Aujourd’hui, nous allons voir les cases à remplir sur la déclaration d’impôt si vous louez un bien meublé. Que ce soit de la location professionnelle (LMP) ou de la location meublée non professionnelle (LMNP), il faudra remplir une déclaration d’impôt en mai avec un report dans certaines cases. Dès lors que vous louez une maison ou un appartement meublé, que ce soit en Airbnb ou autre, il faudra remplir la déclaration d’impôt.
Sommaire
Location meublée et déclaration d’impôt : comment ça marche?
Je ne reviens pas sur la fiscalité du loueur meublé que j’ai déjà détaillé ici : comment marche l’impôt si vous louez un bien meublé? Je vous conseille de lire cet article en premier si le régime réel et le régime micro-BIC en location meublée ou Airbnb vous est inconnu. L’expert-comptable est souvent obligatoire pour faire le bilan, le compte de résultat, l’amortissement etc… en location meublée comme expliqué. Mais pour autant, vous pouvez vous charger seul de faire la déclaration d’impôt. Il y’a seulement quelques cases à remplir et il suffit de reprendre les documents réalisés par le professionnel pour faire les bons reports. Cela vous permettra d’économiser en partie les honoraires et/ou de vérifier qu’il n’y a pas d’erreur.
Dans un premier temps, je détaille les cases à remplir pour les loueurs en meublé non professionnelle LMNP. Puis j’irai sur le cas plus rare des loueurs meublés professionnels LMP. Je vous renvoie vers ma formation si vous voulez maitriser les deux régimes. Si vous ne savez pas duquel vous dépendez, il y’a fort à parier que vous soyez en LMNP, le LMP est réservé à ceux dont la majorité des revenus sont issus de la location meublée. A la fin de l’article j’explique le calcul de l’impôt à payer selon la case remplie avec des exemples simples. J’ai aussi présenté le sujet en vidéo ci-dessous.
Comment faire apparaitre les cases de la déclaration en LMNP ou LMP?
Avant d’étudier les cases, il faut savoir où les trouver. Si vous faites une déclaration d’impôt papier, elles sont toutes sur le formulaire Cerfa 2042C Pro : Télécharger le formulaire Cerfa 2042C-Pro.
Pour la déclaration en ligne, il faut cocher une case à l’étape 3 pour faire apparaitre les bonnes rubriques. Si vous faites de la location meublée non professionnelle LMNP, il faut cocher la rubrique « revenus des locations meublées non professionnelles » que j’ai appelée cadre 1 ci-dessous. Si vous louez meublé en tant que professionnel alias LMP, alors c’est le cadre 2 qu’il faut cocher soit « revenus industriels et commerciaux professionnels ».
Les cases à remplir pour la déclaration d’impôt du loueur meublé non professionnel LMNP.
Pour la majorité des locations, il y’a 6 cases que vous devez connaître et surveiller lors de la déclaration fiscale. Je les ai entourées de couleurs différentes. A chaque fois il y’a un doublon puisqu’on a une case pour Mr et la même pour Mme (et même une troisième après pour la personne à charge). Je vous rappelle qu’on indique les revenus et charges de l’année 2023 sur la déclaration 2024.
- Si vous louez meublé et avez opté pour le régime micro-BIC, il faut alors remplir le loyer perçu en case 5ND. Le fisc fera seul l’abattement de 50%.
- Pour le régime micro mais si votre bien est éligible et classé au meublé de tourisme, c’est le même fonctionnement avec la case 5NG. L’abattement sera alors de 71%.
- Pour ceux au régime réel qui ont un résultat positif, deux options. Soit vous êtes adhérent à un centre de gestion agréé et vous mettez le chiffre en case 5NA. Sinon c’est la case 5NK.
- Au régime réel il est plus fréquent d’avoir un déficit. Dans ce cas vous mettez le montant en case 5NY si vous avez un centre de gestion agréé et sinon en 5NZ (on met un chiffre positif donc si vous êtes à -5000 € vous mettez 5000 dans la case).
- Tout déficit non utilisé est provisionné pour les années suivantes. La rubrique violette avec les cases 5GA à 5GJ est remplie toute seule avec les déficits passés. Ceux indiqués en 5NY et 5NZ se reporteront tout seul l’année suivante.
Pour les loueurs meublés LMNP au régime réel, sachez que le résultat positif ou le déficit figure sur la liasse fiscale du formulaire 2031. Il faut regarder la ligne 7 à la première page.
Sachez que si vous avez plus de 23 000 € de revenus issus de la location meublée, les cases sont différentes. Depuis 2 ans vous devez payer des cotisations sociales auprès de l’URSSAF par ailleurs mais vous restez LMNP et non LMP tant que le meublé ne représente pas plus de 50% de vos revenus. Vous devez alors remplir les cases ci-dessous qui auront le même effet au niveau fiscal mais servent à informer le fisc que vous avez payé des cotisations sociales :
- 5NW pour le micro-BIC en LMNP avec plus de 23 000 € de loyers.
- 5NJ pour le micro-BIC sur un bien classé meublé de tourisme.
- 5NM au régime réel avec un résultat positif et un OGA. Sans OGA c’est alors la case 5KM.
- En cas de déficit, c’est alors la case 5WE avec CGA et 5WF sinon.
Location meublée professionnelle LMP : les cases à remplir.
Si vous passez sous le régime LMP alias loueur en meublé professionnel, les cases sont différentes. A nouveau il y’en a 6 qui sont importantes :
- En régime micro-BIC, vous mettez la totalité des loyers perçus en case 5KP ou 5LP pour Mme.
