Immobilier, Location et impôt

Comment remplir la déclaration d’impôt 2044 sur les revenus fonciers? Tutoriel case par case.

Si vous louez un bien vide, vous allez surement devoir remplir une déclaration des revenus fonciers (2044). En effet, nous avions vu que les contribuables qui louent un bien immobilier vide ont le choix entre le régime micro-foncier ou le réel pour payer moins d’impôt. Dans le régime réel, vous indiquez vos loyers et pouvez déduire plusieurs charges avant de subir l’impôt. On fait le point dans cet article sur toutes les charges déductibles en reprenant la déclaration des revenus fonciers 2044 case par case. Vous pourrez ainsi n’omettre aucune déduction. Prenez le temps de bien étudier toutes les cases déductibles car l’impact sur l’impôt est énorme. Chaque charge déduite vous fera économiser l’impôt (taux selon la tranche d’imposition) et les prélèvements sociaux (17.2%). 

Exemple :
Mr Corrigetonimpôt déduit 100 € des revenus fonciers. Il économise l’impôt (minimum 11% soit 11€ de fiscalité en moins) et les prélèvements sociaux (17.2% soit 17.2 € d’impôt en moins).

Si vous n’aimez pas lire, une vidéo tutoriel est jointe en fin d’article pour remplir la déclaration 2044 en ligne sur le site « impôt.gouv ». Bien entendu, vous déclarez en 2020 les charges et loyers perçus durant l’année 2019. Malgré le prélèvement à la source, il faudra faire la déclaration 2044 via le tutoriel que vous lisez.
Attention : si vous louez votre bien vide dans une SCI, la déclaration n’est pas la même. Direction cet article voisin : Comment remplir la déclaration de SCI 2072 case par case.

Comment remplir la déclaration d’impôt 2044 ? Explications case par case.

Les loyers et revenus fonciers : case 210 à 215.

211 : on indique les loyers perçus l’année passée. Les loyers réglés en avance doivent aussi être intégrés. Si par exemple vous avez perçus 10 000 € de loyers ainsi que 1 000 € de loyer d’avance sur l’année 2019, vous devrez indiquer 11 000 € dans la case 211 lors de la déclaration d’impôt 2020 sur les revenus 2019.

212 : Si votre locataire a payé une charge qui était à payer par vous (à la charge du propriétaire), vous devez l’indiquer dans cette case.Imaginons que votre locataire paie des travaux normalement à votre charge, vous subirez l’impôt dessus malgré tout.

213 : Les subventions perçues (ANAH) sont à déclarer en ligne 213 et seront imposées. Le dépôt de garantie n’engendre pas d’impôt et n’a donc pas à être intégré dans cette case. En revanche si vous utilisez le dépôt pour compenser un loyer non payé, vous devez alors ajouter le montant (le fisc considère que c’est un loyer et l’impose).

La ligne 214 concerne seulement ceux qui mettent un logement gratuitement à disposition.

Le total se calculera tout seul en ligne 215. C’est le loyers brut imposable sur lequel vous allez pouvoir déduire les charges.

Les frais et charges déductibles des revenus fonciers. Ligne 221 à 230.

Le plus important commence, il va falloir faire attention à ne rien oublier. Chaque montant indiqué dans une des cases comprises entre la 221 et la 229 permet de faire baisser l’impôt et les prélèvements sociaux.

221 : vous pouvez déduire les sommes versées à une personne qui garde l’immeuble (salaires + charges sociales). Si vous supportez des frais pour une agence de location, pour un conseiller fiscal afin de remplir la déclaration d’impôt ou à un tiers pour faire de l’administratif ou un travail en rapport avec la location, tout est déductible. Précisez bien à votre expert-comptable qu’il peut détailler sa facture afin de pouvoir déduire une partie des honoraires. Les cotisations versées à un organisme qui vous aide à gérer votre location (UNPI…) sont déductibles également dans cette case. Enfin, si vous engagez un avocat, un huissier ou autre pour une procédure sur le bien (conflit avec le locataire ou les entrepreneurs…), ces montants sont déductibles des revenus fonciers à la ligne 221.

222 : vous pouvez déduire 20 € par local loué. Le fisc considère que ce sont les frais de courrier et de téléphone pour échanger avec le locataire. 

223 : vous payez une assurance propriétaire non occupant sur le bien loué. Cette somme est déductible, vous pouvez la déduire dans la ligne 223.

224 : Cette ligne concerne les travaux que l’on peut enlever avant de subir l’impôt. Attention, les travaux de construction ne sont pas déductibles et les travaux d’amélioration et de réparation sont déductibles. Une case difficile à remplir mais très importante pour réduire l’impôt. Notre article revient sur tous les travaux qui sont déductibles ou non des revenus fonciers. Le fisc vous demandera le détail sur cette case (montant des travaux, nature, date…). N’oubliez pas de garder toutes les factures ! Attention, la déclaration 2020 est particulière et il faut faire un calcul savant avant de déclarer les travaux! Voir : nouvelle case I à N pour déclarer les travaux d’urgence ou non sur la déclaration fiscale 2020 des loyers 2019.

225 : Si votre locataire est parti sans régler des charges, vous pouvez les déduire ici. Imaginons qu’il n’a pas fait ramoner le bien et que vous avez dû payer 80 € de ramonage, vous pouvez déduire 80 € en ligne 225.

226 : les indemnités d’évictions versées sont déductibles si vous avez demandé au locataire de partir afin de louer dans de meilleures conditions. Notez que si vous avez évincé votre locataire pour habiter le bien, la déduction des frais d’éviction n’est pas possible.

227 : La taxe foncière est déductible. Attention à la nuance, le fisc opère beaucoup de contrôles fiscaux. Vous pouvez déduire la taxe foncière mais pas la taxe sur les ordures ménagères. En effet, c’est le locataire qui doit payer les ordures ménagères. Pensez-bien à regarder le verso de votre taxe foncière où vous verrez la distinction entre la partie « taxe foncière » (déductible) et la partie « ordures ménagères » (non déductibles). Cet article revient sur la façon de distinguer les ordures ménagères sur l’avis de taxe foncière et vous donne un courrier de demande de règlement des ordures ménagères aux locataires sur les dernières années si vous ne l’avez pas fait. Si vous avez payé les ordures ménagères et ne souhaitez pas les réclamer au locataire, il n’est pas possible de les déduire pour autant sous peine de redressement fiscal.

228 : cette case concerne les personnes qui louent sous un régime Besson ou Borloo. La location classique n’est pas concernée, vous n’avez rien à remplir.

229-230 : cela concerne uniquement les gens qui louent en co-propriété. Le syndic ou l’agence vous transmettra un relevé distinguant les provisions pour charges payées l’année de la déclaration (déductibles) et la partie des provisions pour charges déduites l’année passée qui concernaient en fait des frais non déductibles (imposables). La ligne 229 va diminuer les revenus fonciers imposables et la 230 va les augmenter.

Exemple :
Mr Corrigetonimpôt a payé 1 000 € de charges de co-propriété en 2018 et les a déduits sur la déclaration 2019 des revenus 2018. En 2019, il a payé à nouveau des charges de co-propriété (1 100 €) et le syndic lui indique que sur les 1 000 € de 2018, seulement 800 € ont servis à financer des travaux déductibles. 
On dira donc à Mr Corrigetonimpôt de mettre 1 100 € en ligne 229 sur la déclaration 2020 des revenus 2019 (il déduit ce qu’il a versé). On lui dira aussi de mettre 200 € sur la ligne 230. En effet, il a déduit 1 000 € en 2018 alors que seulement 800 € étaient déductibles. Il faut donc réintégrer les 200 € dans le revenu imposable.
A cause du décalage dans le temps entre le moment où vous payez vos charges et le moment où elles sont utilisées, on est obligé de remplir la déclaration de cette manière. Seul le syndic à l’information en général; c’est très compliqué (pour ne pas dire impossible) de trouver les chiffres en regardant vos relevés. Malheureusement certaines entreprises ne vous communiqueront pas l’information gratuitement et vont vous la facturer.

Le total des frais déductibles s’affiche en ligne 240 (seule la ligne 230 augmente le foncier imposé).

La déduction des intérêts d’emprunt : attention à ne rien oublier !

La ligne 250 est primordiale : les intérêts d’emprunts payés sont déductibles. Malheureusement beaucoup s’arrêtent ici alors que vous pouvez déduire beaucoup de chose sur cette ligne : les commissions prises par la banque (frais de dossier), la contribution à un fonds mutuel de garantie, les frais d’hypothèque et surtout l’assurance emprunteur. Nous avions vu que vous pouvez déduire ces charges même si le bien n’est pas encore loué pour créer un déficit.

La déclaration des revenus fonciers 2044 est terminée. Le résultat foncier imposable apparaît alors en ligne 263. C’est ce montant qui subira les prélèvements sociaux (17.2% en 2018) et l’impôt sur le revenu (la tranche marginale d’imposition).

Pour aller plus loin, vous pouvez suivre notre démarche pour remplir la déclaration 2044 en ligne en vidéo. Attention, pour la déclaration 2020 de nouvelles cases apparaissent avec la notion de travaux urgents ou non urgents. N’oubliez pas de lire mon guide ci-dessous pour remplir correctement les rubriques spécifiques.

Vous louez un bien vide (Pinel ou non)? Afin d’optimiser vos déclarations d’impôts, prenez le temps de vous renseigner sur les déclarations d’impôts! L’important est surtout de les remplir correctement pour minorer la fiscalité! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera pas à pas et vous donnera toutes les astuces fiscales à connaître pour optimiser vos déclarations d‘impôts. Découvrez les bonnes questions à se poser : faut-il intégrer les charges dans la réduction d’impôt ou les déduire du foncier ou les conserver pour la plus-value? Comment corriger si j’ai oublié de déclarer le prêt/travaux l’année du déblocage? Où trouver les cases sur la déclaration en ligne, que peut-on y déduire ect…? Comment optimiser l’impôt à la source avec mon bien locatif? Des réflexes à avoir au moment de la déclaration d’impôt qui permettront plusieurs centaines d’euros d’économie. 

Guide fiscal pour la location vide classique

Guide fiscal pour la location d’un bien Pinel

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262 Commentaires
  1. WILLIAM

    Je suis mariée et mon mari est parti en septembre 2019 en poste à l’ambassade du Maroc pour 3 ans. Moi je suis restée en France et j’y travaille. Comment puis-je changer son adresse sans changer la mienne ?
    Merci votre tutoriel 2044 est super.

  2. Joséphine GROSOS

    Bonjour,
    Nous avons investis avec mon mari en 2019 dans une maison avec le projet de la louer en 2020. Sur la ligne 224 peut-on faire apparaître les frais correspondant aux changements de porte d’entrée et de garage réalisés par une entreprise ?
    Merci par avance, Joséphine

  3. Joséphine GROSOS

    Bonjour,
    Nous avons investis avec mon mari en 2019 dans une maison avec le projet de la louer en 2020. Sur la ligne 224 peut-on faire apparaître les frais correspondant aux changements de porte d’entrée et de garage réalisés par une entreprise ?
    Merci par avance, Joséphine

  4. Malika

    Bonjour,
    Un très grand merci pour votre vidéo qui est d’une aide précieuse !! De façon général, bravo pour tous vos articles et précieux conseils !
    J’ai vu sur internet que les frais de notaire relatifs à l’acquisition du bien (en VEFA dans le cadre d’un dispositif PINEL) ne peuvent pas être déduits. Je ne les ai donc pas intégrés. Ai-je bien fait s’il vous plait ?
    En vous remerciant par avance de votre retour,
    Malika

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui bien sur, en revanche ils rentrent dans le prix de revient. Je vous conseille vivement mon guide Pinel qui détaille pour chaque dépense si on la met dans le prix de revient ou si on la déduit… et qui explique le meilleur choix quand on l’a. https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
      Cordialement.

  5. Chipie

    Bonjour,
    Je viens de regarder votre vidéo n°7 sur la déclaration des revenus fonciers et un grand merci pour l’avoir publiée, une grande aide pour remplir sa déclaration 2044 la première fois!
    J’ai malgré toute une question car je le sachant pas, je n’ai pas déclaré l’année dernière les intérêts et assurance emprunteur (achat en 2018 d’un bien en VEFA achevé en 2019). Est-ce que je peux les indiquer en déficit antérieur (ligne 450) ou faut-il obligatoirement faire une déclaration rectificative?
    Bien à vous,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Cela dépend des situations, parfois c’est possible et d’autres fois non. J’explique en détail cet aspect sur mon guide location vide qui donne aussi un courrier de correction. Si vous ne voulez pas l’acheter, alors dans le doute je conseille la déclaration rectificative.
      Cordialement.

  6. nathalie

    je viens de découvrir grâce à votre explication que je pouvais déduire la taxe foncière de mes revenus fonciers. Je ne l’ai pas fait les années précédentes, puis-je demander une correction de l’impôt ?
    merci à vous

  7. Gilles

    Bonjour et bravo pour votre site,
    J’ai acheté un bien locatif en 2019. J’effectue depuis des travaux de remise en état. Je devrai pouvoir mettre en location après l’été. Dois-je déjà remplir un formulaire 2044 alors que je n’ai pas reçu de loyer mais juste eu des dépenses de charges ? Plutôt attendre l’année prochaine ? Merci pour vos conseils.
    Cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      OUi bien sur, il faut absolument déduire des charges avant pour créer un déficit pour celles autorisées. Je vous conseille fortement mon Ebook qui explique ce qu’il est possible de faire pour optimiser l’impôt en location vide : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
      Si vous ne le lisez pas, faites attention à étudier la notion d’urgence ou non pour les travaux déclarés cette année (voir rubrique immobilier).
      Cordialement.

