Immobilier, Location et impôt

Immobilier locatif : déduire les intérêts du prêt même si le bien n’est pas loué pour réduire l’impôt.

Vous avez investi dans l’immobilier pour louer le bien ? Comme des millions de français, vous avez sans doute sollicité votre banque pour faire un prêt immobilier. Il est alors fréquent que le contribuable se retrouve à devoir payer les frais de dossier du prêt voir même les première échéances alors que son bien n’est pas encore loué : il reste des travaux à terminer avant de louer, le locataire arrive quelques mois plus tard ect… Une situation où les investisseurs font une erreur récurrente au moment de la déclaration d’impôt qui vient alourdir leur fiscalité.

Déduisez les intérêts d’emprunts des revenus fonciers même si le bien n’est pas encore loué!

Percevoir des loyers vous obligera à réaliser une déclaration des revenus fonciers pour établir l’impôt à payer. Que vous louiez en vide ou en meublé, vous avez la possibilité de déduire les charges relatives aux biens des loyers avant de subir la fiscalité. Les travaux, les intérêts du prêt, l’assurance emprunteur, les frais de dossiers bancaires ect… sont concernés. Une manière efficace de réduire l’impôt et les prélèvements sociaux.
Pour autant, peut-on déduire les charges relatives au prêt si le bien n’est pas loué ? La réponse est oui et je vous conseille vivement de le faire. Autrement dit, si vous subissez des charges en année N et que vous louez le bien en année N+1 seulement, vous pouvez déduire les charges payées en année N.

Exemple :

Monsieur Corrigetonimpôt investit pour acheter un bien dans le but de louer. Le prêt est débloqué en juillet 2019 et le remboursement des échéances commence. Malheureusement, Monsieur doit terminer les travaux et peine à trouver un locataire. Le bien est loué en janvier 2020.

Monsieur a tout à fait le droit de déduire les intérêts du prêt, les travaux payés et les frais de dossier payés en 2019 afin de minorer impôt et prélèvements sociaux. 

Le fisc s’attardera à vérifier que le bien immobilier a été acquis dans un but locatif uniquement. Si c’est le cas et que le délai entre les charges déduites et la date de location sont justifiées, le contribuable peut déduire les charges payées pour réduire la fiscalité. Un oubli entraînerait un surplus d’impôt et de prélèvements sociaux conséquent. Nous nous focalisons ici sur les intérêts du prêt qui représente LE poste souvent remboursé avant que le bien soit loué. La stratégie s’étend bien sur à toutes les charges relatives au bien immobilier loué dans la mesure où elles sont déductibles : travaux, assurance…. Il va de soit que les biens loués sous les dispositifs fiscaux comme le Pinel sont concernés de la même manière.

Comment déduire les charges payées en absence de loyers ?

La démarche est relativement simple. Pour les biens loués en vide, nous avions vu que le propriétaire doit remplir une déclaration des revenus fonciers 2044 où il indiquera les loyers perçus et les charges déduites. Dans les charges, la ligne 250 permet d’indiquer les intérêts d’emprunt. Pour le cas présent, il suffit de remplir le même document en indiquant… uniquement les charges payées sur le bien qui a vocation à être loué. Un propriétaire doit donc remplir une première déclaration 2044 l’année où il commence à payer des charges sur le bien immobilier et non l’année où il commence à louer le bien. Si vous avez des biens par ailleurs, il suffit d’en ajouter un nouveau sur la 2044 et de ne remplir que la section « charge ». 
Le meublé se passe de façon similaire sur le formulaire concerné si le bien est loué au régime réel. Un régime fiscal qui prime de toute manière quasi-systématiquement en présence d’un prêt immobilier.

Suite de l’exemple :

Monsieur Corrigetonimpôt ayant acquis ce bien uniquement dans un but locatif, il peut déduire les charges payées en 2019 malgré un début de location en 2020. Il devra remplir une déclaration 2044 lors de la déclaration des revenus 2019 réalisée en mai 2020. Il y mettra uniquement les intérêts du prêt payé, l’assurance emprunteur, les travaux et les frais de dossier bancaire payés en 2019.
Lors de la déclaration 2021 sur les revenus 2020, il remplira à nouveau une déclaration des revenus fonciers 2044 en indiquant loyers et charges déductibles relatives à l’année 2020.

Déduire les charges du foncier avant de percevoir les loyers…Quel impact sur votre impôt ?

L’impact fiscal est complexe mais mérite de prendre le temps de s’y attarder…. Le gain atteint rapidement plusieurs centaines d’euros. Les exemples concernent une location en vide. Avant toute chose, sachez que le résultat « loyer – charges » va subir l’impôt selon votre tranche marginale d’imposition + les prélèvements sociaux (17.2% ce jour). Un détail que nous avions expliqué en vidéo sur le choix entre la location vide/meublé et la fiscalité des revenus fonciers. Le fait de déduire les charges du bien sans loyers perçus peut avoir deux conséquences selon votre situation :

1) Si c’est votre premier bien immobilier loué : le fait de déduire uniquement des charges va créer un déficit. Contrairement aux idées reçues, un déficit ainsi créé ne va pas s’imputer sur vos salaires dans la limite de 10 700 € si il provient des intérêts du prêt et charges déclarées en ligne 250. Nous avions vu cette exception dans notre article expliquant en détail le déficit foncier reportable ou non. Le déficit créé va se provisionner et sera utilisé les années suivantes sur un revenu foncier positif. Vous économiserez impôt et prélèvements sociaux l’année où vous utiliserez ce déficit.

2) Si vous avez d’autres biens loués : la déduction des charges du bien non loué va s’imputer sur les loyers des autres biens immédiatement. Vous gagnez impôt et prélèvements sociaux l’année de la déclaration des intérêts d’emprunt déductibles.

Suite de l’exemple :

Mr Corrigetonimpôt a payé 500 € de frais de dossier, 400 € d’intérêts et 100 € d’assurance emprunteur déductibles. Il est dans une tranche d’imposition à 30%. Il pense à déclarer ces 1 000 € de charges déductibles en 2020 sur les revenus 2019 malgré le fait que les loyers n’étaient pas encore perçus.

1) Si Mr a d’autres biens loués, le gain fiscal est immédiat. Sur ces 1 000 € de charges déductibles, l’économie est de 1 000 * (30% +17.2%) = 472 € d’impôt en moins.

2) Si Mr n’a pas d’autres biens loués, il provisionne 1 000 € de déficit foncier. Le gain fiscal est de 1 000 * (30% + 17.2%) = 472 €. Ce gain interviendra seulement le jour où il utilisera ce déficit.

Quel que soit votre situation, il est indispensable de déclarer les charges déductibles même si les loyers ne tombent pas encore. Que ce soit les intérêts du prêt mais aussi les travaux, les frais de dossier…. Tant que le bien a vocation à être loué et n’est pas utilisé dans un autre but, la déduction est possible. Le gain fiscal est rapidement conséquent.

J’ai oublié de déduire les charges l’année où le bien n’était pas encore loué. Que puis-je faire ?

Comme d’habitude, c’est au contribuable de connaître les stratégies d’optimisation fiscale sans quoi il passera à côté. En cas d’oubli, le délai pour rectifier sa déclaration d’impôt des revenus fonciers est de trois ans. Vous pouvez demander une correction de la déclaration de l’année en cours, de l’année passée et de l’année précédente. Nul besoin de préciser qu’il vous faudra rédiger un courrier clair avec les justificatifs à la clé. L’administration fiscale apprécie particulièrement les demandes où vous précisez les impacts de cet oubli : est-ce un déficit provisionné qui se reporte année après année ou est-ce une charge qui aurait été utilisée l’année en cours avec un gain fiscal immédiat ? Un courrier de correction est joint dans mes deux guides ci-dessous.


Vous louez un bien vide (Pinel ou non)? Afin d’optimiser vos déclarations d’impôts, prenez le temps de vous renseigner sur les déclarations d’impôts! L’important est surtout de les remplir correctement pour minorer la fiscalité! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera pas à pas et vous donnera toutes les astuces fiscales à connaître pour optimiser vos déclarations d‘impôts. Découvrez les bonnes questions à se poser : faut-il intégrer les charges dans la réduction d’impôt ou les déduire du foncier ou les conserver pour la plus-value? comment corriger si j’ai oublié de déclarer le prêt/travaux l’année du déblocage? où trouver les cases sur la déclaration en ligne, que peut-on y déduire ect…? Comment optimiser l’impôt à la source avec mon bien locatif? Des réflexes à avoir au moment de la déclaration d’impôt qui permettront plusieurs centaines d’euros d’économie. 

Guide fiscal pour la location vide classique

Guide fiscal pour la location d’un bien Pinel

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212 Commentaires
  1. Aurélien

    Bonjour,
    J’ai acheté un bien en 2019. J’ai fait des travaux jusque début 2020. Je souhaitais le mettre en location mais finalement j’ai revendu le bien en 2020 (j’ai payé l’impôt sur la plus value sans pouvoir déduire les travaux). Puis-je déduire les intérêts d’emprunts et les travaux de mes autres revenus fonciers même si le bien n’a jamais été loué ?
    Merci pour vos précieux conseils.
    Aurélien

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non, c’est impossible sous peine de redressement.
      Cordialement.

  2. June

    Bonjour,
    J’ai mis en location au 01/10/2019 un bien dont j’étais précédemment l’occupant.
    L’annonce de mise en location a été publiée en mars 2019.
    Quelle est la période que je dois prendre en compte pour déclarer les « Provisions pour charges », à compter du mois de mars ou du mois d’octobre ?
    Merci d’avance pour votre réponse.
    Bien cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Quand le bien a été habité juste avant, il est toujours délicat de déduire les charges avant location. S’il était vraiment vide et que vous pouvez prouver la recherche de locataire, vous pouvez déduire les charges dès mars mais en cas de doute, il faut partir de la première location.
      Cordialement.

  3. Hilda

    Bonjour,
    Merci pour cet article.
    Est il possible de déduire l’assurance emprunteur et les frais de dossier payé à la banque pour le prêt immobilier entre la date de signature de l’acte de vente et la date d’achèvement des travaux?
    Merci d’avance pour votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui mais le texte précise qu’il faut un « délai raisonnable » avant le début de la location sans aller plus loin. C’est donc de l’étude au cas par cas s’il y’a plus d’un an de battement.
      Cordialement.

      • Anonyme

        Merci, est ce que cela s’applique aux frais de garantie du prêt également?

  4. DESPRES

    Bonjour,
    J’ai loué un bien non meublé en 2019 du 1er janvier au 31 mars 2019, donc 3 mois. Mon locataire ayant décidé de me donner congé au 31 mars 2019, j’ai décidé de ne plus le louer et de le céder à titre gratuit à mon fils, dès le 1er avril 2019.
    Je dois faire ma déclaration de mes revenus fonciers 2019 pour 2020. Ma question est : puis je déduire la totalité de la taxe foncière (sans les ordures ménagères) de l’année entière, ou juste au prorata de la durée de la location, soit 3 mois. Merci pour votre réponse.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je pense qu’il faut faire un prorata sur tout dans ce cas.
      Cordialement.

  5. Camille

    Bonjour,
    J’ai acheté une maison en octobre 2019. Celle ci étant ancienne, des travaux sont en cours. Dans ma déclaration 2020, puis je faire une déclaration de revenus fonciers (meme si je ne dépasse pas les 15 000€) ou suis je obligée de déclarer mes revenues en micro foncier? (a savoir que pour 2020 je dépasserais les 15000€).
    Par ailleurs, la maison étant ancienne puis je bénéficier de la loi DENORMANDIE alors que je n’ai fais aucune démarche avant le début des travaux?
    je vous remercie

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour déduire les travaux, cela passe justement par le régime réel et le refus du micro-foncier. Vous trouverez tout le détail sur le Denormandie dans la rubrique Immobilier et sous-catégorie « denormandie ». Je pense que mon Ebook sur la location vide vous permettrait aussi de tout comprendre et de tout optimiser fiscalement.
      Cordialement.

      • Camille

        Bonjour,
        Je vous remercie pour votre réponse.
        Une dernière question, pour 2020 (déclaration 2019) puis je déclarer mes travaux en revenus fonciers meme si je n’atteint pas les 15000€? A t on le droit de déclarer des revenus fonciers si ceux là n’atteignent pas 15000€?
        Je vous remercie pour votre réponse et votre site qui est très utile

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Oui le plafond des 15k n’a rien à voir avec le montant des travaux.
          Cordialement.