- Pour le régime réel si vous avez un résultat supérieur à zéro, mettez le en case 5KC ou 5LC si vous avez un OGA…
- …à défaut si vous n’avez pas d’adhésion à un CGA, c’est la case 5KI ou 5LI.
- Au régime réel si vous avez un déficit il faut mettre le montant en case 5KF ou 5LF si vous avez un centre de gestion agréé.
- Enfin pour un déficit au réel sans OGA, c’est la case 5KL ou 5LL.
Pour les loueurs meublés professionnels au régime réel LMP, sachez que le résultat positif ou le déficit figure sur la liasse fiscale du formulaire 2031. Il faut regarder la ligne 4 à la première page.
Quel impôt est engendré par les cases remplies en location meublée?
La majorité des cases fait qu’une partie du montant déclaré va s’ajouter au revenu imposable. Le taux de l’impôt va alors dépendre de votre tranche marginale d’imposition (0%, 11%, 30%, 41% ou 45%). J’explique ici comment calculer la TMI alias tranche marginale d’imposition? Enfin certains ont déjà payé des cotisations sociales par le biais de l’URSSAF mais d’autres auront à les payer sur la déclaration d’impôt au taux de 17.2%. Pour que les taux et exemples soient compréhensibles, je vais supposer que le montant de 10 000 € est rempli dans chaque case.
Pour la location meublée non professionnelle LMNP en-dessous de 23 000 €.
- Case 5ND : abattement de 50% et le solde subira l’impôt selon la tranche + prélèvements sociaux. 5 000 * TMI + 5 000 * 17.2%.
- Case 5NG : abattement de 71% puis TMI et PS. 2900 * TMI + 2900*17.2%.
- Case 5NA : on enlève les déficits provisionnés du cadre violet. Le solde subit impôt selon la tranche et prélèvements sociaux. 10 000 * TMI + 10 000 * 17.2%.
- Case 5NK : on enlève les déficits du cadre violet. Le solde subit une hausse de 15% avant application de la tranche fiscale (pénalité car pas d’OGA) et les PS s’appliquent sur le montant déclaré. 10000*1.15*TMI + 10 000 * 17.2%.
- Case 5NY ou 5NZ : pas d’impact sur l’impôt, le déficit se garde automatiquement pour les années suivantes.
Pour la location non professionnelle mais dépassant 23 000 €.
- La case 5NW fonctionne comme la 5ND mais sans les prélèvements sociaux. 5000*TMI
- La case 5NJ fonctionne comme la 5NG mais sans les prélèvements sociaux. 2900*TMI
- La case 5NM comme la 5NK et la 5KM comme la 5NK mais sans les prélèvements sociaux. 10000*TMI et 11500*TMI.
Pour la location meublée professionnelle.
- La case 5KP subira l’impôt après abattement de 50%. 5000 * TMI.
- La case 5KC subit l’impôt. 10000*TMI.
- La case 5Ki subit l’impôt après une hausse de 15%. 10000*1.15*TMI.
Je reste disponible en commentaire pour toute question. Si vous louez un meublé ou investissez pour, je vous conseille vivement de vous faire accompagner en ligne. Vous pouvez solliciter ce site qui fait tout en ligne (indiquez que vous venez de ma part pour une remise de 10%). Les frais sont déductibles, il y’a un conseiller dédié et tout est pro et encadré pour les novices. Cela vous évitera un contrôle fiscal ou toute mauvaise surprise : aide pour la déclaration fiscale du meublé en ligne.
Bonjour,
Même problème que MANON, mon comptable a fait la déclaration 2031 pour mon LMNP au réel simplifié, meublé de tourisme.
J’avais pour habitude de reporter en case 5NZ la valeur du déficit indiqué sur la 2031, n’étant pas adhérent à un centre agrée.
Mais impossible de retrouver cette case. il n’y a plus que la 5NY qui était pour ceux adhérents a un centre agrée.
Cette case a-t-elle été supprimée ? il n’y a plus de distinction entre ceux qui sont avec un centre agrée ?
Merci
Ok, je l’ajoute définitivement aux interrogation pour la conférence. Je ferai aussi une vidéo youtube qui elle sera gratuite, j’essaierai d’y jeter un oeil au passage.
Bonjour,
Je suis sur la déclaration d’impôt, et je n’ai pas la case 5NZ, du coup impossible de déclarer mon déficit. Savez-vous à quoi cela est du ?
Je me suis faite aider par un site pour la déclaration en ce qui concerne mon compte impot professionnel et la prochaine étape était la déclaration sur mon compte personnel, notamment en inscrivant mon déficit dans cette case, mais je ne la trouve pas…
Bonjour,
Je n’ai pas encore étudié le meublé mais on fera une conférence sur le sujet où on verra ça : https://www.corrigetonimpot.fr/annonces-importantes-pour-la-periode-fiscale-2024-8-formations-en-direct-prenez-date/
D’ailleurs durant n importe quelle conférence vous pouvez me demander et je le ferai en direct pour montrer.
Bonjour,
j’essaie de comprendre…et ce n’est pas évident. Je vais me déclarer en réel salaire + location meublée de ma résidence principale ( non professionnelle et non adhérente) revenu fonciers pour l’année 20230, 4267 euros …que veut dire » déficit » .
Bien cordialement
Bonjour et merci pour ces conseils détaillés.
J’ai mis a louer actuellement mon logement principal en meublé en sept 2022.
J’ai réalisé ma déclaration 2023 sur les revenu 2022 sur la base du MicroBIC LMNP avec abattement forfaitaire de 50% pour les 4 mois de 2022.
Pour la déclaration 2024 Je désire passer en frais réels, ai je des démarches particulières à faire en plus de la déclaration sur les cases proposées?