  8. poli

    Bonjour,

    Merci beaucoup pour vos conseils.
    J’ai acheté avec mon conjoint en 2019 un studio que nous avons mis en location. Nous ne sommes pas marié et pas pacsé. Comment remplir la 2044. Doit-on diviser tout par 2.
    Dans l’attente de vous lire.
    Bien cordialement

  9. joulot sylvaine

    Comment remplir une 2044spe après avoir fini de bénéficier de l’amortissement robien recentré pendant les 9 années précédentes.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il me semble que ça se passe sur la dernière page de mémoire. Vous pouvez me solliciter pour une formation par téléphone si besoin. Vu le délai, elle aura lieu après la période fiscale mais il est toujours temps de corriger la déclaration.
      Cordialement.

      • Nath

        Bonjour,
        Sur la 2044 en ligne,
        Comment rajouter un immeuble et en même temps, garder le « report » des données des autres immeubles ?

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Je n’ai pas eu le cas; si ça ne se fait pas tout seul c’est qu’il faut tout saisir à nouveau.
          Cordialement.

  10. Catherine PRIOUL

    Bonjour,
    Je dois faire la déclaration d’impot de mes parents mais je suis perdue dans la déclaration des loyers qu’ils touchent.
    Ils louent un local commercial depuis plusieurs années, je crois que l’année dernière il l’ont déclaré en micro foncier
    Depuis aout 2019, ils louent un petit appartement en meublé dans lequel ils ont effectué eux même des travaux
    Mes questions sont les suivantes :
    concernant le local commercial, ils n’ont pas déduit la taxe foncière ni les assurances sur 2018, peuvent ils le faire rétrospectivement sur 2019 ?
    Peuvent ils déclarer les loyers du local commercial avec ceux du meublé ou doivent ils être déclarés séparément
    Puis je déclarer le local commercial en micro foncier et le meublé via la déclaration 2044 ?
    Merci d’avance pour vos réponses.
    Bien cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Alors là attention, vous partez de loin et le sujet est complexe. Il faut absolument différencier la fiscalité du meublé et du vide. Le plus simple est d’aller dans la rubrique immobilier du site et de lire mes articles sur la location vide et meublé. Vous pouvez aussi envisager mon guide : https://www.corrigetonimpot.fr/guide-comment-faire-declaration-impot-source-location-vide/
      Ensuite, vous pourrez surement comprendre mon conseil : je pense que le bien meublé devra être déclaré au micro-BIC cette année. Il faudra réfléchir à la possibilité de le passer au réel via un comptable uniquement s’il a beaucoup de charges. Le bien loué vide est à déclarer au micro ou au réel. Si réel, vous partez sur 3 ans donc vérifier bien que les charges seront supérieures à 30% pendant 3 ans.
      Cordialement.

  11. Yann V

    Bonjour, plusieurs questions,
    j’ai acheté avec ma compagne (avec qui je me suis pacsé en 2020) un appartement en 2019 pour le louer en Pinel. Il sera achevé en décembre 2020. Si j’ai bien compris, le prix de revient est à déclarer simultanément l’année suivant celle où l’on perçoit des loyers donc vraisemblablement en 2022.
    De plus, j’ai vu sur votre site (où j’ai appris beaucoup merci !) que le prix de revient ne devait pas dépasser 300 000 euros (frais de notaire compris) or notre investissement est de 320 000 €. Cela signifie-t-il que nous avons trop investi donc pas optimisé ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Faites très attention sur le Pinel. Une erreur sur la déclaration peut tout remettre en cause, je vous recommande vivement de lire mon guide pour tout optimiser : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
      Si votre prix de revient est bien de 320k, il y’a aura effectivement une perte de 20k non utilisés (après l’ebook vous explique justement l’importance d’exclure certaines charges pour les déduire si c’est encore possible. Et surtout attention : la 2044 sera faite bien avant les premiers loyers pour déduire un maximum de choses et faire un déficit. Et ce n’est pas du tout les loyers qui conditionnent le départ du Pinel. Ça peut être l’achèvement du bien ou la livraison ou autre chose selon la façon dont vous l’avez acheté. Le guide explique justement la date à retenir pour les biens construits, acquis en VEFA, rénovés etc…. ça change à chaque fois et une erreur d’un an peut engendrer une remise en cause de tout le dispositif.
      Cordialement.

  12. Legrand

    Bonjour
    J’ai acheté un immeuble composé de 2 logements,ce bien est financé par le même crédit, mon problème est que l’adresse des 2 logements est différente .
    Je voulais savoir pour ma déclaration 2044 si je devais inclure le bien sur 1 immeuble et faire le détail des adresse ou sur 2 immeuble .
    Merci de vos réponses

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si les 2 biens sont loués en vide, cela ne pose pas trop de problème. L’idéal reste de les dissocier dans la déclaration et de faire un prorata sur tout mais même si vous groupez les 2 ça ne changera rien.
      Cordialement.

  13. Berteloot

    Bonjour, j’ai acheté en VEFA en 2019 un appartement livrable fin 2021. J’ai fait un prêt en différé total et j’ai inscrit sur la ligne 250 de l’annexe 2044 les frais d’assurance. L’expert comptable (que j’ai eu en ligne sur Europe 1) et vous même (sur le site) dites que je peux aussi déduire les frais bancaires sur la ligne 250 dés cette année. Or, j’ai appelé les impôts et ils m’ont dit que ni les frais de notaires, ni les frais caution logement, ni les frais de dossier de la banque et ni les frais de courtier (pour le prêt) ne sont à inscrire sur la ligne 250. Et cela non plus même lorsque je commencerai à louer mon bien en PINEL. Du coup, je suis perdue. Qui croire ? merci pour votre réponse.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour.
      Déjà, il ne faut pas tout mélanger. Certains frais sont déductibles des loyers (assurance du prêt par exemple) et d’autres ne le sont pas mais rentreront dans la base de calcul du Pinel (frais de notaire). D’autres sont plus discutables comme les frais de courtier que j’ai évoqué ici : https://www.corrigetonimpot.fr/deduire-frais-courtier-des-loyers/

      Sinon, je joins le texte en vigueur à la fin de la plupart de mes articles donc vous pouvez vérifier mes dires. Il n’est pas rare d’avoir des réponses erronées du fisc par téléphone et c’est normal; ces points sont techniques et l’agent doit répondre immédiatement à des dizaines de questions chaque jour : impossible de tout savoir sans vérifier. Je vous conseille vivement de lire mon Ebook sur la loi Pinel qui explique justement toutes les astuces de cet ordre pour optimiser la déclaration Pinel et l’impôt : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
      Cordialement.

  14. Carole

    Bonjour,
    J’ai mis mon appartement en location en avril juin 2019.
    Dois-je proratiser les intérêts d’emprunt à compter de la date de mise en location?
    Vous remerciant par avance pour votre aide.
    Bonne journée

  15. PDV

    Bonjour,
    J’ai acheté un appartement en VEFA pour faire du Pinel. La livraison a été faite en novembre 2019 et je n’ai pas eu de locataire en 2019. J’ai vu qu’il était cependant possible de déclarer un déficit foncier qui sera reportable l’année suivante. Mon problème est que j’ai fait en même temps l’acquisition d’un parking que je vais louer sur un bail séparé. Dois-je également le déclarer cette année avec un déficit foncier (calculé au prorata de son prix d’acquisition par rapport au prix de l’appartement)? Ou bien dois-je attendre l’an prochain car il n’est pas possible de faire ce type d’opération sur un parking?
    Je vous remercie par avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je vous oriente vers mon guide sur ces points techniques. Tout est expliqué en détail pour ce cas récurrent : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/

      • PDV

        Je m’excuse mais j’ai acheté votre livre que j’ai lu et malheureusement je n’ai pas trouvé où était la réponse à cette question… Pouvez-vous m’indiquer où regarder plus précisément?
        Je sais bien qu’il est possible de louer le parking séparément pour l’avoir en dehors du dispositif Pinel mais je ne sais pas si je dois aussi déclarer les intérêts d’emprunts avant qu’il ne soit loué.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Le parking est considéré comme un bien loué vide; tous les conseils sur le remplissage de la 2044 sont valables aussi pour lui. Par contre, faites bien attention aux conseils sur la rédaction du bail et le délai que je précise dans l’ebook.
          Cordialement.

  16. daphne barnier

    Bonjour,
    J’ai acheté 2 appartements dans le même immeuble en 2019, que nous avons fait rénover de septembre 2019 à aujourd’hui. Sur la facture les travaux effectués sont bien détaillés appartement par appartement, mais les acomptes s’étalent sur 2019 et 2020. Et ils ne correspondent pas à une addition de différents postes de travaux, en effet c’est un pourcentage du montant total de la facture. Comment faire pour indiquer les travaux déductibles pour 2019 ? Est ce qu’il faut tomber au centime près sur le montant de l’acompte ? Certains travaux effectués ne sont pas déductibles, j’additionne donc uniquement les travaux déductibles, mais je ne tombe pas exactement sur le montant de l’acompte.
    Merci pour votre retour !

  17. DG

    Bonsoir,

    merci beaucoup pour ce tuto, je viens de me rendre compte que je déclarais mal mes revenus fonciers (en recettes j’indiquais loyer+ charges payés par le locataire).
    Mais du coup où dois-je indiquer les sommes perçues au titre des charges par le locataire? ligne 230 avec le décompte syndic en ma faveur?
    Vous remerciant par avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      En général vous payés les charges et le locataire vous les rembourse; de fait ça n’apparait pas car c’est une opération blanche. Le syndic est à part et fonctionne comme indiqué dans l’article.
      Cordialement.

  18. Sd

    Bonjour et merci pour ce site.
    Les intérêts intercalaires sont ils déductibles au même titre que les autres sur la 2044?
    Merci.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Le texte ne précise rien mais à priori je ne vois pas ce qui l’empêcherait.
      Cordialement.

  19. Thomas

    Bonjour,

    Merci beaucoup pour tous vos articles qui sont tous très instructifs !
    Néanmoins j’ai plusieurs questions pour lesquelles je ne suis pas certain d’avoir les réponses…
    L’assurance GLI n’est plus éligible à un crédit d’impôt mais est elle déductible? Memes questions pour les assurances PNO ainsi que l’assurance emprunteur? Peut on les déduire à 100% des revenus fonciers?

    Une question d’ordre plus général sur les intérets d’emprunts : si je passe ma résidence principale acquise par le biais d’un crédit immo, et que je la mets en location puis je bien déduire les intérets d’emprunts?
    Je vous remercie d’avance

    Cordialement
    Thomas

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La plupart de vos questions ont la réponse dans cet article… en fait, tout ce qui n’y figure pas n’est pas déductible!
      Pour la seconde question, le fisc peut tenter un redressement au motif que l’ordre du prêt n’est pas le bon.
      Cordialement.

  20. Laura BONNIN

    Bonjour,

    J’ai commencé à louer mon appartement au mois d’octobre 2019, soit seulement trois mois dans l’année.
    Je souhaitais savoir si je dois déduire les charges payées uniquement sur les mois d’octobre, novembre et décembre (soit seulement trois mois de taxe foncière, trois mois de charges de copro, trois mois d’intérêts d’emprunt, etc …) ou bien je dois déduire les charges de l’année complète et régulariserai l’année prochaine les montants ?

    Merci pour votre aide !
    Cordialement

  21. gabriel hernandez

    j’ai oublié d’indiquer sur ma déclaration d’impôt 2018 la provision pour charge case 229 comment y remédier Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut faire un courrier et demander une correction si c’est pour la déclaration de l’an passé. Après c’était l’année blanche donc l’impact sera surement nul.
      Cordialement.

  22. Jules sochet

    Bonjour , j ai acheté un logement locatif en aout 2019, j ai effectué 8000€ de travaux et 2000€ de frais bancaire louer mi janvier 2020 , je suis non imposable sur ma déclaration 2020 .
    Les 8000 euros de travaux vont être déduis de mon revenu global donc je n ai pas l utilité de le déclarer mais concernant les intérêts d emprunt ils vont être reporté sur un prochain déficit ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut tout déclarer malgré tout. Les travaux feront quand même baisser votre revenu fiscal; même si l’impôt est nul, cela permettra d’avoir des aides par ailleurs. S’il n’ y a pas de loyers, les 2 000 € vont bien se provisionner.
      Cordialement.

  23. yves

    Bonjour,
    bravo pour votre site très clair et très intéressant. A partager sans modération !
    Concernant les charges de copropriété, la prime d’assurance payée en 2019 au syndic dans les charges de copropriété doit-elle être inscrite dans la rubrique 223 « Primes d’assurance » ou dans la rubrique 229 « Provisions pour charges de copropriété » ?
    Même question pour la rémunération du syndic payée en 2019 : faut-il l’inscrire dans la rubrique 221 « Frais d’administration et de gestion » ou dans la rubrique 229 « Provisions pour charges de copropriété » ?
    Merci d’avance !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      BOnjour,
      Tout ce qui est payé via les charges de copro va normalement en 229.
      Cordialement.