  6. Souheil

    Bonjour,
    J’ai acheté votre livre » Je loue mon bien en pinel » , que j’ai trouvé très intéressant et utilement fiscale. J’ai voulu vous remercier vivement pour vos articles et de votre éclairage fiscal. J’ai une autre question à vous poser si vous le permettez. J’ai acheté un appartement en Octobre 2019 , j’ai voulu le louer en nu mais j’ai pas eu de locataire. En Janvier 2020, je l’ai déclaré mon POI en location saisonnière. Puis-je déclaré mon bien en nu dans la déclaration 2020 sur les revenus l’année 2019 sans percevoir de loyer (histoire de déduire les intérêts d’emprunt et les charges), sachant qu’à partir de 2020 est en location meublée?
    Merci d’avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Alors non pas du tout. Peut-être que l’expert-comptable pourra le faire rétroactivement si vous faites du réel sur le meublé mais ce ne sera pas le même impact car le déficit ne s’impute pas sur les autres revenus en meublé. En tout cas, si vous ne louez pas vide je vous recommande de ne rien déduire sur la 2044.
      Cordialement.

  7. Nadine

    Bonjour,
    Un grand merci pour vos articles et votre « éclairage fiscal » ! Très utile et très précieux!
    Je vais remplir pour la 1ère fois le formulaire 2044 pour un bien acheté en 2019 (Pinel). Le prêt bancaire a été débloqué l’an dernier et le bien ne sera livré que courant 2021. Je vais alors déduire « 1000 » d’intérêts d’emprunt (intérêts, frais de cautionnement, frais de dossier et assurance emprunteur) en absence de loyers. Question : dois-je préciser dans la case 211 (Loyers), le montant « 0 » ? et ainsi dans la case 261 (revenus fonciers taxables), afficher le déficit foncier de « -1000 » (0-1000)?
    En vous remerciant sincèrement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si c’est le formulaire papier, vous pouvez oui; l’important est d’avoir le -1000 de déficit. En ligne, tout se fait automatiquement, il suffit de remplir la déduction des intérêts. Je vous conseille de jeter un oeil à mon guide Pinel qui vous sera sans doute d’une grande aide. https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
      Cordialement.

  8. Nicolas

    Bonjour,
    J’ai acheté un appartement en 2017 dans lequel j’ai habité pendant 2 ans avant de le mettre en location en août 2019. Pour ma déclaration de revenus fonciers de cette année, combien de mensualité d ‘intérêts d’emprunt suis je en droit de déduire? Seulement ceux payés à partir du début de la location ou davantage?
    Cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Seulement ceux de la location. Il faudrait interroger le fisc en amont pour savoir si l’ordre du prêt qui n’est pas le bon (à mon avis c est un prêt pour acquisition résidence principale et non pas locative) pose problème ou non.
      Cordialement.

  9. Francois

    Bonjour:
    Je suis proprietaire bailleur d un appartement. J ai fait un emprunt pour financer la revonation thermique de l appartement (huisserie), chauffe eau performant. etc. Grosso modo l emprunt est de 13000 euros sur 3 ans (3000;5000;5000). Puis je deduire la totalite mon mon emprunt chaque annee? i.e. 50% de 3000 en 2019, 100% de 5000 en 2020, 5000 en 2021. C est un emprunt a bas taux d interet qui ne depasse pas 5 ou 10 euros par an.
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      On peut déduire uniquement les intérêts. Pour la déduction des travaux, c’est au moment du paiement de la facture.
      Cordialement.

      • Francois

        Merci: donc le syndic et le gestionnaire de la residence ou la residence est situé devrait a un moment donné me fournir les duplicata du paiement des factures. Est ce correct? A present si les travaux ont été effectue dans mon appartement ce n est pas le cas de toute la residence. donc on peut effectivement dire que les travaux n ont pas été regle dans leur totalité
        cordialement

  10. XG

    Bonjour,
    Merci pour ces précieux conseils. J’apprends de nouvelles choses sur la fiscalité chaque année à la même période! C’est enrichissant et agaçant à la fois! Conclusion : il faudrait certainement que je me forme. Problème, vous n’avez pas rédigé de guide sur la fiscalité des biens loués meublés (je parle de LMNP et non de LMP). Du coup, je suis un peu ennuyée pour vous poser une question liée à cet article dans un domaine autre que le PINEL ou la location nue, mais je tente quand même, on ne sait jamais.
    J’ai acheté un bien ancien en juin 2019 (avec un prêt pour « investissement locatif ») dans le but de le louer meublé. Les travaux pour sa rénovation ont débuté en septembre 2019 et sont toujours en cours. Comment puis-je faire pour déduire les charges payées en 2019 à la suite de cet achat sur ma déclaration de revenus 2020 alors que je n’ai pas encore effectué les démarches initiales auprès du greffe du Tribunal de commerce pour la location de ce bien, qui ne sera effective qu’en janvier 2021. (en bref, je n’ai pas encore rempli de formulaire POi, ni effectué la levée d’option pour être en régime réel, etc). Pour ma déclaration de revenus 2020, ces charges sont elles considérées comme un résultat déficitaire? Dois-je les ajouter au résultat déficitaire de mon autre logement déjà loué en meublé? Les impôts ne vont-ils pas se poser des questions car je n’ai pas déposé de liasse fiscale dans mon espace pour ce bien?
    Je vous serais sincèrement reconnaissante de m’indiquer où je peux trouver la réponse si vous-même ne l’avez pas.
    Bien cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Tout ce que je sais sur le meublé est dans la rubrique « immobilier » puis « location meublée ». Malheureusement, on arrive souvent sur la fiscalité de l’entreprise qui est un tout autre domaine. Il vous faut alors un expert-comptable, notamment pour votre question à laquelle je n’ai pas la réponse.
      Cordialement.

  11. Sandrine F

    Bonjour,
    Merci pour vos articles très précis et pratiques sur le Pinel. Nous avons acheté un appartement en VEFA fin 2017 et payé des travaux modificatifs acquéreurs en 2018. Le bien a été livré et loué fin 2019. Donc je m’apprête à faire ma première déclaration Pinel et beaucoup de questions se posent, notamment la suivante qui est la plus significative.
    D’après ce que je comprends, les travaux modificatifs acquéreurs ne rentrent pas dans le prix de revient du bien, est-ce exact? Il faut déclarer ces travaux dans le calcul du résultat foncier? Est-il possible de les déclarer dans notre déclaration 2044 de 2020 au titre de 2019? Ou faut-il faire un courrier rectificatif pour corriger la déclaration 2019 sur les revenus 2018 pour intégrer ces TMA?
    Un grand merci par avance.

  12. Diana ELK

    Bonjour,
    En faisant quelques recherches sur internet, je suis tombé sur votre article et j’ai pensé peut-être que vous m’aider. Déjà merci beaucoup pour votre article et pour le temps que vous consacrez pour nous à donner vos conseils. Ma problématique est la suivante: Nous voulons acheter un bien immobilier où nous allons occuper le 1er étage et louer le RDC. Au début j’étais partie sur un montage financier d’une RP et je savais qu’il y a possibilité d’être exonéré d’impôts sur les revenus fonciers. Hors on me dit qu’en faisant cela je me prive de beaucoup d’avantages niveau fiscal sur du locatif et on me dit de faire plutôt 2 dossiers niveau financement partie RP+locative. Le conseiller financier peut monter l’un ou l’autre mais je ne sais pas qu’est-ce qui est plus intéressant niveau financier. Notre objectif est d’avoir notre RP mais au même temps de rentabiliser notre investissement. Est-ce que vous pouvez m’éclaircir ce point ? Ma question c’est est-ce que je fais un seul dossier RP ou 2 dossiers RP + location (et là c’est le notaire qui doit faire une attestation pour partager les deux parties). Merci d’avance pour toutes vos réponses. Bien cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La question est essentielle oui. Mais je ne peux répondre tel quel. Tout dépend des loyers estimés, des charges prévues et aussi de si vous louez vide ou meublé. Pour ce type de demande, cela passe nécessairement par une formation téléphonique puisqu’il faut analyse votre dossier pour calculer la meilleure solution niveau rentabilité globale : https://www.corrigetonimpot.fr/formation-et-coaching-par-telephone/
      Cordialement.

  13. Martine Bernier

    Bonjour,
    Je lis régulièrement vos conseils pour bénéficier de nos droits en matière de réduction d impôts, que j applique bien entendu. Combien d entre nous ne déclaré pas correctement ses droits .
    J ai demandé au centre des impôts la marche à suivre pour demander l exonération de la TF du bien qui n est plus loué dans l attente de sa réhabilitation de plusieurs mois.
    L agent des impôts m a répondu que ça n existait pas, j ai dû lui lire l article complet avant qu’ elle accepte ma requête me précisant que que nombreux justificatifs devront être fournis mais le plus étonnant, il faut mettre tout en oeuvre pour louer rapidement, comment faire quand le logement est interdit à la location pour indécence ayant acheté le logement loué en mauvais état.

    Merci pour vos précieux conseils.
    Prenez soin de vous
    Martine B

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      BOnjour,
      Merci pour votre suivi et votre témoignage! Vu votre situation, je dirais que la meilleure solution est de passer par un courrier recommandée expliquant votre situation particulière pour demander l’exonération. Le recommandé obligera le fisc à étudier la demande en se référant au texte pour faire sa réponse. Bonne soirée.
      Cordialement.

  14. Robert

    Bonjour,
    Je loue ma résidence principale ap avoir emménagé dans l’appartement de ma copine, puis je déduire les interets d’emprunt de mon prêt contracter initialement pour achat de résidence principale et non dans un but locatif ?
    Deuxième question, peut on déduire les frais d’une protection juridique des revenus locatifs ?
    Meric de vos réponses !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour être tranquille : il faut que l’ordre du prêt indique clairement « acquisition d’une résidence locative ». A défaut un redressement est possible. L’idéal serait donc de faire modifier par la banque mais dans 90% des cas, ils ne pourront pas le faire sans réinitialiser tout le prêt ce qui engendre des frais de dossier.
      Maintenant, dans la théorie, vous seriez loin d’être le seul à déduire malgré le fait que l’ordre du prêt ne soit pas bon. Le risque parait assez léger. Même sur un redressement du fisc, vous pourriez facilement prouver que le bien est entièrement loué et demander une remise ; un bon avocat pourrait surement utiliser ça pour faire pencher le redressement en votre faveur. Bref, le risque est très limité mais il n’est pas nul.
      Cordialement.

  15. NEE

    Bonjour,
    Article très intéressant, mais je n’ai malheureusement pas trouvé la réponse pour mon cas.
    Ne parvenant pas à louer mon bien locatif, j’ai vendu celui-ci en septembre 2019. Puis-je déduire les charges (prêt, assurance prêt, taxe foncière…) de janvier à septembre 2019 ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si le bien était loué depuis, les charges relatives à la location pendant cette période sont bien déductibles oui.
      Cordialement.

      • NEE

        Merci pour votre réponse.
        Désolée, je n’ai pas été assez précise. C’est un local commercial que je louais depuis 2011, mais n’ayant pas trouvé de locataires (bien mis en annonce sur le boncoin) depuis septembre 2018, j’ai finalement opté pour la vente. Ai-je la possibilité de déduire quelque chose ?
        Merci d’avance pour votre réponse.

  16. VERGNAIS

    Bonjour,
    article très intéressant. Cela semble répondre à ma requête : Ma locataire est partie en juillet 2019 et l’appartement est resté vide jusque décembre 2019 inclu. D’après ce que je comprends puisque le bien est destiné à la location il peut etre resté vide une partie de l’année et malgré cela on peut déduire l’intégralité des charges annuelles.
    Quid des charges de copropriété ? Et plus particulierement des charges locatives que je n’aurais pas récupérées pendant les 6 derniers mois de l’année. Rubrique 229 et 230 de la 2044
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Sur ce genre de cas, il faut pouvoir prouver qu’on a recherché un locataire activement ou donner une raison à la vacance. La ligne 230 ne change pas, vous devez réintégrer les charges déduites l’an passé en 229 qui ne le sont en fait pas. Pour la 229, je ne sais pas trop car le texte ne précise rien. Par prudence j’ai donc envie de dire de ne pas les mettre mais je ne suis pas certain. N’hésitez pas à jeter un oeil à mon guide sur la location vide.
      Cordialement.