Pourriez vous svp expliciter un peu la liasse fiscale 2031 et comment la remplir si je ne passe pas par un cabinet comptable ?
Merci d’avance
Merci
Bonjour,
Pour passer au réel, il aurait déjà dû faire une déclaration auprès du fisc. Et je déconseille fortement la 2031 sans expert-comptable la première année, le fisc peut la vérifier et exiger un fichier d’écriture comptable. Je vous conseille de visionner les conférences de la fin d’année si vous êtes abonné et de suivre les conseils prodigués sur le meublé : https://www.corrigetonimpot.fr/categorie/formation-thibault-diringer/
Bonjour
Je loue 2 appartements en indivision avec mes 2 fils…1 non meublé en microfoncier et l autre en meublé tourisme non pro…est ce que nous devons tous les 3 declarer chacun sa part ou puis je déclarer entièrement tout sur ma déclaration?…si oui je peux mettre le LMNP dans la case 5ng? Dois je prendre un expert comptable?
Bonjour,
Si le meublé est en micro, pas besoin d expert comptable et il est possible de faire vide en réel si c’est mieux. Si tout le monde est sur le même foyer fiscal tout peut être groupé. Mais si les enfants peuvent sortir, il faut faire la simulation car c est peut être mieux de les sortir et qu’ils soient imposés sur leurs revenus fonciers pour être dans la tranche à 0 %.
Bonjour,
N’ayant pas obtenu de réponse fin 2023, je me permets de reposer et reformuler ma question:
Dans quelle case faut-il déclarer les revenus afin de bénéficier de l’abattement de 71% promis par la documentation fiscale (extrait et référence en fin de question)
* Meublé de Tourisme Classé
* régime micro BIC , CA 23.000 et > à 50% des revenus globaux
* avec paiement des cotisations sociales à l’URSSAF (régime général) chaque trimestre
Vous indiquez « 5KP » dans votre schéma, mais il n’y a que 50% d’abattement (« prestations, etc… ») . Si on se réfère à la doc fiscale (reproduite ci-dessous), il faudrait déclarer en « Vente et fourniture de logement ». Quelle est cette case? Est-ce inclus dans 5KO?
Avec mes remerciements d’avance, bien cordialement
Documentation ci-dessous (impots.gouv.fr)
Référence URL gouv.fr :
Extrait ad-hoc de cet URL :
Les activités de locations meublées sont considérées comme des prestations de services pour déterminer leur régime d’imposition. Pour l’imposition des revenus de l’année 2022, lorsque les recettes de l’année 2021 ou de l’année 2020 n’ont pas excédé 72 600 €, l’activité relève du régime micro et un abattement forfaitaire de 50 % est appliqué au montant des recettes de l’année 2022 pour déterminer le bénéfice imposable.
En revanche, les activités de location de meublés de tourisme classés et de chambres d’hôtes sont soumises aux limites applicables aux activités de vente et de fourniture de logement. Lorsque les recettes de l’année 2021 ou de l’année 2020 n’ont pas dépassé 176 200 €, l’activité relève du régime micro et bénéficie d’un abattement de 71 %. Au delà, l’activité relève du régime réel.
Les gîtes ruraux doivent être classés meublés de tourisme pour bénéficier du seuil de 176 200 € et de l’abattement de 71 %.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Est-ce que le plafond de 23’000 euros est par ménage ou par contribuable ?
Bonjour,
C’est par foye fiscal. Vous avez une conférence sur le meublé avec Stefano Demari où on évoque ces sujets si cela vous intéresse.
bonjour Thibault
merci de vos explications.
j’ai un problème de déclaration.
je loue meublé une partie de l’appartement que j’habite LMNP
En principe micro-BIC dont le plafond est 72 600€ mais lors de la déclaration internet la case 5ND limite à 15 000€ que je dépasse un peu.
Je suis bloquée.
Que faire ?
merci de votre réponse
et je ne peux poster de commentaire sur votre site site, il s’affiche erreur 403
Bonjour,
Là j’avoue que je sèche, je n’ai jamais eu le cas et de mémoire la case 5ND n’est pas bloquée par un plafond de 15k.
Bonjour,
D’une lecture attentive de vos explications très claires (merci), je tire cette conclusion que je vous remercie de valider ou corriger :
En situation LMP (3 Meublés de Tourisme classés) et payant chaque trimestre les cotisations à l’URSSAF, je ne peux que déclarer les revenus en 5KP et l’abattement de 71% n’est donc pas disponible , car aucune case ne permet cette distinction (MT classé/pas classé) alors que c’est le cas en LMNP (case 5NG si classé, 5ND si pas classé) .
Bonjour,
J’ai une question sur les acompte payé pour une location meublé non professionnel
Est ce que ces montant sont retranché du montant d’impôt comment éviter qu’il ait des doublons
Merci
Bonjour,
Oui, les acomptes payés à la source sont rendus automatiquement sur la déclaration de l’année suivante.
Bonjour, merci Thibault pour ton article et vidéo explicative, mais où déclarer (et quelles sont les conséquences?) un revenu en LMNP s’il dépasse de 50% mon revenu d’activité en micro bic et est inférieur à 23 000 euros?
Bonjour j’ai un logement ,appartement que je loue Meublé à l’année a tacite reconduction, c’est une résidence secondaire.je ne sais pas dans qelle case je dois le mettre
Merci de votre retour Cordialement
Même problème avec location courte durée en résidence secondaire moins de 120 jours par an.
Quelle case remplir en réel simplifié ??
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
Merci pour votre article. Je suis actuellement en LMNP pour un meublé de tourisme classé en micro (abattement 71% donc). Et cette année je vais dépasser le plafond des 23 000 €, et ce revenu sera mon revenu principal.