      • yves

        Merci beaucoup pour la réponse claire et rapide.
        Ces 2 charges de copropriété (rémunération syndic et prime assurance) devront-elles être considérées comme non-deductible l’année prochaine (… => et inscrites en rubrique 230) ?
        Merci d’avance
        Yves

  24. Manu78

    Bonjour,
    J’ai loué un studio via une agence immobilière qui a pris au locataire un dépôt de garantie (je ne sais pas de combien).
    Le loyer est de 510 euros.
    Au départ du locataire en 2019 , la société qui se charge de l’état des lieux de sortie a calculé 1676,35 euros de dégradations (arrachages papier peint, clé coincées dans la serrure etc….).
    Sur le compte rendu (ligne retenue réparations locatives ) , il est indiqué :
    montant appelé : 1676,35 euros
    Montants réglé : 571,75 euros (j’en déduis qu’il s’agit du dépôt de garantie …)
    Restant dû : 1104,60 euros. (jamais réglé à ce jour)
    De plus, pour relouer, j’ai payé par moi-même des pots de peinture, de nouvelles serrures, etc

    Sur ma déclaration :
    Est-ce que je mets 571,75 euros sur la ligne 211 ?
    Est-ce que je mets 1104,60 sur la ligne 225 ? et si oui, est-ce que je peux déduire sur la ligne 224 les frais que j’ai engagés (peinture etc ) ou bien cela fera t-il doublon ?

    En vous remerciant par avance.
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire sans faire d’erreurs. Il faut voir avec l’agence ce qui a été payé exactement en 2019 et distingué les travaux.
      Cordialement.

  25. Nicolas

    Bonjour,

    Merci beaucoup pour ce tuto, et surtout pour le livre très instructif.
    Je voudrais confirmer avec vous qu’il n’est pas possible de déduire les intérêts d’emprunt et autres frais avant d’avoir un locataire lorsque l’appartement était précédemment notre résidence principale?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Je vous réponds dans la mesure où cette question figurera dans la prochaine mise à jour.
      Pour être tranquille : il faut que l’ordre du prêt indique clairement « acquisition d’une résidence locative ». A défaut un redressement est possible. L’idéal serait donc de faire modifier par la banque mais dans 90% des cas, ils ne pourront pas le faire sans réinitialiser tout le prêt ce qui engendre des frais de dossier.
      Maintenant, dans la théorie, vous seriez loin d’être le seul à déduire malgré le fait que l’ordre du prêt ne soit pas bon. Le risque parait assez léger. Même sur un redressement du fisc, vous pourriez facilement prouver que le bien est entièrement loué et demander une remise ; un bon avocat pourrait surement utiliser ça pour faire pencher le redressement en votre faveur. Bref, le risque est très limité mais il n’est pas nul.

  26. Stéphane

    Bonjour,
    Je déclare cette année pour la 1ère fois un investissement Pinel, acheté en VEFA en 2017 et livré en 2019.
    Où dois-je déclarer les intérêts d’emprunt et assurance emprunteur 2017 et 2018 et les frais de dossiers et autre garantie crédit logement ? Tous dans la case 250, ou étalés dans les cases 450?
    Merci pour vos précieux guides,
    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      On ne peut pas déduire les frais de 2018 et 2017 sur la déclaration 2020; il faut corriger les années passées. Si vous avez acquis le guide Pinel, le courrier de correction pré rempli est joint avec la démarche. J’ai aussi joint une démarche pour faire la correction directement sur la déclaration 2020 sous certaines conditions (voir à la fin de l’ebook).
      Cordialement.

  27. Bonjour monsieur,
    Merci beaucoup pour cette vidéo très utile.
    J’ai 3 questions concernant les cases 229 et 230:
    – la 229 est-elle bien la somme payée au syndic en 2019? (appels de fonds?)
    – En 230 je déduis les charges que ma locataire me verse en même temps que le loyer, chaque mois?
    – Toujours en 230, si le syndic m’a « remboursé » une somme (par rapport à mes appels de fonds) je dois l’ajouter ici?
    Je vous remercie.
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour la 229, oui. Par contre après, c’est bien plus compliqué. On met en 230 la part des travaux figurant dans le montant de la ligne 229 de l’année passée. Il faut voir avec le syndic car je vois mal comment on peut trouver seul ce montant d’après les relevés.
      Cordialement.

  28. Anonyme

    Bonjour,
    L’exercice comptable d’une copropriété dans laquelle je suis propriétaire bailleur d’un appartement, reprend la période du 01/07/2018 au 30/06/2019. La répartition pour l’exercice 2018/2019 est effectuée en décembre 2019. Celui-ci reprend bien les montants versés du 01/07/2018 au 30/06/2019, la quote part propriétaire ainsi que la part récupérable. Puis-je reprendre simplement les indications du documents (en reprenant la part récupérable de 2017-2018) ou d’autres calculs doivent-ils être fait?
    Merci pour votre aide.

    Frédéric

  29. LANSOY

    Bonjour.
    Dans quelle ligne dois je déclarer les provisions pour charges payées mensuellement par un locataire .
    J’ai lu que la 211 ne comportait que les loyers bruts hors charges.
    Merci. Cordialement
    Pierre

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si ce sont des provisions pour vous rembourser des charges que vous payez à sa place (eau…), vous n’avez pas à les déclarer car il est inutile de payer de l’impôt dessus.
      Cordialement.

  30. Christelle

    Bonjour,
    J’ai investi dans un projet Pinel en 2018. L’appartement n’a pas encore été livré et est en cours de construction. Je souhaite déclarer mes frais intercalaires. J’ai trois questions à ce sujet :
    1) Je n’ai pas fait de déclaration en 2019 pour les frais intercalaires payés en 2018. Est-il possible de les déclarer cette année ? Comment dois-je faire ? Est-ce que je peux les compléter directement dans la rubrique 450 du formulaire 2044 ?
    2) Peut-on déclarer les frais de notaire (achat du bien) ?
    3) Je déclare pour la première fois mes frais intercalaires payés en 2019. Sur la déclaration 2044, à la rubrique 200, puisque l’appartement n’est pas encore achevé, que dois-je inscrire dans la date d’acquisition de l’immeuble ? De même, je n’ai pas encore de locataire, peut-on laisser les informations des locataires vides ?
    Merci d’avance pour vos réponses,
    Bien cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Dans l’idéal, il serait mieux de corriger la déclaration 2018 et remplir celle de cette année uniquement avec les charges de 2019. Il faut attendre septembre pour corriger 2018 car ça peut impacter 2019 et nécessité de la corriger aussi. Il existe quelques situations où on peut directement corriger tout sur la déclaration 2020 mais il faut étudier la situation en amont. Je vous conseille vivement mon guide Pinel. J’ai mis un courrier de correction et expliqué la démarche à suivre pour tout corriger en ligne quand on a la possibilité de le faire sans que ça fausse les calculs. https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
      Le guide vous expliquera aussi comment déterminer les charges déductibles et déterminer celles qui rentrent dans le prix de revient Pinel. Vous pourrez aussi faire le meilleur choix quand on peut choisir. En l’occurrence, les frais de notaire iront dans le prix de revient Pinel. Ce n’est pas grave si la rubrique acquisition et locataire est vide sur la 2044.
      Cordialement.

  31. vernay alain

    Bonjour ,Monsieur . j’arrive en fin de défiscalisation Robien (mars 2010 a 2019) comment utiliser et dans quelle case inscrire le surplus de déficit généré par les charges et les intérêts .Merci d’avance .

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pouvez continuer à utiliser la 2044SPE cette année au lieu de la 2044 afin d’avoir accès à toutes les cases.
      Cordialement.

  32. Nicolas

    Bonjour,

    Merci pour ces informations précises et détaillées !
    J’ai quelques questions, car j’ai acheté et mis en location un bien pour la 1re fois en 2019.

    1. Concernant la taxe foncière, ce n’est pas moi qui ai reçu l’avis de taxe foncière 2019 détaillant la taxe d’ordures ménagères mais l’ancien propriétaire. De mon côté, j’ai payé au prorata temporis chez le notaire 365 €, sur la base de l’avis 2018. Cet avis mentionnant une TF totale de 501 € dont 124 € de TOM, soit 377 € de TF déductible, j’ai donc fait un ratio (365 payés x 377/501 = 275 € de prorata déductible case 227). Ai-je le bon raisonnement ? Dois-je réclamer à l’ancien propriétaire l’avis de TF 2019 pour actualiser le ratio ? (toujours 365 payés chez le notaire x [ratio avec nouveaux montants 2019])

    2. La copro du bien est gérée par un syndic bénévole. Nous n’avons pas de provisions, mais nous répartissons entre nous directement chaque trimestre les frais au fur et à mesure qu’ils tombent. Pour 2019 ces frais concernent uniquement l’électricité des parties communes (charges locatives) et l’assurance de l’immeuble (déductible). Dois-je indiquer directement en case 223 mes 152 € de quote-part assurance immeuble ? Ou indiquer en case 229 les 179 € de quote-part assurance+électricité puis l’année prochaine en case 230 reporter les 27 € d’électricité déduits à tort ?

    3. Parmi les 1000 € de travaux déduits en case 224, j’ai compté 38 € pour une armoire de toilette SdB achetée sur Cdiscount et posée moi-même avant l’arrivée du locataire, est-ce que ça rentre bien dans les travaux d’amélioration ?

    Merci d’avance pour votre aide, belle journée,
    Nicolas

    • Nicolas

      Bonjour,

      Je me réponds à moi-même sur le point 2 : de ce que j’ai compris, syndic bénévole ou pas, ce sont de toute façon les cases 229-230.

      Bonne journée,
      Nicolas

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Bonjour,
        Pour le 3 ça me parait déductible sans soucis et de toute manière le fisc n’ira pas redressé pour une telle somme. Pour la TF, l’idéal serait d’avoir la bonne mais on procède souvent exactement comme vous l’avez décrit. Encore une fois sur un redressement, le bon chiffre est tellement proche de celui estimé que le fisc n’aura rien à récupérer. Pas d’inquiétude sur ce point.
        Cordialement.

        • Nicolas

          Merci pour votre réponse ! Belle journée à vous.

  33. Anna

    Bonjour,

    Cela fait depuis plusieurs années que nous déclarons nos revenus fonciers via le formulaire 2044 sans déduire les provisions pour charges (ligne 229) alors que nous sommes éligible à cette déduction.
    Pour cette année, nous souhaitons déduire les provisions pour charges payées en 2019.
    La question est:
    comment régulariser la ligne 230, qui consiste à régulariser les provisions pour charges déduites au titre de 2018 si nous n’avions jamais déduit les années précédentes?
    Nous avons écrit aux services des impôts qui nous ont répondu en copier-collant la notice du formulaire…

    Merci pour votre aide.
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Alors là…. bon courage!! Si vous voulez régulariser la ligne 229, il faut aussi régulariser la ligne 230 qui elle augmente l’impôt. Du coup, entre l’année blanche l’an passé et la fiscalité particulière du foncier, dieu seul sait si ça jouera en votre faveur ou non. Qui plus est, si vous avez un syndic derrière c’est encore plus compliqué car lui seul à la bonne information.
      A mon avis, même un avocat fiscaliste n’irait pas prendre un tel dossier, c’est très compliqué et si ça se trouve cela vous fera payer plus.
      La solution la plus simple et la moins risquée est de commencer cette année la ligne 229 et d’enchaîner les suivantes avec 229 et 230.. ce n’est pas sans risque mais ça reste surement la moins coûteuse. Si vous voulez être dans les clous, il faut alors remonter en arrière et corriger 2018 et 2019 (celles d’avant étant prescrites). Donc tout refaire par papier avec justificatifs et recommandé au fisc.
      Cordialement.
      Cordialement.

  34. Bruno

    Bonjour,
    J’ai un appartement sous le dispositif De Robien recentré depuis 2008.
    Les 9 années se sont écoulées depuis, dois-je encore remplir un formulaire 2044 spe ?
    Sur l’exercice 2019 des revenus fonciers, j’ai une recette 4727 € et total des frais et charges 2973€, dans quelles cases dois-je mettre ces montants dans la patrie ‘Revenus fonciers » (2042)
    Enfin il me reste deux déficits rural et urbain non encore imputés
    2008 : 1924 €
    2009 : 2090€
    Soit un total de 4014 €
    Puis-je encore les imputer et dans quelle case du formulaire 2042 dois-je les inscrire ?
    Merci pour votre aide,
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si le DeRobien est terminé, la 2044SPE n’a plus vraiment d’utilité mais vous pouvez la garder malgré tout, ça n’a pas d’importance. Le déficit se reporte tout seul sur la déclaration en ligne mais celui de 2018 est perdu; idem pour les revenus et charges de la 2044 qui basculent dans les cases 4. Si vous passez par papier, prenez le temps de vous faire accompagner par une professionnel ou de me solliciter pour une formation via la rubrique à propos. Je n’ai pas les cases en mémoires et ça mériterait que je prenne le temps de bien tout vérifier pour ne pas dire de bêtises. Cette histoire de déficit mérite aussi d’y regarder; je n’ai encore jamais vu un déficit de plus de 10 ans non utilisé sur un De Robien!
      Cordialement.

  35. VACHER

    Bonjour,
    Sur le site officiel lorsque je déclare les travaux 2018 et 2019 d’urgence et hors urgence les données conservent sont uniquement celles du dernier bien !
    Sauriez vous si d’autres personnes ont rencontré ce problème ?
    J’ai interrogé le service fiscal par la messagerie sécurisée : pas de réponse.
    Merci pour tous vos articles et conseils pertinents.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      OUi le soucis a été rencontré par pleins de gens. J’ai proposé quelques solutions pratiques dans les commentaires sur l’article présentant les nouvelles cases.
      Cordialement.