  17. PERRINELLE

    Bonjour Thibault,
    Merci pour cet article très intéressant.
    Il faudrait peut être préciser pour vos lecteurs qu’il faut attendre d’être propriétaire du bien dans le cas d’une VEFA pour déduire les frais correspondants (type intérêts d’emprunt).

    A bientôt

    Xavier

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est vrai que je n’ai jamais vraiment approfondi ce point. Avez-vous le texte? Côté pratique, ce sont souvent des intérêts intercalaires et je n’ai jusqu’ici jamais vu le fisc venir empêcher cette déduction. Si vous avez un exemple ou une jurisprudence, je suis preneur. A défaut je me le note et je creuserais ce point après la période fiscale.
      Cordialement.

    • Marie-Laure

      Bonjour,
      Ce point m’intéesse: j’ai signé chez le notaire fin 2019 pour l’acquisition d’un bien en VEFA, dont la construction débute tout juste en Mai 2020. Puis-je d’ores et déjà déclarer les intérêts d’emprunt + frais de dossier payés en 2019, même si la location n’arrivera qu’au mieux fin2021?

  18. DK

    Bonjour,
    Dans le cas ou le bien n’est pas loué car les travaux de rénovation ne sont pas terminés (maître d’œuvre en liquidation), on peut donc déduire les charges courantes (procédures, assurances, impôt foncier).
    Si le bien est revendu en l’état, dans les 2 ou 3 ans qui suivent, l »administration fiscale peut-elle remettre en cause la réduction d’impôt obtenue auparavant par l’imputation de charges sans loyer?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui bien sur, ces charges sont déduites car elles ont pour but de louer le bien. S’il est habité par vous, non loué ou loué à un loyer non similaire au prix du marché, soyez certain que le fisc viendra redresser.
      Cordialement.

  19. JACQUET Paul

    Bonjour à vous et merci pour ce site très instructif.

    Une petite question suite à cet article. Je suis en train de réaliser des travaux dans une maison, en vue de la louer d’ici quelques mois.
    D’après l’article ces travaux seraient déductibles.

    La petite nuance est celle-ci : Bien que les travaux soient réalisés en vue d’une mise location, cette maison est actuellement ma résidence principale. Et ces travaux sont réalisés alors que j’y vis toujours.

    Est-ce un frein à la déduction ou non?

    D’avance merci de votre réponse.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est clairement un risque qui pourrait ne pas jouer en votre faveur en cas de contrôle. Il serait plus prudent de les faire après et/ou de faire en sorte d’indiquer au maximum sur les factures que les travaux sont faits pour pouvoir louer le bien.
      Cordialement.

  20. Emeric

    Bonjour,
    Merci pour cet article très intéressant.
    Je suis en cours de négociation de mon prêt bancaire pour un achat Pinel.
    Afin d’optimiser les charges déductibles des loyers, ai-je intérêt à négocier un taux le plus bas possible afin de payer moins d’intérêt, ou bien d’avoir un taux d’intérêt un peu plus élevé qui me permettrais de faire du déficit foncier et de ne pas payer d’imposition sur mes prochains revenus fonciers ?
    Merci d’avance pour votre votre éclairage.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Au final, c’est une déduction donc vous ne récupérez pas 100% en gain fiscal. Il vaut mieux payer moins d’intérêt, aucun doute là-dessus! Je vous conseille de jeter un oeil à mon guide sur la location vide qui peut vous intéresser.
      Cordialement.

      • Barbara

        Bonjour
        Nous avons acheté en tant que résidence principale. Entre la signature du compromis et la vente, notre situation a changé et nous allons finalement le mettre en location et faire des travaux en amont. Pourra t’on les déduire des impôts alors que nous avons acheté en résidence principale ? Merci pour votre réponse

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Si vous avez habité le bien entre les travaux et la location, ce n’est pas déductible. Pour les intérêts, l’ordre du prêt peut-être bloquant. Vous pouvez voir si la banque accepte de changer mais c’est rare. Dans un tel cas, c’est à la liberté du contrôleur qui peut accepter ou non de laisser couler le redressement sur les intérêts déduits du fait que l’ordre ne soit pas bon.
          Cordialement.

  21. Daniel

    Bonjour
    J’ai réalisé un investissement pinel . J’ai payer des frais d’assurance d’emprunt en décembre 2019. Et je suis passer chez le notaire en janvier 2020. Comment déduire ces frais payés en 2019 mais avec une date d’acquisition de 2020. ? ( je rempli bien la case 250 de la 2044 ainsi que la date d’acquisition mais un message d’erreur s’affiche concernant la date ) merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez plusieurs articles de la rubrique immobilier qui explique cela. Je vous conseille aussi vivement de jeter un oeil à mon guide Pinel.
      Cordialement.

  22. Galana

    Bonjour
    Je serai très reconnaissante si vous pouviez me donner un conseil..
    je vais bientôt acquérir un appartement que je souhaite louer en tant que lmnp au régime réel. Le projet a été monté pour « résidence principale » donc sur l’offre de prêt est indiqué « résidence principale », au début je n’avais pas l’intention de le louer. Mes questions:
    – est-ce que je vais pouvoir déduire les intérêts de l’emprunts, les frais de notaire, les frais bancaires, l’amortissement du bien etc. sachant que le prêt indique « résidence principale »
    – si oui dois je déclarer le début d’activité LMNP avant la signature de l’acte authentique ?

    je précise qu’il s’agit d’un prêt classique, non réglementé. Je vous remercie par avance de votre réponse cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Sur le régime réel, la déduction passe nécessairement par un expert-comptable. Je l’explique ici : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-loyer-meuble-saisonnier-calcul-non-professionnel-taux-etudiant/
      Il faut voir avec lui s’il est encore temps ou non et si la mention sur le prêt est bloquante (à mon sens si le bien est uniquement loué et jamais habité par vous, ça peut passer). Attention, les frais de notaire ne seront pas déductibles.
      Cordialement.

  23. AUGUSTE

    Bonjour,
    Au niveau d’une location meublée en Airbnb d’une maison individuelle avec statut de meublé de tourisme délivré par la mairie, pas de fourniture de service comme les hôtels ou résidence de tourisme : considéré comme une location meublée occasionnelle d’habitation? donc exonéré de TVA?
    Nous sommes considéré comme professionnel car revenus locatifs dépasse 23 000€ et revenus du foyers soumis aux impôts inexistant, donc inférieur au revenus locatif. Nous devons donc déclarer nos revenus en 2042 C PRO, revenus professionnels, dans la case 5KP (abattement de 50%, pas de case pour abattement de 71% en tant que meublé de tourisme?) de plus si revenus locatifs supérieur à 32 900€, soumis à la TVA ou exonéré? ces règles s’appliquent également au Particuliers Non Résident?

  24. VIDARTE JOEL et

    Très bel article bien écrit et très clair.
    Petite question sur les locations Airbnb, je suppose aussi que l’on peut déduire les intérêts d’emprunts, les travaux, etc..
    Connaissez vous les dernières nouveautés fiscales concernant Airbnb ? Un locataire est-il imposable au même tarif qu’un propriétaire ? Certaines villes devraient être limitées à 120 nuitées, peut-on louer sous le même régime, à un étudiant pendant 9 mois et en airbnb ensuite en été ?
    Airbnb est-il toujours rentable pour un propriétaire possédant un crédit et des travaux en 2020 ?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez plusieurs articles sur le sujet notamment un sur le Airbnb dans la rubrique « immobilier » et « location meublée ».
      Cordialement.

  25. SAMIR

    Bonjour, et merci pour votre travail
    je me permets de vous signaler que dans l’un de vos paragraphes qui maintenant commence a daté un peu que la csg est indiquée a 15,5
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Merci, j’essaie effectivement de tout mettre à jour mais c’est difficile avec 400 articles. Je m’occupe de celui-ci rapidement, merci!

  26. Nala

    Merci infiniment pour ces explications.
    J’ai une question très spécifique puisque j’ai initialement acheté fin 2016 mon appartement VEFA pour être ma résidence principale ( avec Taux zéro). Récemment livré en 2019 mes projets ayant évolués entre temps > 2,5 ans plus tard, je décide de le louer en PINEL, je n’ai bien sûr jamais occupé le logement ( J’ai racheté mon prêt puisque le taux zéro n’etant Plus de circonstance)
    Puisque rétroactivement déduire mes intérêts d’empreints 2017,2018, 2019 suite à ce changement de situation?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut faire la demande du fisc mais sur une durée aussi longue, il risque d’y avoir un refus.
      Cordialement.

  27. Olivier

    Bonjour,

    Je fais actuellement construire une maison pour la mettre en location, les travaux devraient finir fin novembre.

    Il restera les travaux de peinture, parquet et la pose de la cuisine à ma charge, puis-je déduire le coût des matériaux dans le calcul de mon impôt foncier ?

    Aussi la PFAC (Participation Financière à l’Assainissement Collectif) et l’Assurance Dommage-Ouvrage sont elles déductibles des impôts foncier ?

    Merci d’avance.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous trouverez plusieurs articles dans la rubrique immobilier qui détaille ligne par ligne tout ce qui est déductible.
      Cordialement.

  28. LALOU

    Bonjour

    J’ai acheté un bien en PINEL en 2017. Les travaux ont été achevés en 2018. Le bien n’a été loué que très récemment.
    J’ai bien compris que je peux déduire les intérêts d’emprunt et à priori les intérêts intercalaires mais puis je également déduire les charges de copropriété et l’assurance du prêt?

  29. mylene

    Bonjour,
    Vous dites dans votre guide qu il faut déclarer toutes les charges dans la 2044 même si le bien n’est pas encore acquis et donc achevé.
    Mais comment déclarer un déficit foncier de l an 2018 (à cause des frais assurance du prêt, etc.,, suite à l acceptation du prêt) alors que le bien ne sera acquis qu’en 2019 (quand l acte de vente sera signé)?
    Je pose la question car quand j’ essaye depuis mai 2019 de remplir la déclaration 2044 cela est refusé en me prétextant que la date d acquisition doit être de 2018 ou antrieure, alors que donc mon cas elle sera postérieur car l acte sera signé dans quelques mois en 2019?

  30. fab

    Bonjour,
    Meme problematique que David (2 mai) d’un logement acheté en Octobre 2018, pour le mettre en location meublée (a priori saisonniere cette année 2019).
    De ce qu’on m’a dit, je n’ai pas le choix pour cette déclaration 2018 (sur revenus 2018) n’ayant fait encore aucune demarche pour le LMNP/BIC, je suis en « foncier » pour 2018 (avec deduction possible des frais de type charges/travaux/assurance/copro… et charges financieres d’emprunt…).
    Je dois ensuite faire d’ici la fin d’année la demarche pour le LMNP/BIC (P0i et declaration + preparations des formulaires pour les amortissements…). Est-ce bien exact?
    S’ajoute a cela quelques incertitudes ou options:
    NOTAIRE/AGENCE
    * soit je deduis pour cette déclaration actuelle des frais de type agence/notaire mais ne les aurai plus dans les amortissement (et aurai de la PV en sortie)
    * soit je ne deduis pas les frais notaire/agence et les aurai en amortissement.
    ANNEE BLANCHE
    * l’année 2018 etant particuliere, ces déficits exceptionnels doivent a priori etre déclarés comme revenus negatifs « exceptionnels » pour ne pas etre perdus? comment?

    + dans le cas d’autres revenus foncier:
    * ayant un Pinel avec 2000E/an de revenus (une fois deduit les charges et emprunts), et un deficit foncier antérieur (2017) de 1000E, qu’est-il conseillé de faire pour éviter de perdre ces déficits dans l’année blanche en ne me retrouvant qu’avec les revenus positifs dans les futurs années sans possibltés de déduires ces déficits?

    Au passage la question de Benjo sur les interets d’emprunts m’interesse car j’ai egalement entendu 2 sons de cloche!

    Merci d’avance

  31. Benjo

    Bonjour, et bravo pour vos articles accessibles au grand public.
    Pouvez-vous me donner la référence du Bofip qui indique qu’il est possible de « déduire les intérêts du prêt même si le bien n’est pas loué » (je reprend le titre de l’article) ?
    J’ai posé la question via la messagerie sécurisée et mon Centre des Impots me répond : « Vous ne pouvez déduire vos intérêts d’emprunt qu’à partir de la 1ere année de mise en location. »
    Merci d’avance pour votre aide précieuse

  32. Pandragone

    Bonsoir,

    J ai acheté un bien immobilier destiner à la location. Pendant combien d ‘année on a le droit de déduire les intérêts?