J’aimerai donc basculer en LMP en micro-entrepreneur (6% de cotisations sociales sur le CA selon la plaquette de l’URSSAF) et également en versement libératoire sur l’IR (1% en plus des CS).
Je trouve très peu d’information sur cette situation qui serait pour moi idéal. Pensez-vous que cela est possible ?
Dans quelle case devrais-je donc déclarer ces revenus sur l’avis d’impôt ? Et pouvez vous me confirmer que les revenus issus de la location de meublé de tourisme classé, même s’ils sont professionnels, bénéficient d’un abatement de 71% pour le revenu imposable ?
En vous remerciant par avance pour vos réponses.
Bonjour,
Sur ce type de montage, je préfère ne pas me prononcer non plus et je vous conseille vivement de trouver un expert comptable pour valider le tout.
Bonjour
Merci pour cet article
Sauriez-vous s’il est possible d’utiliser le statut LMP (afin de valider des trimestres en cotisant) même si le montant des loyers perçus est inférieur à 23k€ ?
Bonjour,
Non à ce niveau je ne sais pas mais un expert-comptable devrait pouvoir vous répondre.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour
Je loue pour l ete un studio meuble par une agence immobiliere.
Dois je prendre un siret??merci
Bonjour,
Normalement oui mais dans les faits beaucoup ne le font pas et je n’ai encore jamais vu de redressement sur ce sujet.
Pour et merci pour ce poste très intéressant. J’ai une question concernant le passage du LMNP au LMP . Si on dépasse 23000 € et en plus que cela représente plus de revenus que l’ensemble des autres ressources on devient LMP. Mais faut-il prendre en compte les salaires net imposable avant ou après la déduction des frais réels ? Aussi si on devient LMP pouvons-nous continuer de déclarer sur la case au micro BIC avec abattement de 50 %. Merci beaucoup cordialement Delphine
Bonjour, j’ai un gite non classé au gite de France .
je dois déclaré 7000 euro environ.
Je vais mettre ça en 5ND mais j ai vu quelque par que je pouvais déduire la taxe foncière.
Est ce que c’est vrai?
Bonjour,
Sur cette cas il y’a un abattement de 50% mais en revanche impossible de déduire quoi que ce soit.
Cordialement.
Bonjour,
Sur cette cas il y’a un abattement de 50% mais en revanche impossible de déduire quoi que ce soit.
Cordialement.
Bonjour Thibault, Merci pour cet article et cette video.
J’ai une question concernant la déclaration de mes revenus de location meublées. Puis-je remplir les cases 5OD et 5OG(déclarant 2) sachant que le Siret est au nom du déclarant 1? Merci d’avance
Bonjour
J’ai une location meublée sur 6 mois en 2022,le loyer est de 800€,
Quelle case je dois cocher svp
=bonjour
Je voulais savoir au sujet de la ligne 7 de la 2031 – SD – Faut il indiquer le bénéfice de l année ? ou indiquer le bénéfice de l année – les déficits antérieurs ( donc mettre 0 si montant déficits non imputés > bénéfice de l année) : Ensuite sur la phrase : « (Pour ceux au régime réel qui ont un résultat positif, deux options. Soit vous êtes adhérent à un centre de gestion agréé et vous mettez le chiffre en case 5NA. Sinon c’est la case 5NK) » on met donc le bénéfice de l année sans l imputation des déficits non imputés ? l es impôts feront la déduction ?
Merci pour votre réponse et votre aide . cdt
M SAGNIER .
Bonjour, article très intéressant merci pour ce partage. Pourriez vous me dire comment déclarer les revenus en 5GN sil vous plait ? Je possède un bien situé en résidence de service donc assujetti a la TVA. On doit déclarer les recettes brutes. cela veut il dire que je déduis la tva et déclare sans ou dois je déclarer les revenus TTC ? Merci.
bjr, j’ai un appartement loué meublé a l’année. L’an dernier j’ai dû faire des travaux de réflexion de la salle de bain.
Peut on déclarer des travaux pour un logement meublé?
Dans quelle case dois je l’indiquer?
Cdt
bonjour nous avons achete un appartement en indivision avec mes enfants, nous avons loué un mois en airbnb et 4 mois en meublé à l anneé comment dois-je faire???? de plus un de mes fils est non résident en France ( il habite dubai depuis 4 ans) comment dois-je faire ????
Bonjour
Un loueur en meublés de tourisme classés dont c’est la profession principale et CA de 120 000 €
doit bénéficier d’un abattement de 71%.
Il ne peut s’agir de la case 5NG réservée aux non professionnels
Je coche la case 5KO
Qu’en pensez vous? merci
Bonjour,
Visiblement il faut déclarer dans 5NJ.
Du coup en tant que LMP, où déclarez-vous la partie URSSAF? Sur le site auto-entrepreneur? Soit 22% de charge
Bonjour
Pour la case 5NZ on me demande de compléter la case avec le nom de la société ( je suis un particulier) j’essaie avec mon nom aucun succès je ne peux pas terminer ma déclaration.Que faire merci pour votre aide.Salutations
Bonjour,
Toute location meublée nécessite de s’enregistrer avec le formulaire Poi et d’avoir un Siret, c’est ça que le logiciel demande.
Si vous ne l’avez pas, peut-être qu’en cliquant sur « suivant » plusieurs fois le logiciel laissera avancer. Sinon reste la seule solution de mettre n’importe quoi dans la case et de mettre un mot au fisc à la fin pour expliquer que vous allez régulariser cet aspect mais que vous n’aviez rien à mettre.
Bonjour,
En 2022 j’ai mis ma villa en location saisonnière 4 mois (Airbnb, Booking et du direct) et en location meublée bail 1 an, 4 mois également.