  36. domi

    bonjour, concernant la ligne 229 bis, faut il inscrire le montant total des travaux déductibles compris dans les provisions pour charges payées en 2018 ou bien faut il écrire sur la ligne 229 bis le montant des travaux déduction faite de 50 % ? j’ai 496 euros de purs travaux payés en 2018, dois je écrire 496 euros ou 248 euros (50%) ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut mettre la part des travaux figurant dans la ligne 229 déduite l’an passé.
      Cordialement.

  37. William

    Bonjour,

    Merci pour ces précieux conseils.
    L’AG a voté une rénovation de la loge du gardien. Le financement est assuré à 100% par le fond travaux de la loi ALUR. Question : pourrais-je déduire cette somme de ma déclaration l’année prochaine ? Je ne trouve aucun renseignement sur la déductibilité des frais de rénovation de la loge d’un gardien.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La déduction et régularisation se fera à travers les lignes 229 et 230. Il faut voir avec le syndic ce qu’ils en pensent. Je n’ai jamais eu le cas mais si la loge est dans l’immeuble je pense que ça peut passer.
      Cordialement.

  38. manu

    bonjour
    quand vous parlez de la contribution à un fonds mutuel de garantie, c’est la caution bancaire ?
    car j’ai pas pris d’hypothèque mais une caution bancaire et apparemment les 2 sont déductibles
    cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      En fait, toutes les dépenses sur le sujet qui ne seront pas remboursées par la banque sont déductibles. Il faut voir avec l’établissement car le fonctionnement diffère de l’un à l’autre.
      Cordialement.

      • manu

        Bonjour
        merci, je me suis renseigné, je suis au crédit mutuel et apparemment il rembourse les parts sociales souscrites au moment de la demande, pour le reste c’est acquis en leur faveur.
        cependant c’est a hauteur d’une part par souscripteur dont la valeur est de 1 euros.
        pour ma part c’est 2 euros non déductible.
        cordialement

  39. Marc DE PARIS

    Bonjour
    Tout d’abord je vous confirme la bonne réception hier de l’E-book Pinel et je vous en remercie, il va m’être bien utile ;o)
    Ma question ne concerne toutefois pas Pinel. J’ai revendu en Octobre 2019 un appartement dans une résidence étudiante loué nu dans le cadre de Périssol.
    Ma question est la suivante : les Frais d’Etat Daté et les Frais de Diagnostics qui ont dû être payés dans le cadre de la revente sont-ils déductibles ? En ligne 221 (Frais d’administration et de gestion) ou ailleurs
    Merci d’avance pour votre aide
    Bien Cordialement
    Marc

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non malheureusement car ce sont des frais relatifs à un bien qui n’est plus loué. Le notaire les a surement pris en compte pour la plus-value.
      Cordialement.

  40. Beck

    Bonjour,
    Je fais une prorogation scellier intermediaire achevé en 2010.Quelles sont les cases à remplir et cocher?
    Est ce que je declare la somme de 2% dans la case 7HF ou uniquement le montant de l investissement ?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Le fait de continuer à demander la réduction suppose que vous prolongez. Il peut être judicieux de laisser un mot à l’attention du fisc à la fin de la déclaration via la rubrique « remarque ».
      Cordialement.

  41. vernay

    Bonjour ,j’ai un appartement en Robien recentré ai je encore une déduction fiscale comment est elle calculée sachant que la première location date de mars 2010 .Merci
    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire, il faudrait que je vois la déclaration. Un moyen simple est de regarder le cumul en dernière page de la 2044SPE; on voit normalement le cumul restant. A défaut, il faut passer par un conseil ou une formation par téléphone via mon site.
      Cordialement.

  42. Alain MARCHI

    Bonjour,
    J’ai acheté votre e-book Pinel et c’est une aide précieuse.
    Mais j’ai un problème pour remplir la 2044 car en plus de mon premier appartement PINEL, j’ai un appartement en location directe (ancien De Robien recentré). Comment faire pour entrer ces 2 immeubles sur la 2044 ? Je n’ai réussi à entrer que logement PINEL Merci d’avance Cordialement Alain MARCHI

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il suffit de cocher « 2 » dans « propriétés rurales et urbaines » sur la première page de la 2044 ou 2044SPE.
      Cordialement.

  43. baczyk

    Bonjour,
    Je dois déduire un diagnostique immobilier de mes revenus fonciers.
    La lignes 224 étant réservée aux travaux et qu’elle renvoie à la 410 puis 500 Ou dois l’intégrée?
    Merci par avance de votre retour

  44. Cros

    Bonjour. J’ai du mal à comprendre la Somme à indiquer case 211, loyers bruts encaissés. Mon locataire me verse chaque mois 785euros de loyer + 15€ de provisions au titre de la taxe sur les ordures ménagères + 13€ de provisions au titre de l’entretien de la climatisation. Dois je déclarer 785 € x 12 mois ou bien 813€ ×12 mois ? Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      On est imposé uniquement sur les revenus qu’on reçoit. En l’occurence la TEOM et l’entretien sont des choses que vous payez qui vous sont juste remboursées. De fait, on déclare le loyer hors charge pour ne pas être imposé à tort sur ces deux postes.
      Cordialement.

  45. Muriel NOEL

    Bonjour,
    suite au placement de ma mère en Ehpad (prix de l’hébergement très élevé) j’ai effectué des travaux de réhabilitation dans son logement (réfection complète de la cuisine et Sdb et rafraichissement sur la totalité de la maison) qu’elle a quitté. J’ai engagé ces travaux pour louer ce bien mais à ce jour je n’ai pas trouvé de locataire.
    Puis je déduire le cout de ces travaux, n’ayant toujours pas de locataire ?

  46. Ines

    Bonjour,
    Je fais ma première déclaration et j’ai une question concernant la case 211, je me base sur l’outil Rentila pour faire le bilan et leur calcul des recettes pour le régime réel m’intrigue. En effet, seuls les loyers (hors charges) sont calculés. Ce qui n’est pas le cas pour le LMNP où là l’ensemble du loyer (CC) est pris en compte.

    Exemple, j’ai un bien loué à 460 € (350 € et 110 de charges), dans le revenu foncier ils calculent bien les 350€ sans les charges mais déduisent bien les charges de COPRO des dépenses. Est-ce correcte ?

    Merci d’avance,
    IA

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire sans voir le détail et je ne connais pas votre outil. Côté charges, on ne peut pas déduire ce qu’on paie alors que le locataire nous rembourse (exemple ordures ménagères) et on ne doit pas être imposé sur les charges que le locataire nous paie mais qu’on régularise ensuite (exemple eau) car on ne gagne rien dessus. Après, soit on les met dans le loyer pour déduire ensuite, soit ça n’apparaît pas.
      Cordialement.

  47. linda

    bonjour,
    Je dois faire ma première déclaration dispositif Denormandie
    Pour la 2044EB c’est assez simple, 2042C aussi
    mais pour la 2044 c’est plus compliqué car il n’est mentionné nul part le dispositif Denormandie??
    nous sommes des particuliers sans conventionnement Anah
    est ce que j’ajoute en ligne 200 le denormandie?
    je remplis les recettes en 210?
    vu le dispositif choisi, puis-je déduire certaines charges comme frais, assurances, taxe foncière, intérets d’emprunt ou si c’est uniquement l’abattement Denormandie qui prévaut à 2% de l’investissement?
    Merci d’avance pour vos réponses

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      La 2044 n’a pas à faire lieu du Denormandie, vous pouvez la remplir comme indiqué. L’ensemble du Denormandie passe par la 2042C et la 2044EB. Je vous conseille de jeter un oeil à mon guide Pinel. La totalité des conseils sont transposables au Denormandie, il vous permettra sans nul doute d’optimiser la déclaration.
      Cordialement.

  48. Keowyn

    Bonjour,
    Merci pour vos explications très claires.
    J’ai toutefois une question concernant la ligne 230 quand on déclare pour la première année des revenus locatifs.
    Je loue un appartement situé dans une copropriété depuis le 01/01/19 et dans lequel je résidais avant cette date.
    Dois-je remplir dès cette année la ligne 230 dans ma déclaration ou attendre la deuxième année de location ?

    Merci d’avance pour votre réponse.
    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Non effectivement elle ne sera remplie que l’année suivante. N’hésitez pas à jeter un oeil à mon guide sur la location vide qui vous aidera surement sur une première location.
      Cordialement.

  49. Deun2013

    Bonjour Thibault,

    Tout d’abord merci pour votre site qui est superbement présenté et qui m’a énormément aidé lors de mes déclarations d’impôts précédentes.

    Je me permet de vous solliciter afin de revoir avec vous un calcul : la ligne 230 de la 2044 revenus fonciers.

    En effet j’ai parcouru bon nombre de forums et site et je n’obtiens jamais le même calcul.

    En 2018, j’avais provisionné 2001,09 EUR de charges
    En 2019 j’ai reçu le détail du syndic qui fait état de:

    – Charges réelles : 1468,69
    – Récupérable : 1057,46
    – Déductible : 411,22

    Le syndic m’embrouille avec ces deux cases, en mentionnant récupérable et déductible. Récupérable veut dire charges locatives ? Et déductibles ce sont les charges que je peux déduire réellement et qui aurait dû être réellement déduites?

    Mon agence immobilière m’a donné 880 EUR comme chiffre et dans un forum on me donne
    2001,09 – 1468,69+1057,46 = 1589.86 EUR

    Je crois que vous faites le même calcul, même si vous ne mentionnez pas le solde entre provisionné et réel ?

    Merci beaucoup pour votre temps et votre aide.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Désolé mais c’est très difficile à dire, tout dépend de comment le syndic traite les charges. Ce qui est sur c’est que vous aviez déduit 2001 et que seulement 411 était déductible. La ligne 230 sert à ajouter le reliquat déduit à tort. Reste à voir ce qu’ils entendent par récupérables et réels pour voir si on les inclut ou non.
      Cordialement.

      • Deun013

        Merci pour votre aide Thibault et votre réactivité.

  50. Sébastien Thi

    Bonjour Thibault,

    Je me permets de vous écrire lors de ma déclaration 2020 pour mes revenus 2019 et je rencontre quelque chose de bizarre.
    J’ai réalisée un investissement loi Pinel pour un bien acquis le 17/10/2017 où La date d’achèvement a été réalisée le 20 décembre 2019.
    Une déclaration 2044EB et 2042C seront rédigées en 2020. Une mise en location du bien a été réalisée le 25/01/2020.
    J’ai pu acquérir votre ebook qui m’a bien servi fin de déclarer les intèrets d’emprunt depuis 2017 🙂 Merci !

    Toutefois, je rencontre lors de ma déclaration 2020 sur mes revenus 2019 un cumul des intérêts et crédit de 2017 avec 2018 à la colonne A sur l’année 2018 ?
    voici quelques détails :

    Lors de ma déclaration 2044 en 2018 pour mes revenus 2017 j’avais accumulé par les intérêts d’emprunt et assurance crédit un déficit foncier de 678 euros.
    Lors de ma déclaration 2044 en 2019 pour mes revenus 2018 j’avais accumulé les intérêts d’emprunt et assurance crédit un déficit foncier de 1491 euros.

    Lors de la consultation du tableau de la ligne 450 pour ma déclaration en ligne de mes revenus 2019, je constate que le montant dans la colonne « A » de l’année 2018 est le total du déficit de 2017 et 2018 soit 2169 euros comme suit :

    Année 2018 : Colonne A : 2169 euros

    Normalement j’aurais du obtenir l’affichage suivant :

    Année 2017 : Colonne A : 678 euros et Colonne C : 678 car aucun bénéfice
    Année 2018 : Colonne A : 1491 euros et colonne C : 1491 car aucun bénéficie

    Est-ce normal ?
    Dois-je procéder à une correction afin que les montants correspondent aux déficits où ils ont été réalisés comme suit :

    Année 2017 : Colonne A : 678 euros et Colonne C : 678 car aucun bénéfice
    Année 2018 : Colonne A : 1491 euros et colonne C : 1491 car aucun bénéficie

    Merci pour votre aide

    Sébastien

  51. MYSSA

    Bonjour,
    Merci pour cet article qui m’aide bcp ! J’ai cependant une question.
    J’ai acheté un appartement en 2016. J’y ai habité jusqu’à mi-déc 2017. Depuis 2019, il est loué en non meublé. Pour ma déclaration 2019, j’ai décidé de déclarer au réel. J’ai contracté un prêt travaux en 2017 (ravalement…) sur 7 ans. Est-il possible de le déduire et si oui comment et dans quelle case ?
    Merci beaucoup pour votre aide !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Pour être tranquille : il faut que l’ordre du prêt indique clairement « acquisition d’une résidence locative » ou « travaux pour louer » etc…. A défaut un redressement est possible. L’idéal serait donc de faire modifier par la banque mais dans 90% des cas, ils ne pourront pas le faire sans réinitialiser tout le prêt ce qui engendre des frais de dossier.
      Maintenant, dans la théorie, vous seriez loin d’être le seul à déduire malgré le fait que l’ordre du prêt ne soit pas bon. Le risque parait assez léger mais il n’est pas nul.
      Cordialement.

