impôt. Je peux donc faire simple :

  • soit l’enfant est à charge de l’un des parents. Ce dernier récupérera alors le crédit d’impôt pour frais de garde.
  • soit l’enfant est en résidence alternée. L’avantage fiscal pour la nounou sera partagé entre les deux parents.

Tout est divisé en deux lors de la garde alternée : le montant déclaré, les plafonds retenus etc…

Garde alternée de l’enfant majeur : impossible pour les impôts.

On atteint la complexité fiscale maximum si vous avez un enfant majeur. Dans une telle situation, les possibilités sont nombreuses. Il est alors plus que conseillé de faire des simulations ou d’interroger un professionnel. L’enfant majeur ne peut pas être mis en garde alternée pour la déclaration d’impôt. Pour autant, il peut être rattaché au foyer fiscal d’un des parents. On a appris récemment que c’est l’enfant majeur qui doit choisir le parent sur lequel il souhaite être rattaché pour la déclaration d’impôt.

Il faut mettre en parallèle les conseils de cet article avec celui que j’ai rédigé sur l’enfant majeur : faut-il rattacher ou non l’enfant majeur pour les impôts? Pour rappel, vous pouvez rattacher l’enfant sous conditions afin d’avoir la part fiscale et la réduction s’il fait des études. En contrepartie, il faudra surement inclure ses revenus s’il en a. Mais il est aussi possible de sortir l’enfant du foyer afin de déduire une pension qu’on lui verse. Ici, chaque parent pourra alors déduire pleinement le maximum possible via la pension versée (5959 €) à la condition que l’enfant les déclare et soit imposé dessus. Sans compte l’impact sur les impôts fonciers de chacun…

Vous l’aurez compris, le choix de mettre un enfant en garde alternée ou non est synonyme de nombreuses optimisations fiscales. La baisse de l’impôt passe souvent par plusieurs simulations ou la consultation d’un professionnel. Vous pouvez m’interroger sur le sujet via la rubrique « à propos ».

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53 Commentaires
  1. Loic Dupuy

    Bonjour.

    Actuellement je déclare ma fille sur mes impôts.
    On se sépare sa mère touche 1000e par mois moi 2000. Elle veux la mettre aussi sur sa déclaration d’impôt pour le remboursement des frais de scolarité.
    Y perdrais je en acceptant ? Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il va de soi que la perte d’une demi part et des frais de scolarité (voir de la case T si vous vivez seul) engendre une perte d’impôt conséquente. Il serait peut être utile de prendre le temps de faire les simulations entre vous et Mme si l’entente est bonne pour optimiser la situation fiscalement.
      Cordialement.

  2. valerie

    Bonjour
    J’ai une question concernant la case L relative à la garde exclusive pendant 5 ans des enfants mineurs.
    J’ai eu ma fille en garde alternée pendant 10 ans en étant parent isolé. Cela est il équivalent à 5 ans plein ? en d’autres termes la garde alternée n’est-elle pas une garde exclusive à mi temps ? Puis-je dans ce cas cocher la case L puisque ma fille est maintenant majeure et imposée seule ?
    D’avance merci pour votre réponse

  3. Marc

    Bonjour,
    Merci pour votre site. Ma question :
    – Ma fille a eu 18 ans en mars 2020. Divorcés, sa mère et moi partagions sa garde alternée jusqu’en juin 2020. Je versais à sa mère une contribution pour elle de 500€/mois. Depuis septembre 2020, ma fille est partie étudier en Licence dans une autre ville. Selon notre convention de divorce, je prends depuis septembre à mon entière charge tous ses frais de nourriture, de logement et de transport (mais pas ses frais de scolarité qui restent partagés) et en contrepartie je ne verse plus à sa mère de contribution pour ma fille.
    Comment déclarer cette année charnière ?
    En vous remerciant,
    Marc

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez un article sur l’impôt et l’enfant majeur dans la rubrique « impôt » qui vous explique les chois possibles et comment optimiser.
      Cordialement.

