Calcul d'impôt - Simulateur, Impôt

Formule de calcul rapide de l’impôt 2020 sur les revenus 2019.

Si vous souhaitez calculer de manière rapide le montant de l’impôt 2020 ou savoir dans quelle tranche marginale d’imposition vous vous situez, une seule opération suffit. Prenez votre calculette et trouvez votre imposition et une minute.

Formule de calcul rapide de l’impôt 2020 sur les revenus 2019.

Il vous faut votre revenu imposable (R) ainsi que le nombre de parts de votre foyer fiscal (N). Ces deux chiffres sont sur l’avis d’imposition (le revenu imposable en plein milieu et les parts en bas à droite). Je vous transmets en fin d’article le détail de la notion de « revenu imposable » et la façon de trouver les parts si vous n’êtes pas familier avec ces notions. 

Il suffit ensuite de faire le calcul R / N et de suivre la ligne correspondante dans le tableau suivant.

Calcul de l’impôt 2020 sur les revenus de 2019

Résultat du calcul « R/N » Formule de calcul de l’impôt   Tranche marginale d’imposition                
De 0 € à 10 064 € 0 0%
De 10 064 € à 27 794 € (R * 0.14) – (1 408.96* N) 14%
De 27 794€ à 74 517€ (R * 0.30) – (5 856 * N) 30%
De 74 517€ à 157 806 € (R * 0.41) – (14 052.87 * N) 41%
Au-delà de 157 806€ (R * 0.45) – (20 365.11 * N) 45%

Exemple:
Mr Corrigetonimpôt a 50 000 € de revenu imposable et 3 parts fiscales. Le calcul R/N équivaut à 50 000 / 3 = 16 666€. Il se situe dans la deuxième ligne du tableau car 16 666 est compris entre 10 064 et 27 794. 
La formule de calcul de l’impôt est donc de (50 000 * 0.14) – (1 408.96* 3) = 2 773 €. Son impôt est de 2 773€. Sa tranche d’imposition est celle de la même ligne soit 14%.

Pour mémoire, la calculette rapide de l’impôt sur le revenu de 2018 était la suivante

Formule de calcul rapide de l’impôt 2019 sur les revenus 2018.

Résultat du calcul « R/N » Formule de calcul de l’impôt   Tranche marginale d’imposition                
De 0 € à 9 964 € 0 0%
De 9 964 € à 27 519€ (R * 0.14) – (1 394.96* N) 14%
De 27 519€ à 73 779€ (R * 0.30) – (5 798 * N) 30%
De 73 779€ à 156 244 € (R * 0.41) – (13 913.69 * N) 41%
Au-delà de 156 244€ (R * 0.45) – (20 163.45 * N) 45%

Les limites de la formule de calcul rapide de l’impôt.

Cette formule permet d’obtenir l’impôt à l’euro près et tient compte des déductions puisqu’elles sont déjà enlevées du revenu imposable. En revanche, deux aspects ne sont pas pris en compte et peuvent venir fausser le calcul :
– la calculette ne tient pas compte du plafond du quotient familial. Si vous avez des revenus élevés (plus de 40 000 €) et un nombre de parts important, il est possible que le plafond du quotient familial vous amène à avoir un impôt plus fort que celui calculé via la formule.
– la décote : nous avions comment marche la décote sur l’avis d’imposition. Si le calcul donne un impôt inférieur à 1 594€ (2 626€ pour un couple), vous aurez une décote supplémentaire. De même, les réductions d’impôt, crédits d’impôt et un abattement de 20% sont à enlever après le calcul rapide de l’impôt.

Calcul rapide de l’impôt 2020, tranche à 11% et prélèvement à la source?

Le prélèvement à la source ne change rien au calcul donné plus haut. Le taux pris chaque mois n’est qu’une avance, c’est bien l’impôt calculé sur votre déclaration que vous paierez à terme.