Comment dois-je déclarer sur au niveau des impôts ?
Aussi, dois-je déduire mes charges liées à la location ? (EDF, EAU, INTERNET ETC…)
Bonjour,
Si vous n’avez pas d’expert-comptable et n’avez pas prévu d’être au régime réel, le micro-bic est la seule option et aucune déduction de charges n’est possible.
Bonjour, le montant de 23000€ qui détermine LMP ou LMNP est il pour le foyer fiscal ou pour l’un des deux (H ou F pacsés) ?
Bonjour
Merci pour cette vidéo
Petite question
Je suis LMP au forfait avec meublé classé je dois déclarer dans quelle case pour avoir l’abattement de 71%
Merci encore
Bonjour, vous écrivez « Case 5NK : on enlève les déficits du cadre violet.[…] »
Cela veut-il dire qu’on inscrit le bénéfice N et que l’administration fiscale va d’elle-même déduire les déficits reportables ? Ou alors déduit-on de nous-mêmes pour inscrire directement le solde en 5NK ?
Et dans le cas 1 la majoration (sans OGA) est-elle calculée sur [5NK – Déficits reportables] ou sur 5NK avant imputation de ces déficits ?
Merci
Bonjour,
De mémoire on met le revenu de l’année en 5NK et s’il y’a un déficit le fisc va l’enlever automatiquement pour arriver à 0
Merci pour votre retour rapide, et donc la majoration (sans OGA) est appliqué sur la case 5NK ou sur [5NK – Déficits] ? Merci
ça je ne sais plus, il faudrait faire une simulation à blanc sur le simulateur. Je ne serais pas surpris que ce soit sur 5nk avec l’obligation d’utiliser plus de déficits.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Bonjour,
En Janvier 2022, j’ai choisi de louer en meublé mon bien immobilier en meublé.
Je dois prochainement déclarer mes revenus de location en LMNP et au micro-BIC.
Je n’ai pas fait de démarche en 2022 pour informer le centre des impôts :
Est-ce obligatoire de faire une déclaration au préalable pour un micro-BIC ? ou bien dois-je remplir directement sur le web en complétant le formulaire 2042 C PRO ?
Par ailleurs, je n’ai pas compris la différence entre 23.000 de recettes et 77.700 € de CA annuel ?
Merci pour vos lumières.
Bonjour,
Merci pour cet article et cette video.
Quelle ligne de la liasse fiscale doit-on utiliser pour remplir les lignes 5GA à 5GI?
Dans mon cas ce n’est pas rempli automatiquement et je dois le renseigner.
Merci d’avance
E.
Bonjour,
Désolé à ce niveau je ne sais pas il faut voir avec un expert-comptable.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
Je suis propriétaire de 2 logements meublés loués régime Micro BIC.
Par erreur j’ai rempli la case 5ND (12000 €) mais aussi 5 NW (12000 €).
(Une faible partie est louée Air bnb)
Dois je faire une correction ?
Quand remplir NW au juste ?
Merci beaucoup.
Bonjour,
Je ne sais pas si la case 5NW a eu un impact je ne la connais pas de tête mais en tout cas je vous conseille de corriger effectivement au cas où.
Cordialement.
Bonjour,
Merci encore pour tous vos articles. J’aurais une petite question concernant le passage entre LMNP et LMP. Dans les nouvelles règles pour rester en LMNP il s’agit de ne pas dépasser les 23keuro de revenus locatifs par an : on parle ici du revenu locatif imposable ? (donc = loyer – charges – amortissement – dépenses etc etc ?)
De plus il ne faut pas que les revenus locatifs ne dépassent 50% des revenus du foyer. Même question il s’agit des revenus net imposables du foyer, ou des revenus brut, ou autre ?
Merci d’avance pour votre retour.
Cdlt,
Fabien
Très intéressant , ma question est je suis propriétaire d’une villa avec 6 appartements je suis en LMNP et mon chiffre de 23000 est le même que si je n’avais qu’un seul appartement mais les frais sont multipliés par 6 et les charges ont augmentés considérablement.
Bonjour Thibault, cet article est très intéressant et permet de mieux appréhender la complexité pour les loueurs de meublé.
J’ai une question précise. Je suis en micro entreprise LMNP classé de tourisme. En 2023, je vais passer dans la catégorie des LMP. Tous mes logements sont classés meublé de tourisme.
La chiffre d’affaires prévisionnel sera de l’ordre de 100 000€.
Questions:
=> Mon taux de cotisation URSAFF restera-t-il à 6% quand je serai en LMP?
=> Dans le déclaration d’IR je remplirai la case 5KP « 100000 », comme vous le notez c’est une déduction de 50% du CA + TMI (pour moi 30%) soit 15%. J’aurai aimé avoir la case que me permet de déduire 71% du CA (car je suis classé meublé) + TMI à 30% =8.7%. Cela n’existe pas en LMP?
Merci pour l’aide précieuse!
José
Bonjour,
Navré mais on arrive ici sur la fiscalité de l’entreprise et je ne suis plus aussi pointu. Il serait mieux de voir un expert-comptable ici car je risque de dire des bêtises.
Bonjour Pierre,
Je suis dans la même situation que vous, je passe de LMNP à LMP mais je suis en micro bic classé meublé pour mes gîtes. Avez vous trouvé une solution pour bénéficier des 71 % d’abattement et non pas 50 si je rempli la case 5KP?
Merci pour votre aide
Romuald
Bonjour Pierre, je suis dans la même situation que vous (avec des revenus légèrement inférieur). Je crois comprendre qu’en étant à 6% vous avez opté pour le régime Auto-entrepreneur. C’est également la solution que je privilégie mais je trouve très peu d’information à ce sujet. Pouvons nous échanger ?