      • Marc

        Merci pour votre réponse Thibault. Ma question était plutôt :
        Pour l’année 2020, – dois-je déclarer ma fille en garde alternée avec pension versée pour elle à sa mère en 2020, ce qui a été vrai en pratique les 6 premiers mois de 2020 ou bien dois-je la déclarer à ma charge comme elle l’est aussi dans les fait depuis septembre 2021 ?
        Je ne pense pas pouvoir déclarer les deux situations sur 2020 (garde alternée 6 mois et à ma charge 6 mois)
        En vous remerciant,
        Marc

  4. Nadège

    Bonjour Merci pour votre article bien complet. Je souhaiterais avoir une précision.
    divorcée, j’ai trois enfants. L’aînée ayant 19 ans, mon ex veut la rattacher à son foyer fiscal et prendre les deux autres en résidence alternée, ce qui lui ferait 2.25 part (+ 0.25 pour parent isolé). Mais de mon côté, n’ayant pas d’enfant complètement rattaché sur mon foyer fiscal, est ce que je ne compte que ma part + 0.25 par enfant
    soit 1.5 (+ 0.25 pour parent isolé) ou bien est-ce que mon troisième enfant compte encore pour moi pour 0.5 part ?
    Merci pour votre réponse.

  5. Fabrice

    Mon fils de 16 ans et demi vit en garde alternée chez moi et sa mère. Mais depuis le confinement de l’année dernière l vit majoritairement chez sa mère. Il revient chez moi le we et pendant les vacances. Toutes les charges le concernant sont partagées. Il n’y a jamais eu de décision de justice, on a toujours procédé à l’amiable. Pour la déclaration 2021, sa mère demande à ce qu’il soit complètement déclaré à sa charge (1/2 part pour elle et rien pour moi). Comment peut-on se répartir la charge de l’enfant dans ce cas ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si elle prend tout, elle peut aussi avoir la case T si elle est parent isolé ainsi que la réduction pour frais de scolarité de 153 €. La seule possibilité pour vous serait de déduire une pension si vous aidez l’enfant et elle devra alors l’ajouter à son revenu imposable.
      Cordialement.

  6. RIA

    Bonjour,
    J’ai une question qui concerne le paragraphe « Qui déclare les frais de garde (crèche, nourrice…) si résidence alternée pour les impôts? ».

    Admettons que mon ex-compagne et moi-même payions 5000€ de crèche par an. L’attestation fiscale transmise par la crèche est donc de 5000€. Lors de la déclaration, doit-on inscrire chacun de son côté 2500€ de crèche par an ? Ou chacun inscrit 5000€ de crèche et les impôts font la division eux-mêmes ? (Sachant que nous divisons par deux chaque facture de crèche mensuelle pour les règlements).

    D’avance merci de votre retour.
    Loïc

  7. VINCENT LECLERCQ

    Bonjour , pour un enfant , un week-end sur deux , rien n’est a déclarer ? un jugement pour un week end sur deux pour l ‘un , à l’amiable pour l’autre .. j’ai donc mes deux enfants un week end sur deux .. une pension par jugement pour l’un , sans jugement pour l ‘autre .

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez des articles dans la rubrique impôt qui explique les optimisations possibles : un sur les enfants majeur, un sur les pensions et un sur le divorce et l’allocation des enfants.
      Cordialement.

  8. FRESEY

    Bonjour,
    Ma fille étudiante de plus de 18 ans, est rattachée fiscalement à la mère. Pour son bien et le notre nous pratiquons la garde alternée, mais pour les impôts je me sens lésé car c’est la mère qui bénéficie des parts supplémentaires, . Y a t-il un moyen, une rubrique car je contribue aussi à ses dépenses.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pouvez déduire une pension mais la mère devra l’ajouter à ses revenus. Vous avez un article sur les pensions et un autre sur l’enfant majeur dans la rubrique « impôt » qui explique tout ça.
      Cordialement.

  9. Claire

    Bonjour,

    Fils majeur vivant chez son Papa, rattaché au foyer fiscal de son père. pas de pension alimentaire versée. La Maman peut-elle néanmoins bénéficier d’une déductibilité partielle à hauteur de 3 500 € forfaitaire au titre des dépenses engagées ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A priori non puisqu’il n’habite pas là bas.
      Cordialement.