    Merci à l ‘avance

  33. Lisa

    Et j’en profite également pour rebondir sur une réponse que vous avez fait à un commentaire plus haut ou vous précisez que l’on ne peut déduire que les charges relatives à la période où nous louons. cela signifie t’il que je ne peux déduire les intérêts de l’année entière si je n’ai mis mon bien en location qu’en octobre (avant cela j’envisageais de le vendre puis j’ai fait quelques travaux pour pouvoir le louer)
    Mille mercis

  34. Lisa

    Bonjour, je suis propriétaire de 3 maisons toutes données aujourd’hui en location. Pour 2 d’entre elles lorsque j’ai souscrit les prêts, le banquier m’a conseillé d’indiquer sur les documents au titre de résidence principale pour obtenir de meilleurs taux. Dans les faits je ne les ai jamais habitées. J’ai déjà declaré des intérêts de ces prêts en déduction de mes revenus fonciers mais cette année je les ai fait rachetés par une autre banque. Cette fois ci, 1 a été racheté au titre de résidence principale et 2 au titre de biens locatifs. Je voulais déclarer les frais de remboursement anticipés mais l’ancien banquier ne veut me fournir d’attestation pour la maison qui était déclarée en résidence Principale car sell’ Lui non déductible. Je m’inquiete Donc d’avoir déclarer les années précédentes des intérêts que je n’aurais pas du… pour ce qui est des nouveaux prêts, celui en résidence principale va changer de destination à ma demande. Mais puis je aussi en déduire les frais de caution que j’ai payés en 2018?? Quel casse tête! Merci de votre aide

  35. David

    Bonjour
    J’ai acheté en 2018 un appartement en VEFA sur lequel est venu se greffer un emprunt avec intérêts et assurances. Aucun revenu foncier sur 2018.
    En 2019, je vais le mettre en location meublé au régime réel.
    Puis je déduire les intérêts d’emprunts et assurances sur 2018 ? sur quelle ligne ?
    Il y a t’il un risque vis à vis du fisc si je déclare les intérêts d’emprunts et assurances dans les revenus fonciers en 2018 puis que je passe en statut de loueur meublé non professionnel en 2019 (BIC), ceci sur le même bien
    Merci par avance pour vos éclaircissements

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Effectivement le montage me parait très très limite…. à voir avec un avocat fiscaliste.
      Cordialement.

  36. Benjamin M

    Bonjour Monsieur,

    J’ai fait l’acquisition d’un bien en mars 2018 afin de bénéficier du dispositif PINEL. Le bien ne sera terminé qu’au premier trimestre 2020. D’après ce que j’ai pu comprendre, je peux déclarer les frais de dossier, de garantie, les intérêts ainsi que l’assurance emprunteur payés en 2018 sur ma déclaration 2019.
    Les frais de dossier et de garantie ayant été payés grâce à un emprunt, cela est-il toujours valable ?

  37. Marc PONCET

    Bonjour
    Je ne loue plus mon bien depuis fin 2018 et je l’ai vendu début 2019.
    Puis-je déduire les intérêts de mon emprunt (qui a été soldé lors de la vente), alors que je n’ai pas eu de loyer?
    Cordialement.
    Marc

  38. Marie-line Miaux-savary

    Bonjour encore merci pour votre site dont je suis fan,cela m’aide beaucoup.
    Suite à vos conseils l’an passé j’avais bien deduit les intérêts d’emprunts sur la 2044 mais qu’en est-il des accessoires de l’année figurants sur le tableau d’amortissement de la banque ?
    On peut les déduire aussi?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Direction mon guide sur l’immobilier ou l’article sur la façon de remplir la 2044 case par case!
      Cordialement.

  39. Jacinta

    Bonjour,
    Merci pour les informations très utiles sur votre site.
    J’ai une question que je ne trouve pas de réponse : j’ai une SCI pour trois maisons pour de la location que nous sommes entrain de construire nous même, le problème c’est que nous allons mettre au moins 3 ans pour le faire, j’ai fait la première déclaration pour les intérêts bancaires pour 2017, que j’ai amorti sur une autre location, le problème c’est que par la suite j’ai téléphoner au impôts, et ils ont pas trop su me dire si on avez le droit le fait que c’est aussi long, donc cette année, pour la déclaration n: 2072-S-K pour 2018, je ne sais plus quoi faire, où je déduis les intérêts, ou je déclare en micro-foncier mon logement loué. Je ne suis complètement perdu, et j’ai plus que quelques jours pour la déclaration. Un grand merci si vous pouvez m’aider.
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile de se prononcer… il faudrait vous faire accompagner par un professionnel qui aura une vision globale des projets. Vous pouvez passer par la rubrique contact si vous souhaitez un devis d’un pro près de chez vous.
      Cordialement.

  40. SEILLÉ DOMINIC

    Bonjour Monsieur,
    Je souhaite acheter un bien locatif par l’intermédiaire d’une SCI déjà existante en faisant un prêt à ma banque personnelle et faisant prélever le remboursement sur le compte bancaire de la SCI. L’intitulé du crédit est précisé  » pour investissement locatif ». Puis-je déduire les intérêts d’emprunt et les frais de dossier du montant des revenus fonciers générés par la SCI dans la limite des 10 700€/an autorisés ?

  41. BOB

    Bonjour,
    J’ai une maison principale que je voudrais passer en locatif, mais j’ai un emprunt qui continue encore pendant 10 ans.
    Je voudrais savoir si j’ai la possibilité de déduire mes intérêts restant, et si je passe en frais réel est-ce que j’ai droit à un abattement ?, si oui le quel et quel %.
    Merci d’avance
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut voir avec le fisc s’ils acceptent la déduction ou s’ils imposent de refaire un prêt.
      Cordialement.

  42. Ballion

    Bonjour j’ai un crédit pour un appartement locatif. Dois je considérer mes mensualités comme charges déductibles ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Seulement la partie intérêt est déductible.
      Cordialement.

  43. Isabelle

    Bonjour, nous avons une SCI familiale que nous avons maintenue mon ex-mari et moi, malgré notre divorce, dans laquelle nous avons plusieurs appartements en location. Nous sommes usufruitiers à 50/50 et les 2 enfants que nous avons en commun (majeurs) sont nus propriétaires. Mon ex-mari me dit que désormais (depuis cette année), on ne peut plus déduire les intérêts d’emprunt dans la déclaration. Je suis étonnée, je ne trouve pas d’éléments là-dessus.
    Autre problématique, pour laquelle je ne sais pas si vous êtes susceptible de me conseiller : mon ex-mari est seul gérant de la SCI et ne veut pas payer de comptable. Il fait donc les comptes lui-même, a la signature sur le chéquier, s’occupe de la gestion des travaux seul (il est du métier) et ne veut pas faire d’AG, car trouve ça inutile. J’ai l’impression qu’il fait un peu ce qu’il veut avec les comptes. Je ne suis pas procédurière, mais je souhaiterais sortir de ce système, sans y perdre mes intérêts. Je lui ai proposé la co-gestion, mais il a refusé. Que me conseillez-vous ? Je vous remercie bien. Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour. Sur des points et des questions aussi techniques, il faut vous rapprocher d’un conseiller patrimonial conséquent. cordialement.

  44. Fred

    Bonjour,
    Je voudrais savoir si je peux financer mes travaux locatifs qui vont suivre l’achat d’un bien ancien à l’aide d’un prêt immobilier (qui inclurait acquisition du bien ancien, travaux de remise en état pour pouvoir le louer, frais de notaire et d’agence immobilière), et :
    – déduire la totalité des intérêts d’emprunt, les frais de dossier et de caution crédit logement de mes revenus locatifs (sur 2044SPE en ligne 250)
    – et en plus pouvoir déduire le prix de ces travaux d’amélioration (et donc financés à l’aide d’un prêt dont je déduis les intérêts d’emprunt) de mes revenus fonciers (sur 2044SPE en ligne 224) ?

    Fred

    • Thibault Diringer Corrigetonimpot

      Bonjour. Vous avez un article qui liste tous les frais déductibles dans la rubrique « immobilier ». Cordialement.

  45. gogo

    Bonjour, j’ai acheté un immeuble en 2014 en sci de 2 appartements, les communs étaient insalubres ainsi qu’un appartement, les travaux ont été commence cette même année après le départ d’un locataire
    après 2 mois de loyer. Aujourd’hui les travaux ne sont pas encore finis car nous effectuons les travaux sans faire appel aux entreprises et en parallèle nous avons construit des garages (en face)
    neuf. Nous avons donc sur nos déclarations des déficits ( remise en conformité electricité, eau, placo degradé et le plancher) déficit variable chaque année de 2000€ à 7000€ avec les intérêts
    d’emprunt . Les logements seront louables en 2019 mais aujourd’hui les impôts reviennent sur nos déclarations antérieurs avec une majoration de 10% et plus de possibilité de déduire des charges avant
    la location (pas intérêt emprunt, ni taxe foncière ni reste des travaux) y a t il des recours. Merci d’avance de vos réponses
    CDT

  46. Philippe

    Bonsoir.
    Apres une lecture des différents messages , je souhaiterais vous exposer ma Situation et par la suite vous poser une question.
    «nous avons moi et ma femme acheter un appartement dans l’ancien en 2007 avec l’aide d’un prêt à taux zero. Nous y avons habiter en RP jusqu’en mars 2017.Nous l’avons ensuite mis en location a partir
    d’octobre 2017.Nous avons déduit de nos impots les interets d’emprunts comme nous le pouvions par la loi pendant nos 5 premieres années avec les différents travaux que nous avons faits»
    Mes questions sont les suivantes:

    – Dois je transformer mon crédit restant en credit a but locatif pour etre en regle avec les impots où pas? Etant donner qu’il nous reste encore du prêt a taux zéro a rembourser.

    – Pouvons nous tout simplement continuer à le louer sans avoir à solder nôtre prêt a taux zéro ou bien devons nous le solder?

    – Quelles sont les charges que nous pouvons déduire de nos impôts?

    -Quel est le.meilleur regime fiscal a adopté dans notre situation?

    Merci d’avance pour.votre réponse et bravo à votre site.

  47. Philippe

    Une réponse moins de 24h après avoir posé une question, et ceci est valable pour la totalité des commentaires, à ce que je vois. Bravo !
    Je suis en train de parcourir vos articles, je cours lire les 2 « me concernant »
    Cordialement.

    • BARRERE BURG

      Bonjour
      J ai achete un bien loi de Robien il y a plus de 10 ans.
      Comme je perdais trop d argent à la revente
      J ai gardé cet appartement et continue à le louer.J ai fait modifier mon credit …est ce que je peux deduire les intérêts du prêt, l assurance emprunteur et l assurance du bien
      de mes revenus locatifs.
      Je vous remercie de votre reponse

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Bonjour,
        A priori oui mais il faut vérifier que l’objet du prêt est bien pour faire du locatif.
        Cordialement.

      • Maud

        Bonsoir,
        Nous avons quitté notre résidence principale début février 2018 vers un logement de fonction. L’appartement est loué depuis octobre 2018 après une période de travaux. Est ce que je peux deduire l’intégralité de la taxe foncière de mes revenus fonciers ainsi les intérêts d’emprunts du crédit?
        Merci beaucoup pour vos explications, les impôts ne m’ont jamais paru aussi limpides!

  48. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Sur du meublé au réel, je préconise toujours de passer par un professionnel. Entre l’amortissement et les déclarations compliquées, c’est un bon investissement. Après si vous êtes sur de devoir être
    au micro-BIC avec l’abattement plutot que la déduction des charges, vous pouvez remplir seul la case. Le présent article est pour la location vide. Prenez le temps de lire les 2 que j’ai écrit sur le
    meublé dans la rubrique « immobilier ».
    Cordialement.

  49. Philippe

    Bonjour Monsieur,
    Merci pour cet article utile (indispensable ?)
    Je possède 4 studios en location depuis bientôt 2 ans.
    J’ai rempli ma déclaration d’impôts en suivant les conseils d’un agent des impôts.
    Ces logements n’ont pas été loués toute l’année, mais je n’ai pas déclaré les intérêts d’emprunts. Je me retrouve aujourd’hui à devoir régler une somme très élevée. Je précise que ces studios sont
    meublés.
    Je compte évidemment adresser un courrier au centre des impôts mais également les rencontrer, car je n’ai apparemment pas eu l’abattement de 50 %.
    Pensez-vous qu’il soit utile, de plus, de passer par un centre de gestion agréé pour mes déclarations ?
    Cordialement,
    Philippe.