Le fisc propose un nouveau taux à 11% accompagné d’une refonte de la décote. Ces éléments serviront pour le calcul de l’impôt calculé via la déclaration 2021. Voir : barème de l’impôt 2020 des revenus 2019 et 2021 des revenus 2020. Je reste disponible en commentaire si besoin et la formule sera mise à jour fin 2020 car elle n’a pas d’utilité aujourd’hui.

Pour aller plus loin, je vous invite à consulter le simulateur qui calcule l’impôt 2020 des revenus 2019 en tenant compte de tous les aspects techniques.


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23 Commentaires
  1. Julie

    bonjour,
    cela fait plusieurs années que je consulte votre blog et prends conseil. J’ai cette année acheté votre e book immobilier/location libre mais je n’ai rien reçu. J’ai hâte de voir plus en détail vos conseils concernant la déclaration. En effet, cette année, pour le moment, en cochant et restituant mes calculs sur ma feuille d’imposition je double mon impôt sur le revenu et je ne comprends pas bien pourquoi.
    merci pour votre partage et le temps que vous devez consacrer à tout mettre en ligne!
    Portez vous bien,
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Merci pour votre suivi. J’envoie les ebooks achetés dans la journée dès que je rentre dans la soirée; vous y trouverez de quoi tout comprendre au niveau de votre fiscalité.
      Cordialement.

  2. Anonyme

    Bonjour auriez-vous la même formule de calcul rapide de l’impôt 2020 sur les revenus 2019.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      L’article sera misà jour d’ici 10 jours.
      Cordialement.

  3. Anabelle

    Bonjour,
    Le revenu net imposable comprend-il également les revenus de la location meublée non professionnelle ?
    Mon net imposable (21600) calculé sur la base de mes salaires me fait entrer dans la tranche 14%. Par contre si j’ajoute mes revenus de location airbnb (8000), je tombe dans la tranche 30%.
    Comment donc savoir quelle tranche s’appliquera svp ?
    Merci

  4. Olivier

    Bonjour Monsieur,
    J’ai reçu en juillet 2017 une prime exceptionnelle de rétention de 9600 euros brut sur laquelle j’ai naturellement payé mes impôts en 2018.
    Lors de ma démission janvier 2018, la société repris l’ensemble de la prime de 9 600 euros versée en 2017. Ainsi, le remboursement total de la somme s’est fait via trois prélèvements sur mes salaires des mois de février, mars et avril 2018.

    En utilisant le simulateur du revenu exceptionnel net fiscal (disponible sur le site des impôts), le montant imposable du revenu exceptionnel 9600€ à reporter sur ma déclaration de revenus est estimé à 7776€.
    Dans la cadre de la déclaration des revenus actuellement en cours, je souhaite savoir, dans quelles cases je dois saisir (ou retrancher) ce revenu exceptionnel qui m’a été retiré en 2018 au titre de ma rémunération de 2017?
    Ce montant peut-il être considérer comme un revenu exceptionnel (négatif) en 2018?
    Je vous en remercie par avance.

  5. Boisselier

    Bonjour ,
    J’ai fait des travaux importants en 2018 sur une toiture d’une maison que je loue , 5500 euros .
    Le loyer annuel est de 10080 euros , jusqu’alors j’ai choisi l’imposition en micro foncier .
    Je pense passer au frais réels pour 2018 avec obligation d’y rester 3 ans . Problème mon locataire me donne congé pour juillet 2019 . Je pense vendre dans la foulée .
    Est-ce que je peux passer aux frais réels malgré tout et comment déclarer les loyers 2019 . Merci .

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Direction la rubrique « immobilier » où vous avez des articles sur le sujet.
      Cordialement

  6. Camilla Brocard

    Bonjour,
    Mes revenus ont baissé en 2018 par rapport à 2017 et baisseront encore en 2019 puis encore en 2020
    (2018 mi-traitement arrêt maladie, 2019 retraite invalidité, 2020 retraite conjoint)
    Conformément aux instruction du centre des finances, j’ai réactualisé ma situation sur mon compte personnel
    Cependant le taux qui m’est appliqué me semble encore très élevé. Si j’ai bien compris: à l’été 2019 sera réajusté ma
    situation par rapport à 2018, puis été 2020 par rapport à 2019 et 2021 pour 2020 ????
    Merci pour votre éclairage
    Très cordialement,
    Camilla Brocard

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui, ce sera le cas avec des remboursements si besoin. J’ai expliqué ça en détail dans plusieurs articles de la rubrique « impôt à la source ».
      Cordialement.