En vous remerciant,
Bonjour,
Vous dites dans une réponse à un commentaire : « Je ne suis plus certain de mémoire mais il me semble qu’en LMP l’abattement n’est plus de 71%. »
Mais il me semble que si
En tout cas, aucune mention spécifique n’est mentionnée faisant comprendre que le LMP n’aurait pas droit aux 71% d’abattement.
Alors pourquoi la case pour les meublés de tourisme n’apparait pas dans la déclaration pour les LMP ?
Bonjour,
J’ai une petite question concernant le dernier paragraphe copié ci-dessous :
Pour la location meublée professionnelle.
La case 5KP subira l’impôt après abattement de 50%. 5000 * TMI.
La case 5KC subit l’impôt. 10000*TMI.
La case 5Ki subit l’impôt après une hausse de 15%. 10000*1.15*TMI.
Etant en meuble de tourisme classé, je n’ai plus l’abattement de 71 % ?
Merci d’avance pour votre réponse et bravo pour vos interventions…
Cordialement,
Stéphanie
Bonjour,
Je ne suis plus certain de mémoire mais il me semble qu’en LMP l’abattement n’est plus de 71%.
Bonjour,
J’ai un appartement que je vais louer à l’année sous le statut fiscal LMNP (bail d’un an renouvelable).
Mon locataire doit-il en faire sa résidence principale ou peut-il louer mon appartement en résidence secondaire à l’année ?
Merci d’avance pour votre réponse.
Eliane
Bonjour,
J’avoue ne pas savoir, à mon avis ici il serait judicieux de vérifier avec un expert-comptable que c est possible. A mon avis le soucis sera plus de son côté à lui.
Cordialement.
Bonjour, je souhaiterai avoir des renseignements svp je vais signer chez le notaire au mois de novembre le but de cet achat est d’en profiter pour mes vacances et de faire de la location meublée quand je n’y serai pas. Avant tout ça je dois effectuer dès Novembre des travaux par une société pour la peinture, la cuisine, salle de bain et la climatisation . Ma question est à quel moment je dois faire la déclaration lmnp est-ce en 2022 sachant que je n’aurai aucun loyer perçu ou en 2023 pour être en année complète ?
Je suis un peu perdue car il me semble qu’il faut être en lmnp pour pouvoir déduire tous les achats de fourniture c’est exact ?
Merci d’avance
Bonjour,
POur déduire les frais en LMNP il faut un comptable et je vous conseille de le prendre dès maintenant. En effet certaines déclarations seront à fait dès 2023.
Cordialement.
Bonjour,
J’adore votre site qui est extrêmement complet. J’ai une question: je suis LMNP en 2022, j’ai déjà perçu des revenus via des plateformes comme Booking, et je dépasse le maximum légal sans déclaration. Dois je les déclarer dès 2022 ou bien dois-je attendre mai 2023 ?
Merci d’avance pour vos réponses
Bonjour et merci.
Effectivement si vous dépassez le plafond je pense que c est judicieux de commencer dès maintenant à chercher un bon expert-comptable.
Cordialement.
Bonjour,
Je viens de m’apercevoir que cela fait 10 ans que je déclare en foncier 4 BE et non en 5GN mon meublé de tourisme classé.
Je sais que je n’ai le droit de récupérer que 2 ans en arrière. Ma question lorsque les impôts disent en déclarant en 5GN il y a un abattement forfaitaire de 71 % (avec un minimum de 305 €) qui sera appliqué. De quel minimum de 305 euros parlent ils? Le montant net ? le montant apres deduction csg? Le montant brut ? (Mes revenus location sont pour 2021 sont de 1100 euros brut donc avec abatement 71 % si en 5GN serait de 319 euros net et pour 2020 1088 euros avec 316).
En foncier avais je un minimum aussi svp ? Est ce que je dois quand même dire aux impôts que je me suis trompée et qu’ils refassent le calcul ? Ou est ce inutile vu ces petites sommes ?
Merci.
Bonjour,
Merci beaucoup pour l’article.
Vous précisez que les cases des déficits des années antérieures se remplissent automatiquement : cela fait 12 ans que je fais du LMNP, ça ne s’est jamais rempli automatiquement. Est-ce mon comptable qui a mal déclaré les choses?
A noter que cette année, je suis en déficit (environ 1 500€) principalement dû à l’amortissement de l’appartement : mon formulaire 2033 ne spécifie ni bénéfice, ni déficit et mon comptable m’a simplement indiqué de mettre 0 dans la case 5NY (j’ai un CGA). Il m’a expliqué que le déficit dû aux amortissement n’était pas un déficit réutilisable dans le temps d’où le 0 à Bénéfice. Est-ce bien vrai que les amortissements de l’appartement n’entrainent pas de possibilité d’utilisation du déficit dans le temps? Si cela est vrai, sur quel document puis-je voir la somme des mes déficits reportables (qui seraient issus d’autres charges que les amortissements)?
Merci
Ben
Bonjour,
Le déficit se reporte les années suivantes si et seulement si vous l’indiquez en année N. POur le fait que le déficit issu de l’amortissement ne soit plus reportable, j’avoue ne plus l’avoir en tête mais si votre expert-comptable vous le dit et vous l’écrit, j’imagine qu’il ne se trompe pas.
Cordialement.
Bonjour monsieur.
J’ai une question à vous poser.
Je me suis inscrit au info greffe pour obtenir le statut de LMNP , pour l’année fiscale 2021.
J’ai demandé l’annulation par rar auprès du service des impôts, et j’ai envoyé mon bilan marqué zéro car pour l’année 2021 je n’ai pas loué.