  50. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Oui tout à fait car ils seront provisionnés pour les années futures. Vous trouverez des articles qui expliquent cela dans la rubrique « immobilier » et un résumé complet dans mon guide Pinel.
    Cordialement.

  51. Anh

    Bonjour

    Merci pour vos articles détaillés.
    Je voudrais une précision dans le cadre de l’année blanche 2018.
    J’achète en VEFA pour du locatif avec un prêt immobilier sans anticipation. Les 1ers déblocages de fonds et donc 1eres mensualités vont arriver en novembre 2018, pour une fin de travaux prévue en
    avril 2020. Au pus tôt, 1er locataire en mai 2020.

    Que dois je faire avec les 2 ou 3 mois d’intérêts payés en 2018 ? Il y a t-il un intérêt à les déclarer, sachant qu’il n’y aura pas d’impôts ni de revenus locatifs en 2018 ?

    Merci.

  52. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il faut choisir entre les deux comme je l’explique ici : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-loyer-meuble-saisonnier-calcul-non-professionnel-taux-etudiant/
    Cordialement.

  53. michel

    Bonjour,

    Juste pour être sûr : dans le cas d’une location meublée, les intérêts de l’emprunt sont-ils compris dans le forfait de 50% d’abattement ou faut-il les déduire séparément ?
    Merci

  54. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Impossible de déduire des frais si vous ne déclarez pas un loyer correspondant au prix du marché.
    Cordialement.

  55. Christophe G

    Bonjour,

    Je suis propriétaire d’un appartement dans lequel réside à titre gracieux mon ex épouse et mes enfants par jugement de divorce.
    Puis-je déduire de mes autres revenus fonciers des frais de ravalement sur cet immeuble ; le conseiller aux impôts me dit « à priori non » ?

    Si oui comment faire sachant que ces frais remontent à 2015 – et 2016 pour le dernier appel de charges, 2018 étant d’après ce que j’ai compris la dernière pour réclamer cette déduction.
    Merci et bonne journée.

  56. Corrige ton impôt

    Bonjour Julie,
    La TF est effectivement au prorata et en cas d’absence de locataire, les charges restent déductibles tant que vous n’habitez pas le logement et que vous cherchez à le louer.
    Pour le prêt, je recommande effectivement de changer l’objet. L’idéal serait d’interroger le fisc en amont pour savoir s’il accepte la déduction sans changement ou s’ils veulent un nouveau prêt.
    Cette démarche vous permettra d’avoir un écrit : https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Cordialement.

  57. Julie

    Bonjour,
    Mon conjoint est muté en septembre et nous’ souhaitons mettre en location vide notre résidence principale.
    Partons du principe que nous louons notre appartement dès septembre, suite aux différents postes il me semble que si je souhaite déduire Mes intérêts il faut que je fasse une demande aupres´ de la
    banque en disant de changer notre prêt qui passe pour une location, est ce exact?
    La taxes foncière qui est également déductible lors d’une location est elle à déduire au prorata ? Par exemple à l’année je paie 1200 euros, pourrais je déduire 1200 ou uniquement 400 euros (location
    de septembre à décembre)?
    Partons du principe que mes locataires partent en mars 2019 et que je ne retrouve quelqu’un qu’en juillet 2019, je n’aurai aucun revenu foncier sur cette période mais aurai-je le’droit tout de meme
    de déduire les frais comme intérêts / assurance PNO / taxe foncière / charges déductibles / travaux copropriété etc?

    Merci d’avance et bravo pour ce site très explicite avec des exemples simples et impactants

  58. Corrige ton impôt

    Bonjour Pierre,
    Malheureusement non, on peut laisser un bien sans demander de loyer mais il est alors impossible de déduire quoi que ce soit.
    Cordialement.

  59. Pierre

    Bonjour,
    J’ai acheté un bien en VEFA en vue de le louer dans la commune où mes enfants sont étudiants. Depuis la réception début 2017 ils l’occupent (à titre gracieux) en attendant la fin de leurs études
    prévue dans 3 ans. Puis-je néanmoins déduire les intérêts d’emprunts?

  60. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Vous trouverez un article reprenant toutes les charges déductibles dans la rubrique immobilier. Celles non mentionnées ne le sont pas.
    Je vous invite aussi à consulter la préface de mon guide qui contient un courrier de correction : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    Cordialement.

  61. Manu

    Bonjour,
    Merci pour toutes ces infos.
    Nous venons de voir que nous avons fait n’importe quoi.
    Nous avons construit une maison (commencée en 2016 avec achèvement des travaux début 2018). Dispositif PINEL. Nous n’avons rien déclaré en 2017 sur les revenus 2016 en pensant qu’il fallait attendre
    la fin de la construction. Nous essayons de faire notre déclaration 2017 correctement. Nous avons du payer une taxe d’aménagement et une redevance archéo. en 2017. Pouvons-nous les inclure dans les
    charges déductibles ? Si oui dans quelle rubrique ?
    Pouvons-nous corriger notre erreur de 2016 ?

    Merci par avance de votre aide car nous sommes un peu perdus
    Manuel

  62. Laurent

    Bonjour,

    Avec ma femme, nous avons construit une maison pour la mettre en location en PINEL.
    Nous avons commencé a rembourser le prêt en septembre 2017, la maison est juste terminée et sera louée en Juin prochain.
    Pour ma déclaration 2017, je vais mettre en ligne 250 de l annexe 2044, les interets du pret, frais de dossiers, frais de garanties, assurance sur le pret de nous 2.
    Par contre, dans un de vos articles, je constate qu’il faut mettre les travaux. Cela concerne que pour de la rénovation ? pas applicable pour du neuf ?
    Car j’ai réalisé beaucoup de travaux moi même, sauf erreur de ma part, je pourrai prendre en compte ces travaux (avec factures) sur ma déclaration 2018 en tant que charges récupérables; Est ce bien
    cela ?

    merci d’avance pour ce super site

    Laurent

  63. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @megane : il faut choisir entre les 2 régimes. S’il y’a eu un prêt, le réel est surement mieux et il faut alors remplir une déclaration 2044. J’ai fait plusieurs articles sur le sujet dans la
    rubrique « immobilier ».
    @phaelowen : le meublé ne se déclare pas dans la 2044. Pour le réel sur du meublé, un expert-comptable est plus que recommandé. Sinon, vous déclarez au micro-BIC comme je l’explique dans plusieurs
    articles.
    Cordialement.

  64. phaelowen

    bonjour

    Avec mon mari, nous avons acheté en septembre 2017 un appartement pour un investissement locatif en meublé. Nous pensons le mettre en location après l’avoir rénové et meublé avant les congés du mois
    d’aout.
    Pour la déclaration des revenus, il m’a été remis le document 2044 .
    Pour l’année 2017, nous n’avons eu aucun revenus donc pour le moment je ne connais pas le montant annuel mais je dois y rapporter les dépenses.
    J’ai quelques soucis pour lesquels je n’ai pas trouver d’éclaircissements :
    -rubrique 100, est ce notre adresse ou l’adresse de l’appartement que nous avons acheté
    -rubrique 200, immeuble correspond t’il a appartement et nombre de locaux le nombre de pièces de l’appartement, d’autre part nous avons acheté cet appartement par une agence immobilière sans
    dispositifs spécifiques, que dois-je donc cocher comme case.
    -rubriques 224 et 400 qui sont apparemment les travaux de copropriété et les dépenses de matériel pour l’appartement, est ce le même total pour les deux rubriques ou chaque rubrique est une somme
    différente et laquelle?
    -rubrique 410 , aux intérêts d’emprunts doit on rajouter les frais de dossiers?
    Mon message est très long mais après plusieurs avis je suis un peu perdue.
    Je vous remercie pour votre lecture ainsi que pour votre réponse.
    Cordialement

  65. megane7626

    Bonjour

    J’ai une question,
    J’ai acheté en 2017 un appartement en Pinel Livré en 2018
    Je m’apprête à déclarer mes intérêts d’emprunt de 2017 , n’ayant pas d’autre biens locatif, mes revenus locatifs seront de 7000€ par an donc inférieurs a 15000€
    je ne sais pas comment déclarer ou sur le régime du micro foncier avec abattement de 30% ou avec la 2044
    pouvez vous m’aider?
    Merci d’avance
    Cordialement

  66. Corrige ton impôt

    Bonjour Robert,
    Vous avez un article reprenant toutes les déductions possibles sur la 2044 dans la rubrique immobilier. Pour le bien A non loué et qui n’a plus vocation à l’être, je dirais qu’il n’est alors pas
    possible de déduire les charges.
    Cordialement.

  67. Robert

    Bonjour,
    J’ai un bien A qui n’est plus en location depuis un an (2017) et qui va être mis en vente. J’ai acquis un bien B dans le cadre du dispositif Pinel (vefa 2017, date d’achèvement fin décembre 2017). La
    location du bien B a commencé en mars 2018.
    Pour remplir la 2044, dois-je quand même déclarer le deux biens ? Si oui,
    Dois-je laisser les champs vident pour le bien A, ne remplir que les champs correspondant au bien B et bien remplir la ligne 460 (Vente ou abandon de la location d’un immeuble) ?
    A la case 250 Intérêts d’emprunt, dans votre liste des frais à déduire, il n’y a pas les frais de notaire. Cela signifie-t-il qu’il ne faut pas ajouter ces derniers dans cette ligne ?
    Merci d’avance et bravo pour votre site !

  68. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Julien : ici on parle du locatif vide. Direction la rubrique immobilier où vous avez un article sur le meublé et un autre sur Airbnb.
    @Coralie : vous avez un article lisant les travaux déductibles dans la rubrique immobilier. Je pense que les vôtres en font partie de mémoire.
    Cordialement.

  69. Coralie

    Bonsoir nous avons acheté une maison en août 2017 afin de la renover et de la mettre en location des que les travaux que nous faisons nous meme soit terminés. Je ne trouve pas d’exemple pour savoir
    si le changement de fenêtres, baie vitree et porte d’entrée etait des charges déductibles? Ainsi que l’isolation (laines de verres, laines de roches).
    Merci par avance

  70. Julien

    Bonjour,
    Suite à une mutation, j’ai loué ma résidence principale à l’été.
    Je souhaiterai savoir si je peux déduire la taxe foncière ainsi que les intérêts d’emprunt / assurance crédit sur l’année complète. Aucune précision n’est apportée dans les notices des impots.
    Merci d’avance.

  71. Corrige ton impôt

    Bonjour Françoise,
    Cet article concerne les biens loués vides. Pour le meublé, vous avez un article dans la rubrique « immobilier ». Vous pouvez corriger les dernières années mais vous allez voir que le meublé en réel
    nécessite un expert-comptable.
    Cordialement.

  72. Françoise

    Bonjour.
    J’ai acheté en novembre 2016 un appartement avec un prêt in finé. Cet appartement est loué en meublé via airbnb depuis le 17 avril 2017. Puis déclarer les intérêts d’emprunts antérieurs à la location
    c’est à dire de janvier au 17 Avril 2017?

  73. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Sur un tel cas, je préfère vous conseiller d’interroger le fisc pour voir s’ils acceptent la déduction. Ce qui me gène est plus le délai qui va être long entre la déduction en 2017 et la location qui
    ne va pas commencer avant au moins 1 an. Je vous conseille cette démarche qui donne un bon taux de réponse :
    https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Cordialement.

  74. Hervé

    Bonjour,
    J’ai réservé un bien à usage locatif en VEFA en 2017 pour lequel j’ai contracté un emprunt partiellement débloqué ayant donc généré des intérêts en 2017. J’acte le bien en VEFA en 2018. Quid des
    intérêts d’emprunt payés en 2017 alors que je n’étais pas encore propriétaire du bien ?
    Merci pour votre aide et pour l’intégralité de vos travaux !

  75. Corrige ton impôt

    BOnjour,
    Tant que le bien est loué vide et que vous payez toujours le prêt etc…. vous pouvez déduire en 2018 toutes les charges payées en 2017 si ce bien est loué.
    Cordialement.

  76. ARNAUD

    Bonjour ,
    je loue un appartement depuis 2009 et je voudrais être sur que j ai toujours le droit
    de soustraire les intérêts d emprunts au moment de faire ma déclaration d impôts ?