      • MYSSA

        Merci ! C’est un prêt travaux réalisé en passant par ma copro donc j’imagine que j’aurais toutes les preuves pour démontrer à quoi l’argent à servi !
        Merci beaucoup pour cette réponse très claire !

  52. JESTIN

    Bonjour,
    Après avoir rempli les revenus, charges, etc… sur la déclaration 2044, j’arrive à un excédent de 157 euros.
    Je suis à la 2ème année déclaration Pinel, avec un montant des déficits antérieurs non encore imputés au 21/12/2017 à 4885 euros.
    Je suis un peu perdue, puis je utiliser de déficit antérieur pour arriver à un déficit foncier au lieu d’un excédent cette année ? Si oui, comment ?
    merci de votre réponse. Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      S’il y’a un déficit antérieur de 4 800 € et que vos revenus fonciers osnt à 157 €, le logiciel devrait tout seul faire passer le foncier imposable à 0 euro.
      Cordialement.

  53. Manu

    Bonjour
    Je comprends pas pourquoi vous déclarer un déficit antérieur de 1000 euros alors que vous avez encore un revenu de 5000 euros.
    Pourquoi ne pas le déduire directement sur la même année ?
    Cordialement

  54. Cerceau

    Un immense merci pour la simplicité des explications! Une question cependant sur les travaux effectués en 2019 dans l’immeuble(réfection charge d’escalier) puis je les déduire et sur quelle ligne 224?
    Cordialement

  55. Sandrine

    Bonjour,
    Je vous remercie pour votre site qui m’aide vraiment. Une question me titille, j ai un appartement à la location, est ce normal que les impots sur le revenu de mont conjoint soit impactés ? (nous sommes pacsés et remplissons une déclaration commune)
    Dans l’attente de vous lire
    Sandrine

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait, la déclaration commune fait que l’imposition des loyers impactent les 2. Certains me sollicitent pour une formation afin de déterminer clairement qui doit payer quoi car le calcul est très compliqué.
      Cordialement.

      • Sandrine

        Je vous remercie beaucoup d’avoir pris le temps de me répondre.
        Je vous souhaite une belle journée

        Sandrine

  56. Meray christian

    Les frais de chauffage d’une maison vacante pendant 3 mois sont-ils déductibles du revenu foncier dans quelle ligne cordialement

  57. Jérémy

    Bonjour,
    Un grand merci tout d’abord pour toutes vos explications, écrites ou sous forme de vidéos. Ça aide beaucoup !
    Ma problématique a déjà été exposée ici par d’autres personnes, mais je n’ai pas trouvé de réponse….

    Suite à un investissement Pinel, j’ai déclaré en ligne 229 (pour la première fois l’année dernière) les provisions pour charges payées à mon syndic, au titre de 2018 donc.
    En fin d’année dernière, mon syndic m’a fourni la répartition des charges, mais sur un exercice « à cheval » entre 2018 et 2019 : du 10/05/18 au 30/06/19 (ça fait un exercice de plus d’un an, car la résidence a été livrée en Mai 2018). Il en ressort un solde négatif, et fait apparaître la part des charges récupérables sur le locataire.
    Cette année, je dois donc déclarer, en ligne 230, les charges récupérables au titre de 2018.
    – Dois-je prendre le total de cette somme (qui concerne 2018 et la moitié de 2019), ou bien dois-je faire un prorata pour ne tenir compte que de 2018 ?
    – De la même façon, dois-je reporter le solde négatif dans sa totalité en ligne 229 cette année ? Ou bien appliquer de nouveau le prorata ?

    Merci d’avance pour vos éclaircissements !

  58. cazorla martine

    merci beaucoup pour vos explications très claires et précises, bravo

  59. Philippe

    bonjour j’ai vendu en octobre 2019 ,un appartement vide de locataire depuis janvier 2019.Dois je reporter sur le formulaire 2044 les frais supporté pendant ces 9 mois et y a t il une case pour signaler la vente. Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il me parait risqué de tenter une déduction des frais si le bien n’était plus loué et n’avait pas vocation à l’être. Après le fisc peut accepter s’il voit que le bien a toujours été loué et que le délai est dû à la vente. Tout dépend des frais en question et de la situation.
      La vente doit être indiquée en fin de 2044 il me semble. Idem pour la PV s’il y’en a une qui doit figurer dans la déclaration. L’impôt a été pris par le notaire mais le fisc en tient compte pour le revenu fiscal.
      Cordialement.

  60. DE BUSSCHERE

    Bonjour Monsieur
    Nous avons acheté un appartement T2 en l’état futur d’achèvement pour location sous dispositif loi Pinel. Nous avons pris possession de notre appartement le 17/09/2019 et équipé la cuisine par un cuisiniste. Nous l’avons loué le 05/10/19. Ma question était de savoir si le coût de cette installation de 7300€ était déductible, et si oui dans quelle rubrique sur le formulaire 2042 EC ?
    Merci par avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez un article sur la cuisine et le Pinel dans la rubrique immobilier. Je vous conseille aussi fortement de jeter un oeil à mon guide : https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
      Cordialement.

      • John

        Bonsoir,

        Tout d’abord merci pour vos conseils et votre guide. J’ai acheté votre guide et j’ai reçu la mise à jour, cela m’a permis de faire ma déclaration hier. Etant novice j’ai quelques questions pour lesquelles je n’ai pas trouvé de réponse dans votre guide.

        – J’ai séparé le parking et l’appartement (dans l’acte authentique les lots sont séparés, j’ai fait deux baux disctincts, j’ai deux locataires distincts, j’ai fait tous les séparement…). Mes questions sont:
        -Est-ce que ces revenus fonciers (appartement et parking) dois-je les déclarer dans la 20044?
        – Dois-je ecrire 2 locaux en début de la 2044 en ligne?
        – comment le fisc peut savoir que le bien loué est un parking ou un appartement? A quel moment il peut le savoir? On renseigne nom du locataire, adresse, loyers, charges…mais à aucun moment la nature du bien.

        Si vous avez déjà traité ce sujet je suis preneur de la page dans le guide.

        Merci par avance de votre précieuse aide.

        • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

          Bonjour,
          Il faut tout séparé. Louez un parking est la même chose que louer un appartement pour le fisc. Il suffit de remplir 2 colonnes dans la 2044.
          Cordialement.

  61. Gelats

    Bonjour,
    Afin de préparer ma déclaration, j’ai demandé à mon banquier une attestation d’intérêts et de cotisations d’assurance. Par contre, je suis surpris car il n’y figure pas les « frais de garanties ». Il me semblait bien pourtant qu’on pouvait les mettre or il me dit que non.
    Merci d’avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Comme je l’explique dans mon guide, les frais de garanties sont déductibles. Par contre, il faut regarder les conditions. Parfois, l’offre de prêt prévoit qu’une partie des frais seront restitués si non utilisés. Dans ce cas, seule la partie non rendue est déductible. La banque n’émet pas cette attestation ou ce document, il faut donc étudier votre offre de prêt.
      Cordialement.

  62. duhamel

    bonjour,
    je fais une déclaration de revenus fonciers 2044 pour 4 appts.
    Pour l’un d’entre eux j’avais une convention avec l’ANAH de logt social qui m’autorisait à une déduction spécifique de 60 % jusqu’au 30 sept 2019. Depuis le 1er oct j’ai conclu une nouvelle convention et mon logt est géré par un organisme de logt social : j’ai donc droit pour 6 ans à une nouvelle déduction de 85 % cette fois pour logt social avec intermédiation locative :
    comment peut-on déclarer plusieurs taux pour une même année?
    Pour un autre la déduction de 85 % s’appliquera au 01/08/2019 : avant la déduction ne s’applique pas.
    Quand je lis la notice de la déclaration je vois les déductions spécifiques pour toute l’année mais pas pour une partie de l’année
    merci de votre aide
    cordialement

  63. Greg

    Bonjour,
    J’ai un appartement vide mis en location le 15 dec 2018. J’ai donc à déclarer un 1/2 loyer en 2018. Dois-je le déclarer sur 2018 ou attendre 2019 ? D’autre-part j’ai effectué des travaux d’amélioration et de réparation pour environ 12 000€ en Aout 2018. Dois-je les déduire du 1/2 loyer et dans ce cas j’aurais un résultat négatif important ou dois-je également reporter cette déduction l’année prochaine ?
    Merci de vos conseils et bravo pour vos informations précieuses !!
    Cdlt,

  64. stephane

    Salut,
    Question pour la ligne 221 : j’ai compris qu’ici on peut mettre le coût de mon « Agence de Location », mais peut-on aussi y ajouter « le coût de mon Syndic » (cad les Honoraires de Gestion du Syndic) ?
    Merci

  65. stephane

    Bonjour,
    En ce qui concerne la ligne 230 « Régularisation des provisions pour charges déduites au titre de 2017 » :
    Ne serait-elle pas égale à ce que les syndics appellent plus communément « Charges récupérables » (c’est à dire les sommes que l’on a fait payé à notre locataire) ?
    Si oui, alors doit-on aussi ajouter à cette somme « La taxe d’ordure ménagère » (qui nous est remboursée par le locataire) ?
    Merci.

  66. rodlee

    Bonjour,

    Bravo pour ces conseils. J’ai une question par rapport à la ligne 211 pour la déclaration des loyers
    S’agit il des loyers perçus hors charge ?

  67. Mazariegos

    Bonjour

    Pourriez vous m’apporter votre avis éclairé svp ?
    Je déclare depuis plusieurs années des revenus fonciers en rapport avec un bien ancien et un bien neuf – scellier intermédiaire. Jamais eu de souci . Or cette année 2019, à la rubrique 800 il y a une case sélectionnée par Défaut ! L’option amortissement m’obligeant à renseigner pleins d’autres items … or je ne suis absolument pas éligible !!! Cela m’empêche de finaliser ma déclaration en ligne !!!!! Je ne sais pas quoi faire ! Ai-je renseigner une mauvaise case pr mégarde ? Big informatique ? D’avance merci pour l’aide !

  68. Alain

    Bonjour

    Tout d’abord, félicitations pour toutes ces infos très claires et vos vidéos !

    J’ai une question :
    Je loue un appartement acquis en Scellier depuis quelques années et j’ai renégocié mon prêt en 2018.
    – puis je rajouter à la ligne 250 (intérêts d’emprunt) les frais de renégociation que la banque m’a facturée?
    Merci

  69. Nicolas

    Bonjour,
    sur le plan d’amortissement de mon prêt figure pour la première année un montant « total des accessoires » à coté du « total des intérêts ». A quoi correspond ce montant ? est il déductible en ligne 250 ?
    Merci pour votre réponse.

  70. FAF

    Bonjour,
    J’ai perçu une indemnité d’assurance significative en décembre 2018(+ de 30k€) pour réparation suite sinistre décennale.
    Est-ce un revenu exceptionnel ? D’aprés mes recherches = Non. Mais la différence est telle avec mes revenus locatifs réguliers que le doute persiste.
    De plus, les travaux n’ont pu démarrer en urgence qu’en 2019 donc pas de charges à déduire sur 2018 et cette somme grève considérablement mon déficit foncier accumulé au fil des ans, pour rien car année blanche.
    Peut-on décider de ne pas imputer tout ou partie de la somme ?
    Merci de votre écoute.
    Cordialement.

  71. Philippe C.

    Bonjour et MERCI !
    Je viens de remplir ma première déclaration 2044.
    Grace à la clarté de vos explications, tout est devenu plus simple.

    Encore merci pour votre aide.
    Cordialement.

  72. BLIN

    Sur mon annexe 2044, j’ai un résultat en déficit à la case 420. En case 451, j’ai également un report de déficit antérieur. Question dois-je remplir la page spéciale « Année blanche » cases E2 L2 M2

  73. BCM

    Bonjour,
    Merci pour votre site. Question pour les lignes 229 et 230 (qui mériteraient un tutoriel spécifique !) : Dans le bilan des charges de l’exercice de l’année 2017, envoyé par le syndic et utilisé pour ma déclaration des RF 2018, j’ai bien les informations permettant de calculer la régularisation des provisions 2017. Mais dans ce bilan il n’y a pas d’indication sur les appels spéciaux hors appels trimestriels (travaux en urgence hors travaux votés en AG par exemple) et donc pas de moyen de calculer la moindre régularisation. Est-ce normal ? Que faire ? D’avance, merci.

  74. MAURY

    Bonjour,
    Je n’arrive pas à remplir la 2044 spéciale sur le site des impôts.
    Je passe en automatique des rubriques 100 et des sociétés immobilières aux rubriques 600 sans possibilité de passer aux rubriques 200.
    Quelqu’un peut-il m’aider?
    Merci
    Pierre

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Avez bien mis le chiffre « 1 » dans « propriétés rurales et urbaines »?
      N’hésitez pas à partager le site, c’est d’une grande aide pour son développement.
      Cordialement.

  75. Pascal

    Bonjour
    les primes d’assurance pour risque locatif et loyer impayé sont elles déductible ligne 223

    merci de votre réponse
    Cdt

  76. Laloum gilberte

    Bonjour
    Dans la rubrique pour effacer votre impôt sur les revenus fonciers
    Que faut-il inscrire lignes 22 et 32 est-ce le report de la ligne 263 page 2 de la déclaration 2044 ?