Mon comptable m’a dit d’envoyer le formulaire p2 p4 avec la signature seulement et de rien mettre d’autres dessus.
J’ai reçu la réponse des impôts me réclament de la remplir et pourquoi il ne l’ai pas ? Qui doit correspondre avec la réalité comptable de l’activité or je n’ai rien fait courant 2021.
Le comptable m’a dit qu’il fallait seulement la signer et l’envoyer comme ça.
Pouvez vous me conseillez Svp
Bonjour est ce que les LMNP perdent leur avantage fiscal de 71% (meublé de tourisme classé)lorsqu ils passent en LMP?
Bonjour,
Merci pour vos vidéos et explications.
Je souhaiterais faire une déclaration en loueurs meublés non professionnelles pour 2021.
J’ai calculé la somme de mes loyers perçus auxquels j’ai soustrait les charges. Le résultat est négatif soit -500 euros.
Je n’ai pas d’expert comptable mais je me suis fait aidé pour additionner toutes les charges. Est ce que je remplis 500 euros dans la case déficits cas général 5NZ?!
D’autre part, c’est ma 1e déclaration, vous avez parlé rapidement des liasses 2031, faut il les remplir également en même temps que la déclaration
Merci pour votre aide
Cordialement
Bonjour,
Je vous conseille fortement de prendre un expert-comptable car il faut effectivement faire les liasses fiscales. Vous pouvez toujours mettre le déficit et vous le corrigerez si le comptable juge que ce n’est pas bon.
bonjour;
merci pour vos explications tres utiles.
J’ai rempli sur papier les formulaires 2031 et 2033 mais je ne sais pas ou et comment les declarer/les inserer enligne dans mon domaine professional. Ou trouver le lien a ces liasses ? merci
Bonjour,
Désolé à mon niveau je ne sais pas non plus car cette partie est réservée aux experts-comptables (du moins je le recommande et n’ai donc jamais eu à le pratiquer).
Cordialement.
Bonjour,
Merci pour ces explications
Concernant l ‘exemple suivant « Case 5NK : on enlève les déficits du cadre violet. Le solde subit une hausse de 15% avant application de la tranche fiscale (pénalité car pas d’OGA) et les PS s’appliquent sur le montant déclaré. 10000*1.15*TMI + 10 000 * 17.2%. »
juste une petite précision:
si 10.000 en 5NK et 15000 de deficit dans le cadre violet, on arrive donc a -5000
que paie t on dans ce cas la?
1- 0
2- juste les PS?
Merci beaucoup
Cordialement
Bonjour,
Dans ce cas on paie 0 et il restera 5000 de déficit pour le meublé des années suivantes.
Livre de Thibault DIRINGER: tout ce qui existe pour payer moins d’impôt!
Merci pour votre aide en ligne, bien que je n’aie pas pu résoudre tous les problèmes que me pose une nouvelle location en LMNP mais en régime réel.
Bonjour , nous avons acheté un bien et avons commencé à le louer en octobre 2021 . 3 mois pour 2021 . Nous avons mis la somme dans la case 5ND sans numéro de siret . A la fin de la déclaration je ne comprends pas j ai un total mensuel pour bénéfices industriels et commerciaux de 72 e par mois à partir de septembre 2022 . Il est noté le montant de votre accompte mensuel pour les revenus sans organismes collecteur ( Bic,Bnc,Ba, revenus fonciers….). Du coup je ne comprends pas ceci est en plus de mon impôt du meuble qui doit être déjà prélevé sur mon impôt sur le revenu ?
BOnjour,
Vous payez d’une part l’impôt sur ce meublé. D’autre part, le fisc en prend connaissance et vous impose désormais à la source. Ces acomptes payés en 2022 sont prélevés en vue de la fiscalité de l’an prochain sur ce meublé.
Bonjour,
Nous avons été classé meublé de tourisme en novembre 2021, est-il possible de déclarer les locations 2021 en case 5NG?
Ou cela sera valable à compter de 2021.
Bonjour,
J’avoue ne pas savoir si c’est rétroactif sur toute l’année ou pas. A mon avis au moins les loyers de novembre et décembre iront en 5ng et il faut interroger le fisc pour voir si le reste ne pourrait pas y passer.
Cordialement.
>>> Mon Guide : Comment payer moins d’impôt? Thibault DIRINGER
Bonjour,
1) Je loue un appartement avec choix depuis l’an passé du régime réel.
Tout le début de l’année 2021, il était loué avec un bail pour un logement vide. J’ai fait des travaux de mai à juillet 2021 et à présent il est loué en meublé (j’ai changé en cours d’année et je suis donc à présent LMNP ). Ma question est la suivante: à quel endroit de ma déclaration dois-je déclarer les dépenses d’amélioration (j’ai refait une salle de bain) et de conversion en meublé (équipement obligatoire du meublé en meubles, électroménager, …) et donc le déficit qui en résulte ? Est-ce que c’est sur l’annexe 2044 (réel pour logement vide/ revenus avant les travaux) ou au contraire dans ma déclaration principale lorsque j’ai déclaré mes revenus de loueur meublé non professionnel (revenus après travaux) ? La fiscalité n’est pas la même et donc l’impact sur le revenu imposable diffère… Je n’ai trouvé la réponse nulle part.
2) Je loue par la plate-forme Airbnb une chambre dans ma résidence principale. Ces revenus vont obligatoirement être déclarés en réel également. Je demande à chaque « locataire » (20 l’an passé) 15 € pour le ménage (soit 300E au total) puisque je fais intervenir une personne que je paie avec le CESU. Puis-je donc déduire des revenus que me verse Airbnb les 300€ qui m’ont servi à payer ma femme de ménage quand les « locataires » Airbnb s’en vont ? Puis-je déduire d’autres frais (part du chauffage, de l’eau chaude,de l’électricité, de la taxe foncière…) et avec quel calcul ? Je vous avoue être perdu malgré la lecture de vos nombreux articles (et encore merci de tout ce travail).