    Merci d avance pou votre réponse

  77. severine

    bonjour
    j’ai mis un appartement et je voudrai savoir si je peux déduire les intérets et les frais accessoires de mon crédit pour cet appart
    et dans quelles rubirques dois je mettre ses déductions
    merci

  78. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Direction la rubrique immobilier du site où vous trouverez un article listant toutes les charges déductibles de la 2044 case par case.
    Cordialement.

  79. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Je ne sais pas à quoi correspondent les frais de réservation… sur un tel délai, à mon sens seuls les frais relatifs au près sont déductibles et encore, il faudrait valider avec le fisc (ils peuvent
    refuser si le délai est trop long entre la charge déductible et le début de la location).
    Cordialement.

  80. Philippe

    Bonjour et bravo pour ce site extrêmement complet. Je ne trouve pas de réponse a ceci:
    Nous avons réservé un appartement pour un investissement Pinel au printemps 2017. Nous avons le crédit, mais le chantier n’a toujours pas commencé (mai 2018). Nous n’avons toujours rien signé chez le
    notaire. Peut on mettre les frais de réservation en déficit foncier?
    Merci pour votre aide

  81. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    S’il est habité entre temps, ce n’est pas possible.
    Cordialement.

  82. CONAN

    Bonjour,

    J’ai acheté un appartement en juillet 2015 dans lequel sont mes enfants jusqu’à la fin du mois de mai de cette année, je compte le mettre en location ensuite.

    M’est-il possible de déduire les intérêts de prêt et d’assurance sur mes impôts de 2017 ?

    Merci par avance de votre retour.

  83. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Impossible de mélanger le meublé et le vide.
    De fait, rien n’impact vos locations vides actuelles. Le meublé se déclare de son côté. Si micro-BIC, vous ne déduisez rien. Si réel, il faut un comptable et c’est donc lui qui va provisionner cette
    année les travaux qui n’ont pas de loyers sur lesquels s’imputer.
    Cordialement.

  84. Nicolas

    Bonjour,
    Et merci pour cet article très intéressant.

    Ma situation est un peu plus compliquée (ou pas ?) car j’ai 2 biens loués (revenus fonciers) et j’ai acquis une maison en 2017 que j’ai diviser en appartements, que je loue en meublés (ça sera du
    LMNP – mais pour l’instant je n’ai encore rien déclarer car c’est du 2018) en 2018 suite à la fin des travaux (février 2018).

    Mes questions sont donc les suivantes :
    – Sachant que, par définition, comme rien n’était loué en 2017 – ce n’était ni du meublé ni du non meublé, puis-je quand même déduire mes intérêts d’emprunts sur mes revenus fonciers / globaux (non
    BIC…) ?
    – Concernant les travaux, ils sont à cheval sur 2017 / 2018 :
    => Puis-je déduire la partie 2017 sur mes revenus fonciers / globaux
    => et la partie 2018 sera déduite de mes revenus BIC / reportable sur les années à venir ?
    Ou tous les travaux devront-ils affectés aux revenus BIC 2018 et reportables ?

    Merci encore.. Situation fiscale un peu complexe 🙂
    Cordialement,
    Nicolas

  85. Corrige ton impôt

    Bonjour Isabelle,
    Vous avez un article dans ma rubrique « immobilier » qui explique comment remplir la 2044 avec le détail de tout ce qui est déductible.
    Cordialement.

  86. iSABELLE

    Bonjour,
    Jai une assurance loyer impayé .Peut on déduire. Si oui dans quelle rubrique . Est ce que je l’ajoute dans la rubrique assurance maison.
    Cordialement

  87. Christophe Robert

    Merci pour votre réponse.
    Je vous confirme que c’est un bien que je n’ai pas/ne vais pas habité.
    Il a été réceptionné début avril et loué dans la foulée.
    Cordialement.

  88. Léo

    Merci pour votre réponse.

  89. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Christophe : tout dépend, c’est du cas par cas. Si le bien a été habité par vous, c’est de toute manière un motif de redressement. Pour le reste, tout dépend du contrôleur.
    @Léo : pour moi, il va falloir faire des proratas. Sur un tel cas, je vous conseille vivement de prendre un expert-comptable avant de faire quoi que ce soit.
    @Romain : vous trouverez dans ma rubrique « immobilier » un article qui détaille pas à pas comment remplir la 2044 avec tout ce qui est déductible.
    Cordialement.

  90. romain

    Bonjour ,

    J’ai acheté 2 studios en 2017 je suis actuellement en train de remplir ma déclaration 2044 dans la rubrique intérêt d’emprunt je peux mettre les intérêt d’emprunt , frais dossier , assurance décès ,
    assurances CAMCA ?
    merci de votre réponse.

  91. Léo

    Bonjour,

    J’ai une question un peu technique sur la fiscalité pour vous.

    J’ai acheté en 2017 un immeuble de 6 appartements.
    Sur les 6 appartements, 4 ont été loués en location nue en 2017 et 2 n’ont pas été loués en 2017, Ces 2 appartements sont restés vides et j’ai réalisé des travaux pour les remettre à neuf.
    Je vais maintenant les relouer en 2018 en location meublée LMNP.

    Je serai donc dans la situation suivant en 2018 : 4 appartements en location nue + 2 appartements en LMNP
    (contre la situation suivante en 2017 : 4 appartements en location nue + 2 appartements vides).

    Mes question sont :

    – Au titre des revenus fonciers 2017, puis-je déduire l’intégralité de mes intérêts d’emprunt du crédit immobilier sur les 6 appartements (soit la totalité de l’immeuble) ou dois-je seulement les
    déduire sur les 4 appartements loués en nue (en faisant un pro-rata aux surfaces) pour ne pas avoir de problème potentiel futur avec l’administration fiscale vue que je vais vouloir louer en LMNP les
    2 appartements vacants en 2018 (et qu’il ne faut pas avoir de déficit sur de la location nue pendant 3 ans avant de passer en LMNP si je me trompe pas).

    – Idem, quid des autres charges déductibles (taxe foncière, assurance PNO, etc…). Faut-il pro-ratiser et ne déduire que sur les 4 appartements loués en nue en 2017 pour se garder l’option de louer
    les 2 appartements refaits à neuf en 2018 en LMNP ou est-ce q’il n’y a aucune risque et l’on peut tout déduire en 2017 et relouer en LMNP les 2 appartement rénovés?

    D’avance merci pour votre aide:)

  92. Christophe ROBERT

    Bonjour,

    Dans votre article, vous dites:  » Le fisc s’attardera à vérifier que le bien immobilier a été acquis dans un but locatif uniquement. ».
    Je voulais savoir quel contrôle était réalisé dans le cas ou c’est une construction de maison neuve? (Crédit, permis de construire..?).

    Cordialement.

  93. Corrige ton impôt

    Bonjour Ninie,
    Pour optimiser et comprendre les déclarations d’impôts d’un bien loué vidé, je vous invite à lire l’article que j’ai fait sur le sujet. Il est dans la rubrique « immobilier » du site.
    Cordialement.

  94. Corrige ton impôt

    Bonjour Ficelle,
    Sur un tel cas, je préfère ne pas trop m’avancer. Il faut voir avec le fisc comment ils vont régulariser (entre les textes en vigueur qui sont différents de la dernière jurisprudence… qui
    sait).
    Cordialement.

  95. Ninie

    Bonjour Monsieur,
    Tout d’abord merci pour vos précieux conseils sur ce site. J’aurai vraiment besoin de vos lumières s’il vous plait. je vous explique:
    j’ai acheté un appartement en septembre 2016. J’ai un crédit qui se termine en 2026 pour ce logement.
    Je loue ce bien depuis novembre 2016.

    ces jours-ci j’ai effectué une simulation pour mes impots 2019, en se basant sur les revenu de 2017 : comme j’ai perçus moins de 15000euros de loyers j’ai vais donc remplir la somme dans la rubrique
    « micro-foncier » et je découvre à la fin de ma rédaction, que mon imposition pour 2019 à doubler! alors que je ne perçois pas les loyers, puisque cette somme sert à payer mon crédit chaque mois, je ne
    fais aucun gain pour l’instant, sa me coute plutôt! avec les impôts foncier, l’abonnement à un SYNDIC, etc…
    Le gain sera à partir de 2026 quand j’aurai fini de payer mon crédit.

    Je ne perçois pas plus d’argent que mes revenus standard et on va me demander de donner le double d’argent

    ai-je bien rempli ma feuille de revenu 2017? n’ai-je pas oublier un annexe? dois remplir le formulaire 2044?

    Cordialement,

    Ninie

  96. Ficelle

    Bonjour,
    Je possède 5 appartements dont 3 étaient loués meublé et 2 en non-meublé. En 2017, j’ai convert l’un des deux non-meublés en meublé. Un déficit foncier ayant été constaté sur cet appartement en 2016,
    je viens de me rendre compte que je n’ai pas respecté les 3 ans de location sans déficit foncier pour « retirer » mon biens de la location (au sens fiscal puisque je suis dorénavant imposé sur mes
    bénéfices commerciaux).

    J’ai lu que je devais informer l’administration pour que mon impôt sur mes revenus 2016 soient corrigés, ce que je compte faire.

    Par contre, j’ai lu aussi que je pouvais toujours imputer les déficits de 2016 dans les 10 années à venir. « le déficit indument imputé sur le revenu global peut être uniquement imputé sur les revenus
    fonciers des dix années suivantes dans les conditions de droit commun ».

    Qu’est-ce que cela signifie ? Sous quelle forme et quand pourrais-je imputer ce déficit constaté en 2016 ? Merci

    Cordialement,

  97. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Si vous louez le bien à votre enfant avec un loyer au prix du marché, toutes les déductions de la déclaration 2044 s’appliquent.
    Cordialement.

  98. Fred08

    Bonjour,
    ces déductions fiscales s appliquent -elles si vous loger votre enfant ?
    et sont-elles applicables sur toutes la durée du prêt et ce chaque année?
    Merci d avance

    Cordialement

  99. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il faut ajouter les formulaires à l’étape 3 de la déclaration en ligne. Pour optimiser ces 3 déclarations, n’hésitez pas à jeter un oeil à la préface de mon livre :
    https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    Cordialement.

  100. France JOULLIE

    Bonjour
    Je fais ma déclaration en ligne et je declare un investissement Pinel pour la 1ere année j’ai lu qu’il faillait en plus de la declaration 2042 remplir la 2042 C la 2044 et la 2044 EB ces 2
    formulaires 2044 et 2044 EB se sont generés automatiquement en remplissant la 2042 mais il me manque à remplir la 2042 C sur les revenus complementaires que je n’arrive pas à generer
    Pouvez vous m’aider
    Cordialement

  101. Corrige ton impôt

    Bonjour Robert,
    Vous avez un article dans ma rubrique immobilier qui liste les frais déductibles dans la 2044. Tant que le bien a vocation à être loué et n’est pas habité, vous pouvez déduire toute la liste.
    @Seb : à voir avec les impôts. L’avenant ne sera pas fait avant 2018 donc je maintiens qu’il est impossible de déduire pour 2017. Pour la RP, il n’y a plus rien depuis 2012.
    Cordialement.

  102. ROBERT Christophe

    Bonjour,

    Merci pour ces articles qui sont d’une grande aide.
    J’aimerais savoir si la déductions des intérêt d’un crédit est valable si on réalise un différé partiel/totale.
    Je m’explique:
    J’ai lancé une construction de maison en 2017.
    J’ai contracté un crédit en 2017, incluant un différé partiel. (Je l’assurance + les intérêts créés du au différé).
    J’ai fais la réception de la maison début Avril 2018.
    Les intérêts créés et payés au titre du différé partiel sont-ils imputable dans le formulaire 2044? Ainsi que les frais de dossiers / frais de garantie / frais d’assurance crédit?
    Puis-je également déduire les frais de notaires… Tout type de frais que j’ai du payer en 2017 pour la construction de mon bien?

    Cordialement,

    ROBERT Christophe.

  103. SEB

    Bonjour,

    merci de votre réponse, cependant si je fais un avenant à mon emprunt pour indiquer que je loue, serait ce alors possible de déclarer les intérêts ?
    et en tant que résidence principale les années précédentes aurai je pu les déclarer en frais reels ?

    Cordialement,

  104. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Si les travaux ont été faits dans le but de louer, j’ai envie de dire que oui. Pour le prêt, je pense que non car l’objet du prêt doit être « acquisition de la résidence principale » et non
    « locatif ».
    Vous pouvez demander par écrit aux impôts pour valider le tout. La démarche ici : https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Cordialement.