  77. Loubert

    Bonjour
    Une question lorsque je déclare mes revenus fonciers, je les déclarer hors charges ? Et oui dois je déclarer les charges.
    Ma locataire me verse 822euros dont 122e de charges.
    Merci beaucoup de votre precieuse aide
    Florence

  78. Joëlle

    Bonjour,
    un grand merci pour votre site et vos vidéos ! Très pédagogique!
    J’ai une petite question concernant les impôts fonciers: comment compléter la ligne 230 (régularisation) lorsque l’exercice comptable du syndic est à cheval sur deux années civiles? Je les ai contacté. Ils m’ont juste renvoyé par mail les deux comptes individuels de copropriété…… Je suis un peu perdue…..
    Merci pour votre aide.
    Cordialement
    Joëlle

  79. lemarié

    Bonjour,
    Concernant la case 231″ Régularisation des provisions pour charges déduites au titre de 2017″ , mon arrêté de compte envoyé par le syndic correspond à la période du 01/04/2017 au 31/03/2018 soit 9 mois sur 12 en 2017.
    Le syndic me certifie qu il s agit de cette période et qu il n est pas nécessaire de proratiser ces 9 mois et d y ajouter les 3 mois de l arrêté de compte précédent, pouvez vous me le confirmer svp?
    Merci d avance et encore bravo pour votre site.
    Cdlt.

  80. TM

    Bonjour,

    J’ai acheté une maison en 2013 en résidence principale.
    Je n’ai jamais habité cette maison car il y avait beaucoup de travaux à faire (electricité, plomberie, chauffage, isolation…). Je compte finir les travaux cette année 2019 et la louer. Est ce que je peux déduire les intérêts d’emprunt et des factures de travaux de 2018 ?
    Merci pour votre aide

  81. Vidji

    La copropriété indique dans les appels de charges :
    2/4 Fonds travaux 2017/2018 : 1er janvier 2018 30.61 €
    3/4 Fonds travaux 2017/2018 : 1er avril 2018 30.61 €
    4/4 Fonds travaux 2017/2018 : 1er juillet 2018 30.11 €
    1/4 Fonds travaux 2018/2019 : 1er octobre 2018 30.48 €
    Ces travaux ne sont pas détaillés. Il ne m’est pas possible de remplir correctement le paragraphe 600 « Paiement des travaux ».
    Que faire ?

  82. boesch

    Bonjour
    Je ne comprends pas bien le report des revenus fonciers pour neutrliser l’impot.
    Mon revenu brut = 2550 €
    mon revenu net = 1043 €
    sur quelles lignes de la 2042 dois je reporter ces revenus ? quel est l’impact ?

    merci d’avance

    bien cordialement
    sBoesch

  83. Herbert Tignac

    Bonjour
    et félicitations pour votre excellent article.
    Question : je suis devenu « plein » propriétaire en 2018 d’un bien dont je n’étais que nu propriétaire depuis 1993, sans revenu foncier jusqu’en 2018. Maintenant que j’en perçois les revenus locatifs, je vais évidemment le mentionner sur la 2044. Mais quelle date d’acquisition dois-je indiquer : 1993 ou 2018?
    Merci d’avance !

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Cela n’a pas vraiment d’importance; à vous de voir! Cordialement.

  84. Gandolphe

    Bonjour,
    Un grand soulagement pour nous d’avoir découvert votre site ! Merci …

    Nous n’avons en 2018 que des revenus fonciers ( calcul à affiner mais aux environs de 20 000 €) et des déficits globaux à imputer provenant de 2012 pour 14492 € et 2016 pour 9278 €.
    C’est bien la dernière année pour le déficit de 2012 ? reportable sur 6 ans 2012-> 2018, c’est exact ?
    Compte tenu de l’année blanche 2018, comment devons-nous articuler la déclaration : les revenus fonciers 2018 ne seront pas imposables, est-il donc préférable de ne pas utiliser les déficits dans cette déclaration ?
    Merci d’avance.
    Nous sommes preneurs d’un échange privé pour pouvoir entrer dans le détail, nous nous sommes inscrits sur votre site et en avons fait la demande )

  85. fabienne

    Bonjour et merci pour votre site,
    J’ai juste une petite question : sur le compte de répartition des charges de mon syndic, il est noté provisions appelées (505.07 €) dont déductibles (199.53 €). Dois je mettre 505 sur la ligne 229 et prendre les 199.53 pour calculer ma ligne 230 sachant que les charges n’ont été que de 467.19 € à l’arrivée.
    Je vous remercie par avance.

  86. Sailhan

    Bonjour,
    Bravo pour votre travail.
    Nous avons acheté un appartement dont la construction s’est achevée en juin 2018. Les premières provisions sur charges ont été appelées par le syndic nouvellement nommé dès août 2018. Or, nous avons trouvé un locataire qu’au mois de novembre 2018. Puis je intégrer les provisions appelées pour la période de vacance locative dans mes charges ? Si oui, comment se passera la déclaration en 2020 lorsque la première année d’exercice sera clôturée… Devrai-je faire une régularisation sur la ligne des charges récupérables non récupérées? (Puisqu’absence de locataire!)
    De la même façon, nous avons fait une cuisine aménagée ce qui impliquait d’avoir de l’électricité dans l’appartement avant l’arrivée du premier locataire. Puis je déduire les frais de mise en service et la consommation électrique pendant la période de vacance locative? Si oui, dans quelle case? (À intégrer au montant des travaux qui ont été fait par moi même?)
    Merci d’avance pour vos réponses.

  87. Benjamin

    Bonjour,
    Tout d’abord bravo pour vos vidéos qui sont très clairs et très bien expliquées.

    Petite question:
    Pour les revenus 2018, j’ai un nouveau bien Pinel, donc 2044 et 2044EB.

    En parallèle, j’ai un autre appartement qui était déclaré en Robin , et en 2018 les 9 ans sont passés. Ou et comment déclarer les revenus de cet appartement ex Robien?

    Merci pour votre réponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Toujours sur la 2044 (ou 2044Spe).
      Cordialement.

  88. Benjiko

    Bonjour,
    Dans la déclaration 2044 je tombe sur une page Année blanche qui me demande de remplir 3 colonnes20 Revenus bruts (report de la ligne 215) E2
    21 Revenus non exceptionnels de la ligne 215 L2
    22 Fraction du revenu net foncier soumise à l’impôt M2
    Je ne sais pas comment les remplir
    De plus, peut-on déclarer en travaux des travaux de ravalement de façades payés au Syndic?
    Cordialement

  89. Buignet

    Bonjour tout d’abord merci pour vos expliquations simples et fort utile nous avons 3 maisons en location pour les quelles nous n avons pas déduit les impôts fonciers ni les frais d assurance non occupant peut on rectifier notre déclaration? Et de quelle manière formuler la demande? Et sur combien d année? Vos conseils peuvent ils être individuels moyenant finance merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      BOnjour,
      Il est possible de corriger les déclarations des années passées. J’ai écrit deux articles sur le sujet qui sont dans la rubrique « impôt ».
      Cordialement.

      • Sailhan

        Bonjour,
        Bravo pour votre travail.
        Nous avons acheté un appartement dont la construction s’est achevée en juin 2018. Les premières provisions sur charges ont été appelées par le syndic nouvellement nommé dès août 2018. Or, nous avons trouvé un locataire qu’au mois de novembre 2018. Puis je intégrer les provisions appelées pour la période de vacance locative dans mes charges ? Si oui, comment se passera la déclaration en 2020 lorsque la première année d’exercice sera clôturée… Devrai-je faire une régularisation sur la ligne des charges récupérables non récupérées? (Puisqu’absence de locataire!)
        De la même façon, nous avons fait une cuisine aménagée ce qui impliquait d’avoir de l’électricité dans l’appartement avant l’arrivée du premier locataire. Puis je déduire les frais de mise en service et la consommation électrique pendant la période de vacance locative? Si oui, dans quelle case? (À intégrer au montant des travaux qui ont été fait par moi même?)
        Merci d’avance pour vos réponses.

  90. Jules

    Bonjour,
    J’ai acquis un Pinel mi-2016.
    J’ai bien rempli et envoyé les 2044 et 2042 C tous les ans. Mais je viens de me rendre compte que je n’ai jamais envoyé la 2044 EB.
    Que dois-je faire maintenant pour régulariser ma situation ?
    Merci pour votre réponse
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut faire une correction, il y a un article sur le sujet dans la rubrique impôt du site.
      Cordialement.

  91. MARTIN

    Bonjour,
    L’exercice comptable de l’immeuble ou j’y ai un bien en location est à cheval sur 2 années civiles : du 1.07.2017 au 30.06.2018, donc j’ai un relevé des provisions et des charges pour cette période seulement pour la déclaration d’IRPP 2018.
    Ma question est la suivante :
    * Est ce que je peux intégrer les charges du 1.07.2017 au 31.12.2017 dans le formulaire 2044 ou bien dois-je les enlever et ne tenir compte que de celles du 1.01.2018 au 30.06.2018 ?? et idem pour les autres lignes ???
    Merci d’avance, Cordialement.

  92. Bousquiere

    Bonjour,
    J’ai omis de remplir en 2018 un formulaire 2044. Or, j’ai fait réaliser divers travaux de réparation et amélioration sur un local commercial au cours des mois d’Avril et Juin 2017.
    Puis je imputer leur coût sur mes revenus fonciers de 2018?,
    Bien Cordialement,
    Eric

  93. SALLECROIX

    Bonjour,
    j’ai contracté un prêt immobilier NON conventionné pour un appartement ancien qui était ma résidence principale. suite à une mutation prof ( que j’ai demandée) je souhaite louer. puis je déduire les intérêts d’emprunt? merci de votre réponse

  94. CADREN

    Bonjour,

    Je loue un appartement (livré en novembre 2017) depuis décembre 2017.
    Je viens de recevoir l arrête des compte de la copropriété pour la période du 1/10/2017 au 30/09/ 2018 avec remboursement de trop perçu sur la période.
    Mai 2019: pour la régularisation des charges (ligne 230 déclaration 2044) au titre de 2017, faut il le faire au prorata soit:
    1/12 ème des charges de la période (10/2017 09/ 2018)
    1/12 ème du remboursement de trop perçu

    Les 11/12ème restant du étant pris en compte dans la déclaration de l année suivante

    merci de votre réponse

    Cordialement

  95. Vincent

    Bonjour, je suis entrain de remplis la case 250 et il y a la date du prêt à remplis sachant qu’elle est de 2017 (pour déclaration impôts 2018), cela pose t-il un problème ? sachant que l’on aura des intérêts et assurance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut laisser la date du prêt initial mais bien déduire uniquement les intérêts payés l’année passée.
      Cordialement.

  96. Jean-Pierre

    Merci de votre conseil.

    Cordialement

  97. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Je pense qu’en vous faisant accompagner d’un professionnel, la correction peut avoir lieu. Personnellement, j’en ai déjà fait plusieurs (correction du micro vers le réel et inversement) sur les 3
    années passées sans jamais rencontrer de problème. Cela étant, il faut accepter de payer des honoraires car il faudra d’une part mettre les textes de loi prouvant que vous avez le droit de corriger
    (le 32 est juste celui qui stipule les règles du micro) mais en plus reprendre le dossier que vous avez initié. Me concernant, je ne gère plus de tels dossiers par manque de temps mais en faisant le
    tour des experts-comptable proches de chez vous, peut-être en trouverez vous un qui prenne le dossier.
    Cordialement.

  98. Jean-Pierre

    Le contrôleur s’appuie sur l’article 32 du CGI qui stipule que l’option pour le régime réel doit être choisie dans le délai prévu pour le dépôt des déclarations de revenus soit le mois de juin de
    chaque année. J’ai la décision si vous désirez la voir.

    Cordialement

  99. Corrige ton impôt

    Bonjour Jean-Pierre,
    Je ne vois pas ce qui vous empêche de révoquer le micro-foncier et d’opter pour le réel sur 2015 et 2016? Si vous envoyez une demande de rectification par recommandée accompagnée des justificatifs et
    des 2044, le fisc corrige.
    Cordialement.

  100. Jean-Pierre

    Bonjour, je vous remercie de vos conseils notamment sur la déduction des emprunts qui m’ont permis de passer en déficit et de ne plus payer d’impôts sur ma location Scellier. Je regrette amèrement
    que le cabinet qui m’a aidé à monter ou ma banque ne m’ai pas expliqué cette subtilité ce qui m’aurait fait économiser pas mal d’argent. J’ai tenté de faire jouer la déduction en rétroactivité sur
    2015 et 2016. Malheureusement, le fisc refuse j’aurais dû opter pour le foncier réel au moment des déclarations. Encore merci de vos conseils, cordialement.

  101. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Tout dépend du centre des impôts et du contrôleur. Je conseille un premier envoi recommandé avec la 2044 et le justificatif. Vous verrez ensuite s’il souhaite d’autres documents.
    Cordialement.

  102. Christophe

    Bonjour
    J’ai acheté un appartement Pinel en 2016,loué fin 2017 et je viens de me rendre compte grace à votre site que j’aurais dû déjà remplir la 2044 (pour les frais d’emprunt + ADI ) en 2017.Dois-je
    envoyer la 2044+ la 2042 corrigée en version papier (pour les cases 4BB/ 4BC) ou bien la 2044 suffit et les impots feront le reste ? Plutot par courrier papier ou bien un scan et envoi numérique
    ?
    Cordialement

  103. Corrige ton impôt

    Bonjour Arthur,
    Il faut effectivement conserver les documents à disposition sur demande. Pour les dispositifs fiscaux reconductibles, le fait de continuer à le déclarer au bout de la période suppose que vous vous
    réengagez tacitement pour la seconde période.
    Cordialement.