  10. Jaratepe

    Bonjour ma situation est la suivante

    Je suis séparer depuis un an avec le papa de ma fille nous somme pas passer devant le JAF comme un accord du à sont travaillé en tournée j’ai la garde de notre fille il vien la voir très régulièrement, comme je fait pour les impot car j’aimerai qu’il garde la part de notre fille il la toujours eut car il touche énormément. Merci à celui ou celle qui m’aidera 🙂

  11. Prost

    Bonjour,
    Merci pour cet article. Je reste dans la confusion pour ma déclaration d’impôts sur les revenus de 2020.
    Mon fils est né le 07/04/2001. Il est donc majeur depuis avril 2019, il vit en alternance chez les 2 parents et il est étudiant . Ne peut t’on vraiment pas le conserver sur nos déclarations avec 1/2 part chacun?
    Si c’est possible car il est encore étudiant (j’avais cru que oui) alors il a gagné un peu de revenus, doit-on séparer en 2 les revenus et déclarer la moitié chacun ? Merci pour votre retour car c’est, comme vous le dites, complexe 🙂
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      De mémoire, c’est impossible à partir du moment où il est majeur; étudiant ou non. Maintenant, je n’ai pas eu le cas depuis un moment donc si vous avez une source fiable à me citer, je peux vérifier.
      Cordialement.

  12. Kevin

    Bonjour
    Je suis séparé de mon ex femme avec 3 enfants mineurs. Actuellement en garde exclusive. Mais en faisant ses simulation, la garde alternée nous permettrait de ne pas payer d’impôts. 2000€ chacun. Parents isolés. Ça ferait 2,5 part chacun?!
    C’est bon pour nous?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est tout à fait possible, il faut faire plusieurs simulations pour voir ce qui est le mieux. Après pour être certain d’être tranquille, il serait mieux que les enfants soient réellement en garde alternée.
      Cordialement.

      • Vincent

        Bonjour,
        Je ne comprends pas cette histoire de « parent isolé ». En garde alternée, celle-ci ne s’applique pas. Dans l’exemple ici, il y aurait donc 2 part pour chaque parent.

        J’ai beaucoup d’exemple autour de moi avec 1 parent et 2 enfants mineurs en garde alternée et ils ont 1,5 part. Ils ne bénéficient pas de la case T pour parent isolé.
        Ne faudrait-il pas déclarer un enfant a charge pleine pour chaque parent = 1,5 part, et ensuite cocher la case T ?

  13. Armand

    Pour le bien de ma fille qui le reclamé depuis 4 ans j ai pris un avocat pour faire une demande de garde alternee officielle en lui forçant un peu beaucoup la main.
    Ceci dit j ai bien fait car ma fille va beaucoup mieux depuis .
    Le jugement va être rendu officiel courant mars 2021 pour une demande qui date de sept 2019..covid oblige..
    Pour la première année, il n a pas voulu déclaré cette garde alternee aux impôts ( pour 3 mois )
    Il m a dit on fera ça l an prochain , au premier janvier.
    Donc cette année je vais devoir faire les modifications au niveau des impôts..sauf que …en Août de cette année, Aurore va faire 18 ans..donc l an prochain..je devrais rechanger..car j ai appris qu en tant que majeure elle devait choisir..
    Je suis complètement perdue ..je ne sais pas quoi remplir cette année pour ne pas me tromper compte tenu que j ai un fils de bientôt 20 ans à ma seule charge qui fait encore pour cette année des études..
    Aidez moi , je ne veux rien faire qui soit hors la loi.. j ai peur de me tromper.
    Cdlt

  14. Xavier

    Bonjour Thibault,
    Tout d’abord merci pour ce précieux article qui me permet d’y voir plus clair ! En revanche, je me permets de vous écrire car je suis un peu perdu.
    Ma situation est la suivante: je suis séparé de la mère de mon 1er fils depuis 6 ans (que nous avons en garde alternée) et je me suis PACSé avec ma nouvelle copine en 2020, année au cours de laquelle j’ai eu un enfant avec elle.
    1) Pourriez vous me confirmer que notre nombre de parts fiscales en 2021 (pour les revenus 2020) est bien de 2.75 ? à savoir 1+1+0.25+0.5.
    La 0.25 part correspond à ma part fiscale de garde séparée qui, d’après ma compréhension, n’est plus majorée de 0.25 part en tant que parent isolé (T) car étant PACSé en 2020 => est-ce correct ?