  7. Joel

    Bonjour,
    Mon revenu fiscal de référence me situe dans la tranche de 41%, si j’ajoute mon revenu exceptionnel je passe dans la tranche 45%. Laquelle sera appliquée ? Mr X, dans son calcul explicatif (« Comment sera calculé l’impôt sur le revenu 2018 en 2019 ? » pour un couple dans la même situation que moi applique dans son exemple 41%.
    Merci.

  8. Eléonore

    Bonjour, à quoi correspondent les xN (par exemple 1372,98) ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est le signe « multiplier » et N le nombre de parts.
      Cordialement.

  9. ENZO

    Bonjour , j ai lu dans une rubrique :

    « Les heures supplémentaires effectuées en 2018 sont en principe imposables. Cependant, en raison des effets de l’année blanche fiscale, les heures supplémentaires de 2018 ne seront pas soumises à l’impôt en raison des effets de l’année blanche fiscale, étant considérées comme des revenus non exceptionnels. » Pouvez vous me dire si cet article est vrai ? Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je n’ai pas encore étudié la liste des revenus exceptionnels, j’écrirai sur le sujet rapidement.
      Cordialement.

  10. Alex

    Bonjour,
    si revenus 2018 < revenus 2017 il paie directement sur une base plus élevée et ne « bénéficie » jamais (façon de parler) fiscalement de son année fiscale 2018 avec moins de revenus, qui lui « permettait » jusqu’ici de baisser son imposition l’année suivante
    Est-il prévu qu’il y ait des régularisations dans ce genre de cas ?
    Merci pour votre retour,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si les revenus des 3 années suivants 2018 restent similaires à 2018, le revenu ne sera pas exceptionnel et l’impôt restitué. On ne connait pas encore les modalités mais j’écrirai sur le sujet dès qu’on saura comment faire.
      Cordialement.

  11. Alex

    Bonjour Thibault, merci pour votre site très très complet, et l’un des rares à être pragmatique/concret !
    J’ai parcouru pas mal de sites + articles ou commentaires ici, mais n’arrive pas à trouver de réponse au cas qui risque de m’arriver.
    Pourriez-vous m’aider svp ?
    Entre 2017 et 2018, revenu du foyer (2 parts en 2017… 2.5 parts à partir de Juin 2018) identiques
    En 2019, augmentation importante des revenus du foyer, notamment les variables à fin 2019.
    Du coup, en 2018, j’ai payé sur revenus 2017.
    En 2019, je serai prélevé via PLS sur revenus 2019 (et d’après ma simulation, ce que je vais payer en 2019 via PLS est cohérent avec ce que j’aurai dû payer en 2020 si j’avais payé avec 1 an de décalage)
    Mais en 2018, j’aurai eu à payer moins qu’en 2017 et surtout en 2019–> au même titre que l’état va faire des réguls pour imposer les revenus exceptionnels de 2018, va-t-il faire des « réguls » dans l’autre sens pour ceux qui « auraient dû payer moins » ?
    Espérant avoir été clair,
    Merci pour votre retour !!!

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      J’ai bien peur que non, aucune régul n’est prévu dans ce sens. J’ai écrit un article sur les perdants de l’impôt à la source dans la rubrique du même nom où vous retrouverez des situations similaires à la votre.
      Cordialement.

  12. AHMED DJERMAH

    Bonjour j aimerai comprendre comment appliqué une formule pour le calcul fiscal

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il suffit de faire comme indiqué dans l’article. Sinon, le simulateur « impot.gouv » fonctionne aussi très bien.
      Cordialement.