  105. SEB

    Bonjour,
    j’ai acquis un appartement en 2014 en tant que résidence principale.
    je n’ai jamais utilisé pour ma déclaration d’impôt de réduction sur les intérêts d’emprunt.
    en aout 2016 j’ai demmenagé chez mes parents et laissé mon appartement en nu pour y faire des travaux de réfections pour le louer.
    En mai 2017 j’ai commencé à le louer.
    Puis déduire mes intérêts d’emprunt pour ma déclaration de 2017 ? Si oui à partir de quelle date ?
    Puis je déduire les travaux effectués depuis mon départ de l’appartement pour le restaurer en vu de le louer ?
    Cordialement,

  106. Corrige ton impôt

    Bonjour GN,
    Quelles sont vos sources pour ce mode de déduction?? De manière générale, on déduit toujours les charges l’année où on les paie. Idem pour les revenus.
    Cordialement.

  107. GN

    Question supplémentaire :

    Dans le cadre d’une acquisition en VEFA (pour location), il semble que les intérêts intercalaires ne soient déductibles que l’année de l’achèvement.
    Dans notre cas les travaux vont s’effectuer sur 2019+2020 (achèvement prévu en 2020) donc à priori nous ne pourront pas avoir de déficit reportable sur 2020 (assurance + intérêts intercalaires non
    reportables sur les futurs loyers de 2020).
    Pouvez vous nous le confirmez ?
    Cordialement

  108. Corrige ton impôt

    Bonjour Léo,
    Pour le bien non loué, rien n’est déductible à moins que les travaux soient faits pour qu’il soit loué à terme (auquel cas, il faut le louer dès achèvement et ne jamais l’habiter).
    Pour le Pinel, il y’a de très nombreuses astuces à connaître. J’ai tout détaillé dans un guide de A à Z, je vous invite à lire la préface ici et les commentaires des acheteurs en fin d’article :
    https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    A défaut, il reste intelligent de solliciter un expert-fiscal mais vous en aurez alors pour 1 000 € environ.
    Cordialement.

  109. Léo

    Bonjour,
    merci pour votre site fabuleux !
    je me suis pascé en 2017, je possède un appartement en rénovations pour lequel je n’ai aucun revenu locatif et une facture de travaux de 50000€ environ. Nos revenus 2017 imposable avec ma compagne
    sont d’environ 95000€
    j’ai aussi acquis un pinel toujours en 2017 avec une particularité, il s’agit d’un pinel optimisé au foncier, emprunt de 278000€ dont 94000€ de travaux éligibles à la réduction d’impôt pinel et
    48000€ éligible au régime du déficit foncier de droit commun.
    J’avoue être perdu dans la 2044 etc, quelle est selon vous la meilleure stratégie ? et que dois-je déclarer ? et surtout où dans les annexes ?
    En vous remerciant
    Léo

  110. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Le meublé ne se déclare pas sur la 2042… il faut un expert-comptable si vous souhaitez être au régime réel et faire des déductions.
    Cordialement.

  111. Aylou

    Bonjour,

    J’ai un appartement en locatif meublé depuis Janvier 2017 et je souhaiterai savoir comment déduire les intérêts d’emprunt dans ma déclaration 2042 ?

  112. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Direction la rubrique « immobilier » du site où vous trouverez un article expliquant case par case tout ce qui est déductible.
    Cordialement.

  113. jennifer

    question supplémentaire :

    Pouvons nous également déduire nos consommations d électricité / gaz et eaux concernant la durée des travaux ?

    merci
    jennifer

  114. jennifer

    bonjour

    j ai acheté un bien en 2017 en vue de le louer en 2018 puis je déduire la taxe foncière payée a l ancien propriétaire (note sur l acte du notaire) ainsi que l assurance habitation souscrit pendant
    les travaux?
    bonne journee
    jennifer

  115. Corrige ton impôt

    Bonjour Stéphane,
    Impossible de déduire quoi que ce soit si vous êtes au micro-BIC.
    Cordialement.

  116. Stéphane

    Bonjour, je loue un studio en meublé. Ce studio a été loué toute l’année 2017. Je suis au régime réel (j’ai bêtement laissé passer la date limite du 1er février pour passer au micro-foncier). Que
    puis-je déduire au final sur ma feuille d’impôt ? les intérêts de mon emprunt, au moins ? Merci d’avance de votre réponse. Bien cordialement.

  117. Corrige ton impôt

    Bonjour.
    Oui tout à fait, la déduction concerne tous les biens loués vides au régime réel.
    Cordialement.

  118. GN

    Bonjour,

    peut on déduire les intérêts d’emprunt dans le cadre d’un achat en VEFA si on opte pour une location classique (c’est à dire hors Pinel)?
    Merci d’avance pour votre réponse.
    Cordialement.

  119. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    J’ai listé la quasi-totalité des charges déductibles. Si elles ne sont pas dedans, c’est que ce n’est pas déductible (notaire, taxe amènagement etc…). Vu le montage, il serait judicieux de vous
    faire accompagner par un expert-comptable.
    Cordialement.

  120. karine rob

    bonjour,
    je me suis aidée de votre page pour remplir cette déclaration 2072s, voila mon mari et moi avons créer un sci (famille recomposé donc se protéger et simplifier pour le futur..) nous avons acheté une
    première petite maison que nous louons jusque la tout est simple, nous avons décidé de construire notre résidence principal avec la sci car je n’avais pas le droit de faire une prêt en personnel (pas
    divorcé…) du coup je ne déduis rien en travaux mais le notaire pour l’hypothèque dois je le déduire? l’huissier pour acte a la societé constructeur? les intérêts du prêt avec assurance? (la
    construction est tj pas finie…) et donc nous allons rembourser bien sur le prêt sans nous la louer, avons nous le droit de faire une demande pour les allocations logements? étant donné que le prêt
    est au nom de la sci?
    je ne trouve pas les réponses , j’ai des frais de tenue de comptes tous les mois faut il les mettre quelque part dans la declaration car je n’ai pas vu que vous en parliez ou j’ai rater le
    passage.
    la taxe d’amenagement du coup est elle deductible ou pas vu que cela ne sera pas pour louer? et les fonciers? merci beaucoup de votre reponse je ne veux pas faire de mauvaise déclaration mais avec
    cette construction tout ce complique enfin pour moi
    merci de votre reponse
    bien cordialement
    k.r

  121. Corrige ton impôt

    Bonjour Amir,
    Dans ce cas, ça ne marche pas car le prêt n’est pas sur le bien qui est loué.
    Cordialement.

  122. Amir

    Bonjour,
    Je suis propriétaire de ma résidence principale que j’ai acquis sans crédit bancaire. aujourd’hui, j’achète une nouvelle résidence principale à l’aide d’un crédit bancaire et je mets l’ancienne en
    location. Est ce que les intérêts sont déductibles des revenus locatifs?
    Merci par avance,
    Cordialement.

  123. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Sandrine : si le bien n’est pas loué, on ne peut rien déduire.
    @ Gabriel : Airbnb est de la location meublée. Le régime est différent (et impossible d’être au réel et de déduire sur du meublé si c’est aussi votre RP).
    Cordialement.

    • FGB

      Bonjour
      Je suis un peu dans le même cas que Sandrine – il s’agit d’un appartement dont j’ai hérité qui est situé dans une résidence services pour personnes âgées. Donc les locataires ne se bousculent pas. Ma locataire est décédée en juillet dernier et de juillet à décembre j’ai fait des travaux pour la remise en état. Je dois payer une grosse somme tous les mois à la résidence en plus des travaux (+ de 600 €) lorsque c’est inoccupé donc là ça devient intenable.
      Des locataires devaient rentrer en janvier qui m’ont fait faux bond au dernier moment, et là j’ai un acheteur potentiel.
      Je comprends bien que je ne pourrai rien déduire en 2019 si je vends, mais est-ce que les frais de 2018 seront déductibles ? J’ai touché les loyers jusqu’en juillet donc il y a des revenus locatifs pour 2018. Il ne me semble pas que tous ces frais puissent être déduits d’une éventuelle plus-value lors de la vente (travaux faits par moi-même, et cotisations diverses à l’établissement).
      Merci et bonne soirée.

  124. Gabriel

    Bonjour,

    Je lis avec attention vos rubriques, merci bien pour tous les conseils.

    J’ai une petite question : j’ai fais des travaux dans ma résidence principale, des dépendances pour accueillir des amis ou autres. J’en profite pour louer via Airbnb.
    Question : Puis je déduire les travaux et les intérêts de mon prêt ?
    D’avance merci,
    Cordialement,
    Gabriel

  125. Sandrine

    Merci pour votre réponse, mais est ce que les intérêts sur le prêt ne peuvent pas être déduits puisque je continue de rembourser le prêt.
    Cordialement

  126. Corrige ton impôt

    Bonjour Sandrine,
    C’est normal malheureusement. Comme je l’explique, la condition pour pouvoir déduire des charges sans loyers est que les travaux/charges soient fait dans le but de louer. Impossible de dire que ce
    soit le cas si le bien n’est pas loué par la suite.
    Cordialement.

  127. Sandrine

    Bonjour,
    J’ai loué un bien de 2013 à 2015, notre locataire est parti fin 2015. Notre bien était mis dans une agence, malgré des annonces par l’agence et de notre côté nous n’avons pas réussi à louer notre
    bien et nous avons décidé de le vendre en septembre 2016. Et nous avons signé un compromis en novembre 2016. Donc toute l’année 2016 sans loyer, j’ai déduit les frais et charges mais les impôts me
    disent qu’il aurait fallu des revenus pour pouvoir déduire.
    Il me demande une régularisation.
    Cordialement

  128. Corrige ton impôt

    Dans un tel cas, il faut voir avec les impôts en amont s’ils acceptent que vous fassiez un prorata sur le prêt pour le déduire… cela me surprendrais mais vous pouvez toujours demander un
    écrit.
    Cordialement.

  129. YANN

    Re-bonjour,
    Si j’achète les deux biens en un seul prêt, formant ainsi une seule opération (ma résidence principale + appartement) et que je loue l’appartement (T1 bis) serait-il possible de bénéficier de
    déductions fiscales ?
    Cordialement

  130. YANN

    Merci pour cette réponse rapide ! je n’hésiterais pas à revenir vers vous en cas de question 😉 Merci

  131. Corrige ton impôt

    Bonjour Yann,
    A mon sens, il faut bien dissocier les prêts, les travaux, les assurances etc… De cette façon, vous aurez les justificatifs et aucun problème pour les déductions.
    Cordialement.

  132. YANN

    Bonjour,
    Je suis en train d’acheter un bien comportant deux appartements dans le même bâtiment. Le premier serait ma résidence principale et le second exclusivement pour la location. En sachant que le second
    appartement est actuellement loué et que nous « rachèterions » le présent bail. Pensez-vous que je pourrais bénéficier de déductions fiscales (intérêts, assurances… etc) pour le second appartement
    ?
    Merci pour votre aide !
    Cordialement

  133. Marilou

    Monsieur, merci à vous infiniment pour votre aide,
    Bien cordialement,

  134. Corrige ton impôt

    Ca confirme ce que je disais, c’est impossible parce que vous l’avez habitée comme RP. Il aurait fallu déménager avant les travaux.
    Cordialement.

  135. Marilou

    Merci pour votre réponse, c’est exactement ce que j’ai fait sur ma messagerie les impôts m’ont répondu oui que je pouvais et puis quand j’ai déclaré en avril 2017, en fin d’année 2017 on m’a demandé
    tous les documents qui prouvent les sommes indiquées et puis on m’a envoyé par la suite un courrier m’indiquant que vu que c’était ma résidence principale je pouvais pas le faire, c’est pour cela je
    suis un peu perdu, cela veut dire qu’ils ont dit oui j’ai bien sur la copie du message et après sont revenu dessus!

  136. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    A mon sens non puisque c’était votre RP. Vous pouvez toujours interroger les impôts mais j’ai peur qu’ils aient la même position que moi… faites le malgré tout (un simple message depuis votre
    espace en ligne), ça ne coûte rien et je peux me tromper.
    Cordialement.