    2) Serait il possible de me confirmer le montant maximal de quotient familial auquel nous aurons le droit en 2021 ? D’après ma compréhension il sera de 2.496€ décomposé de 0.25*3.704€ (=926€) + 1.570€.

    3) Enfin, afin de calculer notre impôt sur les revenus soumis au barème (avant crédit ou réduction d’impôts), est-il correct de i) diviser le revenu net imposable pour la nombre de parts fiscales, à savoir 2.75 pour obtenir le quotient familial puis ii) appliquer les taux d’imposition par tranches sur ce même quotient familial iii) multiplier par 2.75 l’impôt obtenu iv) auquel on soustrait le quotient familial capé (dans mon cas) à 2.496€ ?

    Merci d’avance de votre retour.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour la première question, je suis ok pour les parts si vous déclarez ensemble. Pour le reste il me faudrait y passer du temps et je vous oriente plutôt vers la formation par téléphone (rubrique à propo) ou vers la simulateur des impôts qui est très fiable.
      Prenez le temps de lire tous mes articles, vous avez aussi la possibilité de faire déclaration séparée la première année avec allocation du nouvel enfant chez l’un, chez l’autre, à moitié etc… il y’a beaucuop de simulations à faire pour trouver la meilleure optimisation cette année.
      Cordialement.

  15. Stéphane

    Bonjour Thibault,
    merci pour cet article qui me laisse toutefois perplexe. J’ai sollicité les services fiscaux au sujet du cumul de la fameuse case T de parent isolé et de la garde alternée. La réponse des impôts est : si garde alternée alors la case T de parent isolé ne doit pas être cochée. Je m’étonne de leur réponse car bon nombre d’article sur internet précise que c’est possible… je suis donc perdu.

  16. thomas

    Bonjour Thibault
    separe depuis nov 2020, 2 enfants mineurs ( dont un AEH ), parents qui s’entendent bien et partage la garde selon les idsponibilité de chacun.
    elle Infirmiere liberale (revenus estimé 1500€ car création ), et lui en formation encore pendant 18mois (revenu 652€/mois)
    ma question est:
    lui: peut il faire une demande a la CAF en ayant la garde des 2 enfants pour être parents isolé ? et renoncer de les déclarer sur ses impôts ( car peu d’intérêt au vu des revenus de formation )
    et ELLE, peut elle déclarer les enfants sur ses impôts sans que lui en bénéficie. et renoncer aux aides de la CAF ( qu’elle ne pourrait toucher au vu de ses revenus )
    –> cela optimiserait au maximum la situation .
    En discutant avec d’autres parents autour de moi, je me suis aperçu que beaucoup font cela.
    Est ce légal et possible ?

    cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne connais que la partie impôt et ne maîtrise pas la partie CAF qui relève d’autres compétences et c’est régit par d’autres textes. Mais sur le papier, ça me parait risqué.
      Cordialement.

  17. Landry

    Bonjour,
    Question simple mais compréhension parfois difficile. voici le problème:
    J’ai la garde exclusive d’une de me fille (mineure) donc, je bénéficie de ma part + d’une 1/2 pour ma fille + 1/2 de parent isolé = 2 parts.
    J’ai une seconde fille (mineure) qui est en garde exclusive avec sa maman. Nous envisageons d’instaurer une garde alternée.
    La 1/2 part de ma seconde fille sera divisée en deux. La 1/2 part de parent isolé également.
    Est-ce que je garde le bénéfice de la 1/2 part de parent isolé liée à ma première fille?
    Merci, très cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est un cas intéressant. Je pense que la demi part parent isolé restera totale si au moins un des enfants est à charge pleinement mais je n’en suis pas certain. Vous pouvez le vérifier facilement en faisant une simulation sur le site impot.gouv avec le simulateur complet.
      Cordialement.