  104. ARTHUR

    Bonjour,
    Quelques questions d’ordre pratique :
    1) en cas de changement de locataire, en cours de dispositif (Scellier), il est précisé de faire parvenir aux CDI copie du nouveau bail, assorti des justificatifs de revenus si dispositif
    intermédiaire.
    –> rien n’est précisé concernant le mode de transmission, de ces pièces, mais vu qu’il semble impossible de joindre un document en ligne, doit-on l’envoyer par voie postale, ou simplement le
    tenir à disposition en cas de demande ?

    2) En cas d’option de prolongation d’un dispositif, au delà de l’engagement minimum, y a t’il une procédure à appliquer, ou es-ce tacite ?

    merci par avance pour votre avis

  105. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    La location vide ne permet pas d’amortir le bien.
    Cordialement.

  106. zayo

    merci pour cet explicatif, c’est parfait.
    juste une petite (ou pas question) en ce qui concerne l’amortissement de la valeur de la maison . où doit on le renseigner ?

    merci d’avance !!

  107. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    J’ai détaillé dans l’article tout ce qu’il est possible d’enlever. Pour les travaux, vous pouvez déduire ce que vous faites si ce sont des travaux déductibles comme je l’explique dans l’article
    annexe sur les travaux. L’important est que le total sur la déclaration soit bon et que vous ayez les factures
    Pour les frais de courtiers, il serait utile d’interroger le fisc sur le sujet via cette démarche :
    https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Sachez que j’ai vu des centre des impôts répondre que oui et d’autres que non…
    Cordialement.

  108. Alain

    Bonjour,
    Je loue un appartement que j’ai acheté avec un crédit. Est ce que je peux déduire :
    1) le montant du crédit ou les intérêts
    2) les charges de copropriété
    3) l’assurance de l’appartement
    4) les travaux que j’avais fait.
    Si, oui dans quelle case?
    Merci pour votre réponse

  109. Amandine

    Bonjour
    Merci de partager vos connaissances, votre site est une vrai mine d’or pour tous les néophytes .
    J’aurai Cependant trois questions:
    J’ai acquis un immeuble ancien courant 2017
    1/ les frais de courtage sont-ils déductibles ?
    2/ les frais d’agence immobilière engagés lors de l’achat le sont-ils également ?
    3/ nous effectuons les travaux nous-mêmes, nous avons donc une cinquantaine de factures dans différentes enseignes de bricolage, devons-nous tout détailler ? Ce qui représente un travail énorme ou
    pouvons-nous regrouper par enseigne peut-être ?
    Merci pour votre aide.
    Bien à vous.

  110. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Mel : je ne connais pas cette situation. Je vous invite à interroger le fisc ici : https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    @Walter : Tous les biens vides peuvent être déclarés sur la 2044 Spé.
    Cordialement.

  111. Walter

    Je rempli déjà une 2044 spéciale pour un autre bien en Robien qui est en Location. Suis je obligé de remplire un 2044 pour un revenu locatif d’un bien non meublé qui m’appart et qui n’est sous aucun
    régime ? Jusqu’à présent je le déclarait, peut être à tort , sur la spéciale, avec l’autre . Jamais eu de pb . Merci de votre avis et info

  112. Mél

    Bonjour,

    Je déclare pour la 1ère fois un fermage de terres agricoles et souhaiterais savoir si les recettes à déclarer à la ligne 211 de ma déclaration 2044 doivent inclure le 1/5 de taxe foncière que me
    verse l’agriculteur plus du fermage dans la mesure où je lui rembourse (exonération de 20% des bases communales et intercommunales) ?
    Seule part non remboursée, part concernant la cotisation de la chambre d’agriculture.

    Merci par avance pour votre aide.

    Cordialement

  113. Corrige ton impôt

    Bonjour Verber,
    Il serait judicieux de se faire accompagner au fisc. Sinon il faut bien deux déclarations. Une de janvier jusqu’à la date du décès et une après. Avec un prorata ce qui s’avère vite un peu pénible à
    faire.
    Très cordialement.

  114. verber

    Bonjour,
    Mon mari est décédé en septembre 2017, dois je faire deux 2044 ? si oui,
    les charges sont à déduire au prorata pour les lignes 222, 223, 227, 229 ?
    merci d’avance, c’est ma première déclaration 2044, avant je faisais du micro foncier 4BE !
    Cordialement

  115. Cindy

    Bonjour,
    Est-ce que la ligne 229 correspond bien aux appels de fonds ?
    Puis, la ligne 230 à la régularisation des charge récupérables avec ma participation?
    Merci pour votre retour.
    Bien cordialement,

  116. eli

    bonjour
    comment fait-on le calcul pour les déficits antérieurs restant à imputer (ligne 650) déclaration 2044 spéciale ? merci

  117. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Je sais qu’on peut déduire les frais de mise en place du nouveau prêt si et seulement si la renégociation a permis d’avoir un prêt avec moins d’intérêt. Pour le cas spécifique des frais de
    renégociation, je ne sais pas. Il faudrait interroger le fisc via cette démarche : https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Cordialement.

  118. gusto

    Bonjour,

    J’ai acheté un appartement dispositif PINEL.
    J’ai renégocié en 2017 mon emprunt et j’ai changé de banque. L’ancienne banque m’a donc fait payer des indemnités de remboursement anticipé. Puis je les déduire?
    cordialement,

  119. stéphane

    Bonjour. Merci pour toutes les explications fournies sur votre site.
    J’ai acheté un appartement début 2017 et je l’ai rénové ensuite. Je souhaite créer un déficit foncier, car il n’a pas été loué du tout en 2017.
    Dans le calcul des frais et charges déductibles, j’aimerais savoir si je peux rajouter et à quelle ligne:
    1: les honoraires de négociation de l’agence?
    2: le cout de l’électricité utilisé pour faire les travaux? (ou un prorata)
    3: les charges que j’ai moi même payé? (puisqu’il n’y avait pas de locataire)
    4: il me manque quelques factures pour des petites sommes, mais j’ai les tickets. Est ce que je peux quand même déduire ces sommes?
    Merci pour vos réponses

  120. Nab

    Bonjour,
    je loue un bien depuis qq années. Je pensais être déficitaire pendant qq années. Depuis deux ans mes revenus fonciers augmentent considérablement.
    Mais je crois que je me trompe dans ma déclaration 2044 sur la ligne 230 qui correspond à la régularisation des charges. En effet, je reçois bien de la part de mon syndic la régularisation des charge
    avec une colonne qui indique le montant des charges récupérables et celle avec ma participation. Quels est le montant que je dois indiquer ?
    Pouvez vous m’aider svp ?
    Je vous remercie d’avance pour votre aide
    cordialement

  121. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    L’important est que le total soit le bon. Dans l’idéal, il faudrait différencier les 2.
    Cordialement.

  122. Stephanie

    Bonjour, je vous remercie pour les informations que vous fournissez à travers votre site.
    Nous avon acquis un appartement avec parking sous Pinel. Nous avons fait un bail pour l’appartement et un autre pour le parking. Lors de la déclaration devons nous déclarer comme 2 bien séparés
    (immeuble 1 + immeuble 2) ou alors devons nous déclarer 1 seul bien en additionnant les 2 loyers?
    Je vous remercie par avance pour votre aide.

    Cordialement

  123. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Pour l’oubli sur la 2044, il faut bien demander une correction. Pour la première EB, je vous invite à lire mon article sur le sujet :
    https://www.corrigetonimpot.fr/premiere-declaration-impot-pinel-annee-2044/
    Cordialement.

  124. Isabelle

    Bonjour,
    J’ai acheté un appartement sur plan en loi Pinel en 2016.
    J’ai commencé à le rembourser en 2016.
    Lors de ma déclaration d’impots 2016, j’ai omis de déduire les intérêts d’emprunts.
    J’ai fait une déclaration 2044 rectificative pour 2016 j’en remplis déjà une car je loue des garages), une déclaration 2016 complémentaire pour déclarer la loi Pinel et une déclaration de revenus
    2016 rectificative pour remplir la case 4BB.
    Est-ce que j’ai bien fait ce qu’il fallait ?
    Par contre je devrais remplir la déclaration 2044EB uniquement l’année où je commence à louer ?
    Je fais déjà une déclaration 2044 car je loue des garages, je prends la même déclaration pour mon appartement et je remplis « immeuble 2 » ?
    Je vous remercie pour toutes les bonnes infos que vous nous donnez.
    Cordialement

  125. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Peut-être avec vous d’autres revenus nécessitant un acompte? (pension, location meublée etc…).
    Cordialement.

  126. Marino

    Bonjour,
    le montant de l’acompte mensuel calculé en fin de déclaration en ligne est faux :
    mon taux de prélèvement à la source est de 14,7% et mon revenu foncier net est de 4.000€
    si j’applique la formule trouvée sur
    https://www.legifiscal.fr/actualites-fiscales/1386-le-prelevement-la-source-pour-les-revenus-fonciers.html

    14.7 * (4000 / 12) = 49€

    or le site me donne un acompte de 104€ mensuel, ce qui est plus du double …

    pourquoi une telle erreur et comment corrigé cela ??

    merci pour votre réponse.

  127. Corrige ton impôt

    Bonjour Tof,
    C’est tout simplement que le micro-BIC n’est pas du tout en case 4BE mais dans les cases 5 (voir mon article sur Airbnb dans la rubrique immo où une vidéo vous expliqué où déclarer le
    micr-BIC).
    Cordialement.

  128. tof

    Bonjour,
    je possède 2 appartements en location… l’un est meublé (donc à déclarer en micro BIC =ligne 4BE) et l’autre vide, acheté avec un emprunt donc déductible en frais réels … mais la déclaration me
    sort comme incompatible … Comment donc déclarer un appart en micro bic et l’autre aux frais réels …
    Merci d’autre part car grâce à votre site je me rends compte que j’aurai du déclarer ce 2éme appartement en frais réels (depuis 2012 …donc je puis faire une requête sur les 3 dernières années)…
    Merci

    Ch.

  129. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Ces frais ne sont pas déductibles.
    Cordialement

  130. LEA

    Bonjour. J’ai acheté un studio déja habité pour faire de l’investissement locatif l’année dernière. Puis-je déduire les frais de notaire du à cet investissement ? Merci par avance,
    Cordialement

  131. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Pour répondre raidement. Il me semble que les diagnostics vont dans les travaux (voir article annexe sur les travaux et vérifier si c’est bien déductible dans le BOFIP mais il me semble que oui). Je
    n’ai jamais eu le cas du terrain nu mais j’ai tendance à penser que ça va aussi sur la 2044. Il est possible d’interroger le fisc à ce sujet via cette démarche :
    https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    @Mike : En ligne, tout se fera automatiquement. Vous avez juste à déclarer les cases données dans l’article, vous verrez que les reports et calculs se font seuls.
    Cordialement.

  132. Mike

    Bonjour
    1°: Super site 🙂
    2° Première déclaration , ligne 263 à -11500€
    quel chiffre reporté pour les lignes 440, 441 ,450 et 451 ?
    Est ce que cela se fait directement lors de la déclaration en ligne ?
    merci à l’avance

  133. isa

    Je dois faire une déclaration sur l’imprimé 2044 pour les logements en location, mais j’ai également un terrain nu loué à un agriculteur. dans quelle rubrique dois-je noter ce loyer ?

  134. darge

    Bonjour,
    Ou doit on mettre les diagnostiques dans la déclaration fonciers.
    MErci

  135. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Gaetan et Chantal : les charges locatives sont normalement un remboursement de ce que le proprio paie à la place du locataire. C’est donc une opération blanche à ne pas déclarer. Cet article ne
    concerne que la location vide.
    @Bilou : il aurait fallu les déduire sur la déclaration de l’an passé. Il va falloir demander une correction de la déclaration 2017 au fisc.
    Cordialement.

  136. Chantal

    Bonjour est ce que les charges locatives que payent mon locataire doivent être mise dans les loyers perçus ?

    Merci

  137. Bilou

    Bonjour,
    J’ai effectué des rénovations en 2016 dans l’appartement que j’ai commencé à louer en 2017.
    Ca va être la première année pour 2017 que je vais faire une déclaration de revenue foncier (2044) en 2018
    D’après votre article seul les travaux de l’année (ici 2017) doivent être référenciés. Qu’on est-il des travaux réalisés en 2016 ? Ou dois-je les déclarer svp ?
    Merci d’avance et super votre article

  138. Gaëtan

    Bonjour, j’arrive sur la dernière ligne droite désolé, je remplie une déclaration 2044 sur le foncier d’une personne adhérente à notre petite association ayant qui a quelques soucis actuellement,
    découvrant votre site pour la première fois je me permet de vous posez 2 questions. juste savoir s’il faut mettre sur la ligne 211 le montant des loyers avec charges ou pas, et s’il est possible de
    grouper sur cette ligne loyer vides et meublés, par avance merci infiniment. Cordialement

  139. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    TOut est automatique. Normalement via la déclaration en ligne, il se reportera tout seul (à l’inverse du papier où on doit le reporter à la main).
    Cordialement.