  137. Marilou

    J’ai un bien que j’ai mis en location le 01 janvier 2017, sur l’année 2016 j’ai changé de crédit immobilier et hypothéqué ce dernier dans le but de le louer, il a été mis dans deux agences et le
    locataire est finalement entré le 01 janvier 2017; est ce que je peux déclarer les charges, intérêts bancaires et frais d’hypothèque sur l’année 2016 en déficit sachant que le bien a été louer dans
    les 12 mois et qu’il a été ma résidence principale jusqu’à l’arrivée du locataire, Merci à vous pour votre réponse,

  138. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Vous ne pourrez pas mettre un bien au réel et l’autre au micro. Vous allez devoir mettre les deux biens au régime réel. Du coup, le déficit du Pinel l’année 1 s’imputera en priorité sur les loyers de
    l’autre bien (ce qui est une très bonne chose fiscalement parlant).
    Je vous conseille de jeter un oeil à la préface de mon guide « comment optimiser seul ses déclarations Pinel » et aux commentaires des acheteurs. Il répond à de nombreuses questions aussi pertinentes
    que celle que vous vous êtes posée ici pour optimiser les déclarations. https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    Cordialement.
    T.DIRINGER

  139. marieas

    Bonjour
    Je loue un appartement nu depuis 20 ans que je déclare depuis +- 10 ans au régime micro foncier.
    En 07/2017 j’ai signé pour un bien en vefa que je vais louer seulmt fin 2018 en Pinel
    Je rembourse déjà le crédit depuis juillet 17 et souhaite donc faire une 2044 avec les charges du crédit pour avoir un déficit foncier.Ce déficit va t’il s’imputer sur les loyers pinel a partir de
    2018 ? ou dois je le déduire des revenus fonciers 2017 déclarés en micro foncier ??
    Vais je pouvoir continuer a déclarer le bien 1 en micro foncier pour 2017 ?
    si je fais une 2044 avec un deficit pour le bien Pinel
    Merci pour vos conseils d’experts
    cordialement

  140. fregate

    Bonsoir et merci pour vos réponses rapides.

  141. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Les travaux vont se déduire sur le revenu entre 0 et 10 700. Quand à votre question secondaire… impossible d’y répondre. Tout dépend de votre projet, du bien, de votre tranche fiscale, du montant
    des travaux, de la valeur à la revente ect….C’est le principe d’une étude immobilière qui prend plusieurs heures et nécessite de l’expertise.
    Cordialement.

  142. fregate

    Bonjour,

    Merci pour votre réponse très claire.

    si le bien n’est pas loué de suite, j’ai compris que les intérêts du prêt immo doivent être déclarés dans le déficit foncier mais ne seront pas déduits avant la location même si compris entre 0 et –
    10700 euros. Mais ds ce cas qu’en est-il des charges liées aux travaux réalisés avant la location et intérêts du prêt travaux ? ce déficit pourra -t-il être déduit l’année même ou comme les intérêts
    de prêt immo reportés jusqu’au début de la location?

    Cette question pour savoir s’il est plus intéressant fiscalement d’acheter un bien sans travaux ou avec travaux?
    Car se pose aussi la question de la plus value à la revente, j’ai compris qu’on ne peut faire valoir les frais de travaux pour le calcul de la plus value car déjà déduit dans les charges tout au long
    de la location, mais un bien acheté à prix faible ayant engendré 50000 euros de travaux par exemple va forcément à la revente avoir pris de la valeur et engendrer une plus value.
    Quel est alors le meilleur calcul entre l’imposition sur la plus value (mais le gain qui ressort tout de même de la vente du bien) et la déduction de gros travaux comme charges durant la
    location?

    cordialement,

  143. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Merci pour vos messages.
    Si le bien est à vocation locative, que vous ne l’habitez pas entre-temps et que les travaux ont pour but de le rendre « louable », ces frais sont déductibles. Il faut donc déclarer les travaux
    déductibles (cf mon article sur les travaux dans la rubrique immobilier), les intérêts et frais des deux prêts. Vous trouverez aussi un article avec les cases à remplir sur la déclaration 2044.
    Cordialement.

  144. fregate

    Bonsoir,

    Supposons que j’achète un bien destiné à la location pour lequel je fais un prêt. J’ai compris que je dois déduire les intérêts du prêt comme charges. Mais question : si je dois réaliser des travaux
    avant la location, puis je réaliser un prêt travaux et ds ce cas comment déclarer les charges? montant total des travaux + intérêts du prêt travaux?

    merci d’avance pour vos éclaircissements

    • Catherine RENAUDINEAU

      Bonsoir
      Est ce que le fait de louer à son enfant ( pendant 2 ans le temps qu elle finisse ses etudes, et ensuite le bien sera louer au quidam ) permet de bénéficier des mêmes dispositions ? Je vous remercie

  145. caroline 87

    Bonsoir,
    je vous remercie pour ces informations précieuses que vous m’avez données.
    Cordialement

  146. Corrige ton impôt

    Bonjour Tom,
    Il faudrait faire changer l’objet du prêt avec comme motif « achat bien locatif » pour avoir un justificatif en cas de contrôle. Ça me semble d’autant plus important que vous avez déjà dû avoir un
    crédit d’impôt sur les intérêts à l’époque. Je ne sais pas comment réagit le fisc face à ce « double » avantage fiscal sur un même prêt.
    Cordialement.

  147. Tom 74

    bonjour
    j’ai acheté un appartement dans l’ancien comme résidence principale en 2006 , puis j’ai déménagé et l’ai mis en location . puis je déduire les intérêts d’emprunt?
    cordialement

  148. Corrige ton impôt

    BOnjour Caroline,
    J’ai tout détaillé ici : https://www.corrigetonimpot.fr/declaration-impot-revenus-fonciers-2044-demarche-case/

    Cordialement.

  149. caroline 87

    j’ai acheté une maison en juillet 2017 à but locatif. J’ai pris un crédit sur 20 ans. J’ai fais des travaux et je pense louer la maison en mars 2018. Question: puis-je déduire les intérêts d’emprunt
    2017 et d’autres frais ( frais notariés, achats des matériaux installés par nous-même) .Question 2 :je désir éventuellement passer par une agence de location. Puis-je déduire les frais de
    celle-ci?
    Cordialement

    • Jennifer

      Bonjour, j’envisage d’acheter une maison comportant deux logements. J’habiterai l’un des logements et je louerai le deuxième à mes parents. Comment calculer les intérêts du prêt immobiliers pour le bien locatif ? Vais je devoir faire deux prêts distincts pour les logements?
      Bien cordialement

  150. DASSE

    Bonjour,

    Suite à votre indication, je suis revenue vers les impôts en leur précisant de se référer sur leur site http://etc l’alinéa 290

    Ils m’ont répondu « si votre prêt initial était bien un prêt in fine que j’ai octroyé avec ma banque, c’est à dire un prêt pour lequel seuls les intérêts d’emprunts était remboursés mensuellement et
    l’échéance à régler en totalité, vous pouvez déduire les intérêts. La condition obligatoire restant toujours celle de louer.
    De cette réponse, ça me suffit pour que je puisse déduire les intérêts de mon nouveau prêt.

    Je vous remercie de m’avoir aidé .
    cordialement

    D. DASSE

  151. Anthony

    Bonjour, J’aimerai avoir votre avis sur la problématique suivante:

    Je contracte un prêt de 150 000 euros + 50000 euros de travaux, je choisis de demander 15000 euros de plus (qui font partie des 50000 euros de travaux) à la banque pour pallier aux imprévus (je fais
    un devis en conséquence).

    Ma question est la suivante:

    Puis je déduire 100% des intérêts d’emprunt (LMNP) ou dois je retirer la partie ne pouvant donner lieu à une facture dans l’immédiat?

    Bien sur, les travaux avec facture seront en plus déduit en charge/amortissement en fonction du montant.

    Merci d’avance pour votre aide,

  152. Mathieu Lafitte

    Merci beaucoup pour votre article M. Diringer!

    • Benjamin M

      Bonjour Monsieur,

      J’ai fait l’acquisition d’un bien en mars 2018 afin de bénéficier du dispositif PINEL. Le bien ne sera terminé qu’au premier trimestre 2020. D’après ce que j’ai pu comprendre, je peux déclarer les frais de dossier, de garantie, les intérêts ainsi que l’assurance emprunteur payés en 2018 sur ma déclaration 2019.
      Les frais de dossier et de garantie ayant été payés grâce à un emprunt, cela est-il toujours valable ?

  153. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Ma réponse reste la même, tant que le prêt est débloqué pour la location du bien et que la banque mentionne bien que ce prêt sert à la résidence louée, vous pouvez déduire les intérêts.
    Cordialement.

  154. DASSE

    Bonjour

    Je reviens vers vous , pouvez vous me dire que le nouveau prêt que je veux faire pour le remboursement du capital qui a servi à financer la construction, ai je le droit de déduire les intérêts, sur
    les revenus fonciers. Pour moi, c’est toujours c’est un prêt pour le bien loué. Mon prêt initial était de 350000 euros en prêt IN FINE et maintenant j’emprunterais 250000 euros environ en prêt
    amortissable
    Merci de votre réponse

  155. Corrige ton impôt

    Bonjour. Vous pouvez déduire uniquement les intérêts payés pour les prêts relatifs au bien loué.
    Cordialement.

  156. DASSE

    J’ai un bien locatif et j’ai fait un prêt INFINE que je dois rembourser. De ce fait si je fais un autre prêt ai-je le droit de déduire les intérêts du nouveau prêt sur mes revenus fonciers.

  157. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    TOut à fait, c’est ce qui est expliqué dans l’article. Vous devez déduire les intérêts l’année où ils sont payés. Aucun « arbitrage » n’est possible, vous n’avez pas le choix dans vos déclarations. En
    2018, vous déclarez toutes les charges payées en 2017 et ainsi de suite.

    Si vous souhaitez un devis ou un accompagnement pour vous assurer de déduire le maximum possible et ne rien rater, merci de passer par la rubrique « contact » du site.
    Cordialement.
    Thibault

  158. Delacroche

    Bonjour, j achète un appartement en vefa pour défiscaliser en Pinel, je passe chez le notaire en 09/2017 pour la signature de l’acte de vente, la remise des clés est en 11/2018, le 1er loyer en
    02/2019.
    En 2018 je peux déclarer les intérêts de 2017 sur la 2044 même si la remise des clés n’a pas eu lieu en 2017 ?
    Y a t’il un avantage à déclarer les intérêts sur la 2044 l’annee de ces dépenses (2017) plutôt que de tout déclarer sur l’année de la remise des clés (2018) sachant que dans les 2 cas cela va générer
    un déficit foncier et que je n’ai pas d autre revenu foncier ?
    Cdt.

  159. Corrige ton impôt

    Bonjour,

    Il est impossible de prendre les 2 régimes si vos biens sont loués en meublé. En revanche, vous pouvez contourner le problème en louant le nouveau bien en vide. Là vous pourrez prendre le réel tout
    en gardant l’abattement de 50% sur l’autre bien. Une stratégie fiscale optimale qui permet d’économiser beaucoup d’impôt.
    Merci de partager le site si la réponse vous convient. Cordialement.

  160. DERZY

    Bonjour
    Merci pour les informations très utiles sur votre site.
    J’ai une question que je n’ai pas trouvé la réponse : j’ai un appartement loué meublé que je n’ai plus de crédit pour ça. Jusqu’à aujourd’hui, même si c’est meublé, je n’ai pas fait les démarches
    pour bénéficier l’abatement de 50%… Et je pense aller faire cette année. C’est plus intéressant de déclarer en forfaitaire qu’en frais réel (vu que je ne dois presque rien payer désomais)

    Par contre, je vais aquerir un autre bien avec un crédit que je vais louer en meublé. Pour ce bien, il y aura des travaux, des meubles, des frais… donc à mon avis ça sera plus intéressant de
    déclarer en frais réels, au moins pour les deux premières années.

    Ma question est : est-ce que c’est possible de déclarer séparement ces 2 revenus? Un meublé avec le frais forfaitait et l’autre avec le frais réels?
    Merci pour votre aide.
    Cordialement

  161. Corrige ton impôt

    Bonjour Clyde,
    Il faut corriger la déclaration. Un écrit avec votre déclaration corrigée à destination du centre des impôts suffira. Si vous avez d’autres biens loués, votre impôt diminuera. Si ce n’est pas le cas,
    un déficit sera provisionné pour l’an prochain.
    Cordialement.

  162. Clyde P

    Bonjour,

    Comment faire si l’on a oublié de déduire les intérêts. Je viens de lire votre article et je n’ai jamais pas pensé à enlever tout ça. J’ai acquis le bien l’an passé avec le prêt et il sera loué fin
    2017. Merci pour votre aide et votre site.