  18. Christophe LELLU

    Bonjour,
    Divorce – 3 enfants en garde alternée.
    Départ de la maman à 300km … du coup révision du jugement :
    Pour le papa : 1 à charge totale (étudiant de moins de 25 ans)
    Pour la maman : 2 à charge totale – ( étudiant de moins de 25 ans ) et collégienne de 14 ans. Le papa verse une pension alimentaire.
    Ma question : est il possible pour le papa mettre la collégienne en « résidence alternée » dans sa déclaration aux impôts?
    Par avance merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Déjà, s’il fait ça alors vous la mettez aussi en garde alternée. Après, je pense que ça peut passer mais j’imagine que le fisc peut aussi envisager d’essayer un redressement en arguant que c’est uniquement pour optimiser l’impôt. Mais bon, cela m’étonnerait fort quand même.
      Cordialement.

  19. martin

    Bonjour.
    Séparé en 2019, mes deux enfants mineurs sont en résidence alternée.
    Malgré les explications lues ici et là, je n’arrive pas à savoir, ce qui est le plus intéressant fiscalement au niveau du nombre de part entre: 1/ déclarer chacun un enfant et cocher la case parent isolé; 2/ déclarer les deux enfants en garde alternée et cocher la case parent isolé.
    Pourriez vous m’éclairer sur ce point?
    Merci par avance.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je ne sais pas vous dire, chaque solution peut avoir un avantage selon les situations et parfois ça n’a pas d’importance. Je passe nécessairement par une formation via la rubrique à propos pour ce genre de choses; j’ai besoin d’étudier le dossier en amont.
      Cordialement.

      • Teclaire

        Bonjour.
        Merci pour votre exposé .
        Je desir savoir quelle est la periode prise en compte pour le calcul des charges de garde d’enfants pour une année fiscale n : sera t’elle alignée purement et simplement aux frais effectives réglés du 1ier janvier au 31 Décembre de l’année n-1 ,ou calquée sur l’année scolaire ,soit l’année n-2/année n-1?.
        Par exemple, pour déclarer les revenus de l’année 2019 en 2020,concernant les charges de garde ,faudra t’il considérer,les frais engagées depuis le 1ier janvier 2019 au 31 Décembre 2019 ,ou il faudra retenir plutôt ceux de Septembre 2018 à Août 2019.
        Merci.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Pour la déclaration d’impôt, on retient tout ce qui est reçu et payé du 1er janvier au 31 décembre N-1.
          Cordialement.

  20. Mushu

    Bonjour,
    ma fille de 20 ans, étudiante, a son propre appart en coloc. Nous sommes séparés avec son père et avons chacun refait notre vie, avec chacun plusieurs autres enfants à charge. Notre fille perçoit une somme d’argent tous les mois par son père et par moi même pour subvenir à ses besoins. Elle a aussi travaillé l’été dernier . Mes questions sont les suivantes:
    -quelle est la pension versée à un enfant majeur pouvant être déclarée sans justificatifs si celui ci n’est pas rattaché au foyer fiscal? l’autre parent doit à ce moment là ajouter cette pension sur sa déclaration? sur quelle case?
    -si je la rattache à mon foyer fiscal, je dois déclarer son salaire et les sommes versées par son père uniquement si cela dépasse un plafond? Si oui, lequel?
    Merci d’avance pour votre aide!

  21. VERRET DAMIEN

    Bonjour,
    je suis séparé, vis chez mes parents et j’ai un enfant en garde alternée de manière amiable (nous ne sommes pas passés devant un juge). J’aide également financièrement la mère de mon enfant.
    J’ai deux questions :
    – Est ce que je peux déclarer ma fille fiscalement (soit 0,25 puisque partagée comme indiqué dans votre article) et me mettre en parent isolé (la mère étant déjà déclarée isolée) ?
    – Puis je aussi déclarer la pension que je donne de manière sporadique ? (ex : Paiement loyer/Frais nourriture)

    Merci d’avance pour votre aide.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La pension est déductible uniquement si la mère l’ajoute à ses propres revenus. A vérifier mais je pense qu’il faut aussi qu’il y ait une notion de besoin de celle qui le reçoit si rien ne vous oblige à cette pension; je ne suis pas certain.
      Par contre pour la case parent isolé, je n’ai jamais eu le cas. Le fait que la maman le soit n’est pas gênant. A mon avis ce qui est bloquant est le fait que vous habitiez chez vos parents. Vous pouvez interroger le fisc mais je pense que ce sera impossible à cause de ça.
      Cordialement.