Merci d’avance
Bonjour,
Pour le réel en meublé tout peut se déduire mais cela se fait via un expert-comptable qui va réaliser la liasse fiscale avec un bilan et un compte de résultat. Sur la déclaration on reporte uniquement le résultat ou le déficit comme expliqué dans l’article.
Cordialement.
Bonjour
Si je mets les recettes de mon meublé de tourisme LMP dans la case 5 KP, rien dans le tableau ne me permet d’indiquer qu’il s’agit d’un meublé de tourisme
Comment les impôts sauront ‘ils qu’il faut m’appliquer un abattement de 50% (location de meublé) ou de 71% (location de meublé de tourisme)?
Merci
BOnjour,
La case 5KP fera un abattement de 50%, c’est certain. Il est vrai que je ne vois pas de cases pour le LMP avec abattement de 71%. Peut-être est-ce impossible? Je n’ai pas eu le cas depuis longtemps donc soit c’est que la case est ailleurs, soit que c’est incompatible.
Bonjour,
Nous avons avec mon conjoint (PACS) un bien en commun en LMNP acheté en 2021. C’est donc la 1ère déclaration que nous remplissons. Nous pensons le mettre en micro-BIC mais ne comprenons pas qu’il y ait une case chacun : faut-il mettre 2 fois le montant total ? ne remplir qu’une des cases (et dans ce cas laquelle ?) ? remplir chaque case en fonction de la part du bien que chacun possède ?
Merci pour votre retour
Bonjour,
Si le bien est en indivision, le micro-BIC n’est pas possible il me semble et il faut voir un expert-comptable rapidement.
Cordialement.
Bonjour, vos explications sont très claires, bravo.
J’ai mis en location meublée NP en 2021 un bien que je souhaite déclarer en micro BIC en case 5ND
J’ai par ailleurs d’anciens déficits que je reporte depuis plusieurs années dans les cases 5GA et suivantes.
J’ai l’impression que le Fisc n’en tiendra pas compte pour réduire l’imposition de mes micro BIC 2021, contrairement au BIC déclarés en bénéfices réels. J’ai lu pourtant que les déficits antérieurs pouvaient s’imputer sur des micros BIC.
Merci pour votre regard.
FB
Bonjour,
Alors là c’est une excellente question et je n’ai jamais fait le test. Vous serez vite fixé de toute manière au niveau pratique. Vous remplissez la case 5ND puis vous mettez vos anciens déficits. Vous verrez immédiatement si dans le calcul les loyers en 5ND ont été éliminés ou non.
Cordialement.
Bonjour pouvez-vous m’aider pour la déclaration 2031.
Je suis LMNP et j’ai cédé mon immeuble.
J’ai établi la liasse 2033 etc à la ligne 350 un montant de 195132 €, résultat fiscal 28356 €
Sur la déclaration 2031 ligne 7 j’ai saisi en b -déficit 28356
Concernant la ligne Plus-values PV nettes à long terme imposable à 12,80 % 195132 mais j’ai un doute
En ce qui me concerne j’ai juste la cadre 7 C compléter ?
Merci pour votre aide
Bonjour. Désolé mais sur les liasses fiscales je ne peux pas me prononcer, il faut voir avec un expert-comptable spécialiste du sujet.
Cordialement.
Bonjour,
Merci déjà pour toutes ces explications.
Pourriez-vous aborder le cas du dépassement en 2021 du seuil de 23000€ , soit un total 32.000€ de location de meublé de tourisme classé, ce montant dépassant les autres revenus du foyer? Nous avons opté pour le régime général pour payer les cotisations sociales. Dans quelle case(s) déclarer le revenu ?
Problème: La location (qu’elle soit LMNP ou LMP) de meublé de tourisme classé bénéficie selon toute la documentation consultée, d’un abattement de 71% avant intégration au revenu, si on choisit de ne pas déclarer « au réel ». Pour bénéficier de cet abattement, en LMNP, c’est simple : la case 5NG indique bien « meublé classé » à l’administration fiscale. Par contre en LMP, comment faire ? Certains sites spécialisés indiquent de déclarer le revenu LMP/MTClassé dans la case 5KO qui bénéficie de l’abattement 71%, car la case 5KP ne donnerait accès qu’à un abattement de 50%.
Merci d’avance pour votre éclairage.
Bien cordialement,
M.O.
Bonjour,
A ce niveau vous basculez sur le régime LMP et la seule solution est de voir rapidement un expert-comptable. On sort réellement de la fiscalité du particulier (mon domaine d’expertise) et on entre dans celle de l’expert-comptable (fiscalité du professionnel).
Cordialement.
Bonjour
Merci pour vos infos, très sympa
Bonjour,
Je dois faire ma déclaration de LMNP régime réel.
J’ai vendu l’immeuble en 2021, pouvez-vous m’aider à clôturer les écritures qu’il faut passer en comptabilité
Je souhaite conserver mon statut dans la mesure où je vais poursuivre cette activité dès que l’occasion d’acquérir un bien se présentera. Est-ce possible ,
Le notaire a calculé la plus-value et l’a versée aux impôts.
Merci pour votre réponse. Cdt
Bonjour,
Désolé mais sur ces questions il faut voir avec votre expert-comptable. Pour la plus-value, il y’a cette case à vérifier : https://www.corrigetonimpot.fr/plus-value-immobiliere-case-3vz-declaration-impot/
Cordialement.