  22. PRETS

    Bonjour
    « L’enfant majeur ne peut pas être mis en garde alternée pour la déclaration d’impôt. Pour autant, il peut être rattaché au foyer fiscal d’un des parents. On a appris récemment que c’est l’enfant majeur qui doit choisir le parent sur lequel il souhaite être rattaché pour la déclaration d’impôt. » Et c’est mon cas aujourd’hui !
    Mon fils de 20 ans, étudiant, a fait le choix d’être rattaché à son père sur 2019 pour bénéficier de plus d’aide du CROUS car ce dernier est non imposable. L’avantage, c’est q’il pourra aussi intégrer ses salaires d’alternance sur le compte son père sans me charger mon revenu fiscal.
    Cette décision étant récente et comme je l’ai hébergé, nourrit et habillé, quelle déduction puis je réaliser sans justificatif et dans quelle case puisqu’il y en a deux sur la feuille de déclaration, svp ? Par la même, à quelle adresse doit-il être rattaché
    D’avance merci. Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pouvez déduire comme expliqué dans l’article quand l’enfant n’est pas rattaché. Par contre, tout revenu déduit chez vous s’ajoutera dans la déclaration de l’enfant donc celle de son père. Cordialement.

  23. YAHIAOUI

    Bonjour Maître,
    Merci pour tous ces éclairages. En 2019, je vivais en concubinage jusqu’à fin octobre. Puis j’ai acheté ma propre maison et je vis seule avec ma fille. Dois je me déclarer parent isolé ? Avec mes remerciements

  24. YAHIAOUI

    Bonjour Maître,
    Merci pour tous ces éclairages. En 2019, je vivais en concubinage jusqu’à fin octobre. Puis j’ai acheté ma propre maison et je vis seule avec ma fille. Dois je me déclarer parent isolé ? Avec mes remerciements

  25. RAVOL

    Fiscalement, la garde alternée suppose-t-elle une alternance à 50-50 ?
    Quid en cas de garde de type 9 jours chez l’un et 5 jours chez l’autre ?
    Les optimisations évoquées ici s’appliquent-elles ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait, la garde alternée reste possible fiscalement parlant. Je vous cite le texte exact qui permet cette possibilité : « La répartition inégale de la durée de résidence de l’enfant au domicile de chaque parent ne caractérise pas, à elle seule, l’existence d’une résidence principale au domicile de l’un des parents. En effet, la loi n° 2002-305 du 4 mars 2002 relative à l’autorité parentale admet que la résidence alternée puisse revêtir un aspect inégalitaire quant à la durée de présence de l’enfant au domicile de chacun de ses parents. Toutefois, un déséquilibre significatif dans les durées de résidence respective à chaque domicile (par exemple : trois mois chez l’un et neuf mois chez l’autre) caractérise une résidence principale chez l’un des parents. »
      En espérant vous avoir aidé, n’hésitez pas à partager le site.
      Cordialement.

  26. LE DORZE

    Bonjour ,
    J’ai 2 enfants en garde alterné mais l’ainé a eu 18 ans en décembre 2019,toujours lycéen et le 2eme a 15 ans .
    Les impôts nous propose (père et mère )de prendre un enfant chacun tant que le premier fait des études et ce jusqu’au 18 ans du deuxième…
    Comment puis je savoir si c’est la meilleure solution ,quelles incidences sur nos 2 déclarations ?
    Merci de votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Comme expliqué, il faut faire plusieurs simulations pour voir laquelle est la bonne. A première vue, vous pouvez :
      – mettre les 2 enfants à charge chez vous ou chez Mr.
      – mettre le grand à charge chez vous ou Mr et l’autre en garde alternée.
      – sortir le plus grand du foyer et mettre l’autre à charge de Mr ou Mme ou en garde alternée.
      Cela veut dire au moins 7 simulations différentes sans comptes d’autres possibilités éventuelles selon vos revenus et charges. Vous pouvez envisager un entretien téléphonique si vous souhaitez aller plus loin : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
      Cordialement.