  140. Florent

    C’est noté merci beaucoup ! D’autant que je viens de lire dans la notice d’aide sur la 2044 que « l’année d’acquisition du logement » si le contribuable fait construire (ce qui est notre cas)
    correspondrait à la date de dépot du permis de construire…ce qui est un peu ridicule car dans notre cas nous avions déposé le PC bien avant de signer la vente du terrain, cela afin de s’assurer que
    le projet soit accepté en mairie. Bref, dans tous les cas on reste sur l’année 2017 donc pas de soucis 😉
    Du coup, si je comprends bien la suite, le déficit foncier créé grâce aux intérêts d’emprunt payés et déclarés en 2017 va se reporter sur les années à venir ? Est-ce automatique ou pouvons nous le
    moduler et le répartir sur plusieurs années en fonction des revenus locatifs déclarés?
    Bien à vous,
    Florent

  141. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Cette case n’a au final aucun impact sur la déclaration. Autant sur la 2044Eb il faut être précis, autant cette date sur la 2044 ne sert pas à vérifier une quelconque condition. Personnellement, je
    mets souvent la date de signature chez le notaire.. je vous avoue ne pas savoir vraiment ce que le texte dit sur le sujet (si tant est que quelque chose existe).
    Cordialement.

  142. Florent

    Bonjour,
    remplissant pour la 1ère fois la déclaration 2044 suite à votre ebook Pinel et vos articles, une question m’est venue lors du remplissage de la 1ère page de renseignement « administratif » de la 2044
    car nous faisons construire une maison individuelle en Pinel avec ma femme, le terrain a été acheté le 29/12/2017 mais la construction sera elle achevée qu’en aout 2018 (pour une mise en location au
    1er septembre ou 1er octobre). En suivant vos conseils et articles, nous allons déclarer cette année les intérêts d’emprunt et frais de banque payés en 2017 (donc créer un déficit reportable car pas
    de loyers encore) mais il est demandé la « date d’acquisition du bien »…dois je reporter la date d’achat du terrain et de déblocage du prêt (soit le 29/12/2017) ou alors mettre une date « estimative »
    d’achèvement du logement (aout 2018) ?
    merci d’avance,
    Florent

  143. Audrey

    ok c’est noté !

    Merci pour votre retour et pour votre aide précieuse ;o)

  144. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Les frais qui ne figurent pas dans l’article ne sont pas déductibles. Les frais de notaire ne sont donc pas déductibles.
    Cordialement.

  145. Audrey

    Bonjour,
    Peut on mettre les frais de notaire (d’achat du bien) dans la déclaration 2044?
    Ils ne sont évoqués que pour la case 221 mais ne semblent pas concerner l achat
    Merci d’avance

  146. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    L’important est que le total soit le bon et que vous ayez les justificatifs.
    Cordialement.

  147. ISNARD A.

    Bonjour et merci pour votre réponse rapide, effectivement j’ai vu le report activé et cela ce fait tout seul mais je rencontre un autre soucis.
    j’ai effectué les travaux de rénovation moi même j’ai douze factures à insérer dans 5 colonnes heureusement j’ai 5 fournisseurs sinon je vois pas comment je me serais débrouillée, car dans la
    première colonne il y a un nombre limite de caractères, le respect du format jj/mm/aaaa pour la colonne de la date sur une seule ligne et une seule ligne pour le montant. donc voici mon soucis je
    vais essayer d’être précise
    j’ai regroupé 5 factures d’un même fournisseur en notant dans la première colonne le n° des factures . deuxième colonne pas de soucis adresse fournisseur. 3 ème colonne date j’ai mis la date de la
    première facture ça doit tenir sur une seule ligne tout comme dans la 4 ème colonne ou j’ai mis le total des montants des factures sans les centimes des 5 factures de la première colonne. etc pour le
    deuxième et troisième fournisseur… est ce que je peux déclarer ainsi…. je sais que je dois conserver les factures au moins 3 ans.
    Bien Cordialement

  148. Corrige ton impôt

    Bonjour Jean-Luc,
    Merci pour le partage du site. Concernant votre demande, il va falloir faire une demande de rectification pour la déclaration de 2017 sur les revenus 2016. C’est la procédure normale, vous avez
    jusqu’à décembre 2019 pour corriger cette déclaration. Un courrier (je conseille recommandé) au fisc expliquant l’oubli avec une copie du justificatif peut suffire. Parfois, ils iront jusqu’à vous
    demander de refaire la 2044.
    Cordialement.

  149. Jean-Luc

    Bonjour Thibault,
    J’ai découvert votre site depuis 2 mois juste avant de faire ma déclaration d’impôt et pour m’informer sur le prélèvement à la source. Je le dévores régulièrement sans compter vos conseils que je
    retransmets à mes amis.
    J’ai investi en Pinel en VEFA en 2016 mais, grâce à votre site, je n’ai commencé à faire une déclaration 2044 qu’en 2018.
    Ma question :je n’ai rien déclaré sur la 2044 en 2017, est-ce que je dois faire une déclaration rectificative en 2017 pour 2016 ou est-ce que je regroupe tout sur celle de 2018?
    Merci pour votre réponse.
    Cordialement.

  150. Corrige ton impôt

    Bonjour Christian,
    Ici, c’est la banque qui détient l’information. Il faut l’interroger directement.
    Cordialement.

  151. Christian

    Bonjour,
    Vous indiquez sur votre site que lors d’un achat en VEFA, il faut déclarer sur le document 2044 les frais de dossier du prêt, les intérêts…bien avant la location du bien. On peut aussi déduire les
    frais de garantie (caution logement). Pour ma part j’ai versé 2360€ de fonds de garantie et 400€ de commission. Le site des impôts indique qu’on ne peut déduire que la part de fonds de garantie non
    remboursable en fin de prêt. Ma question est la suivante : comment déterminer la somme à déduire ?
    Merci pour la richesse de votre site et votre réponse.

  152. mus

    peut-on déclarer appart et garage séparément ? si on le déclare ensemble on va dépasser le plafond pour le m2.
    Merci de me répondre

  153. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    @Isnard : sur la déclaration en ligne, il suffit de cliquer sur « report activé » et cela se fera tout seul. Côté papier, les cases 4BC etc… se trouvent sur le formulaire 2042.
    @Alejandro : un immeuble meublé ne se déclare pas sur le formulaire 2044 qui concerne la location vide. Il y’a plusieurs formulaires pour le meublé au réel (que je connais pas de mémoire car le réel
    impose quasiment un expert-comptable spécialiste sur le sujet).
    Cordialement.

  154. Alejandro

    Bonjour,
    D’ abord merci pour vos informations !
    J’ai regardé la vidéo et lu l’article et je ne vois pas ou on déclare amortissement de l’immeuble.
    C’est l’amortissement que détermine pour moi si le réel est plus intéressante que le micro-BIC.
    Merci

  155. ISNARD A

    Re Bonjour, j’ai oublié de vous préciser que je n’ai pas effectué d’emprunt pour cet appartement je l’ai eu en héritage. Si je lis bien la suite de ma déclaration j’entrerai dans le cadre de « si la
    ligne 432 < 431 je dois remplir les lignes de 439 à 441 ? et reporter mon résultat ligne 4BC... j'espère avoir une réponse rapide de votre part cordialement

  156. ISNARD A

    Bonjour, j’ai effectué des rénovations dans l’appartement que je loue toute deductions faite j’ai un résultat négatif -733 € en ligne 263 que doit je faire comment le reporter sur ma déclaration de
    revenu sur la ligne 4BA
    cordialement

  157. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Tout à fait si vous répondez aux conditions (délai de 3 ans + plafond 15k – voir le détail dans l’article sur la location vide qui est dans ma rubrique « immobilier »). Il suffit alors de ne plus faire
    de 2044 et de mettre les loyers sur la déclaration normale 2044 (case 4BE de mémoire).
    Cordialement.

  158. michelle

    Bonjour,
    Peut-on passer de la 2044 au micro foncier ? Quand et comment ?
    Merci

  159. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    La provision pour la TEOM vous est versée puis vous la payez ensuite à la place du locataire. C’est donc une opération blanche ce qui fait qu’il n’y a rien à déclarer dans la 2044.
    Cordialement.

  160. francoise

    Bonjour,
    Outre le loyer, mon locataire me verse une provision mensuelle (montant indiqué sur le bail) pour la taxe sur les ordures ménagères, doit je déclarer cette somme sur la ligne 212 de la déclaration
    2044.
    Si non, sur quelle ligne doit je la déclarer
    Merci

  161. izabelle77

    Comment vous dire Merci…. vous m’avez évité une file d’attente aux impôts, grâce à vous j’ai pu remplir pour la 1ère fois le formulaire 2044 très facilement, tout y est clair, net et précis,
    j’adore vous lire, merci continuez comme ça

  162. AD

    Bonjour,
    Suite au départ du locataire en juillet 2017, l’appartement a été vendu en setembre 2017 avant l’assemblée générale et donc avant l’approbation des comptes de l’exercice précédent.
    Je n’ai donc pas reçu ce document .
    Dans ce cas comment remplir la ligne 230 : régularisation des provisions pour charges déduites en 2016 ?
    Merci pour votre aide.

  163. leroux

    bonjour,
    la 2044 étant déjà enregistrée et nous ayant fait un rachat de prêt, je ne sais pas comment ajouter un prêt lorsque je déclare mes intérêts d’emprunts car seuls apparaissent les autres prêts…

  164. Emeline

    Bonjour,
    Dans le cadre d’un investissement Pinel, les frais de courtage pour la mise en place du financement doivent-ils être rajoutés au prix de revient ou viennent-ils en déduction des revenus fonciers en
    ligne 250?

  165. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Le délai est de 3 ans mais en comptant l’année en cours. Jusqu’au 31/12/2018, vous pouvez corriger 2017 sur les revenus 2016 et 2016 sur les revenus 2015.
    Cordialement.

  166. den

    Bonjour,
    Est ce que je peux revenir sur les déclaration de revenus fonciers des quatre dernières années ? Je viens de me rendre compte en lisant votre page que j’ai commis des erreurs en déclarant les frais
    réels (je suis au régime réel) ?
    Donc ma question : quelle est le délai pour corriger une erreur en ma défaveur concernant les revenus fonciers ?

    Merci

  167. Corrige ton impôt

    Bonjour Ana,
    Pas du tout, les frais de notaire iront dans le prix de revient. Ce sera donc une réduction via le Pinel et non une déduction.
    Je vous invite à consulter la préface de mon guide sur le sujet qui pourrait vous être utile.
    https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    Cordialement.

  168. Ana

    Bjr,
    Ayant acquis un bien en 2017 qui sera loué en Pinel début 2019, je crois comprendre que je dois remplir la 2044 même si j’ai 0 loyers.
    Ligne 250: je peux déclarer les intérêts d’emprunt, les frais de dossier, les frais d’hypothèque et l’assurance emprunteur.
    Mais quand est il des frais de notaire ? Puis je les ajouter ligne 250 ?
    Merci bcp.

  169. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Vous trouverez un article dans ma rubrique « immobilier » qui détaille tous les travaux déductibles ou non.
    Cordialement.

  170. Elise

    Bonjour,
    J’ai acheté un appartement ancien en très mauvais état. J’ai fait des travaux pour une somme de 46 000 € TTC . Puis je déduire cette somme à la ligne 224 de la déclaration 2044.
    Merci pour votre site particulièrement bien renseigné.
    Cordialement.

  171. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Vous avez les 3 déclarations à faire : 2042 C, 2044EB et 2044 si il y’a eu des charges déductibles. Je vous invite à consulter la préface de mon guide qui pourrait surement vous aider :
    https://www.corrigetonimpot.fr/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    Cordialement.

  172. nathalie

    Bonjour,
    j ai acheté un appartement en loi pinel le 13/12/2017, et il a été loué le 2/1/2018.
    Pour ma déclaration 2017, dois je mentionner quelque part la location de 2018, si oui pouvez vous me dire dans quelle déclaration ?
    Merci

  173. Christine

    Bonjour,
    J’aimerais savoir comment on renseigne sur le net la dernière page de l’imprimé 2044 lorsque l’on a beaucoup de factures à noter.
    La place disponible pour cela est semble-t-il identique à d’habitude. Or, c’est déjà difficile de manière manuscrite.
    Merci pour vos renseignements.
    Cordialement

  174. Corrige ton impôt

    Bonjour Patrice,
    De mémoire, je dirai :
    1- pas sur que ce soit déductible, il faudrait interroger le fisc depuis votre espace « impôt.gouv »;
    2-3 : ligne 223
    4 : non déductible.
    Cordialement.

  175. Patrice

    Bonjour,
    Où et peut-on déclarer
    – frais de tenue compte bancaire (dédié locations)
    – assurance risques locatifs (loyers impayés)
    – assurance protection juridique
    – factures gaz et électricité avant entrée des locataires
    Merci d’avance

  176. Corrige ton impôt

    Bonjour Dem,
    C’est une question qui me revient régulièrement notamment sur les biens Pinel où je suis embêté car aucun texte ne précise réellement où les inclure. Je vous réponds comme je le fais pour ceux qui
    ont un bien Pinel (c’est pareil pour le vide hors Pinel) : est-ce une « commission d’intermédiaire » auquel cas c’est à inclure dans le prix de revient Pinel ou non déductibles hors Pinel ou est-ce
    des « frais d’emprunts » auquel cas c’est déductible des revenus fonciers?. J’invite alors régulièrement les particuliers à interroger le fisc depuis leur espace « impôt.gouv » afin d’avoir leur
    position. Environ 80% des réponses du fisc conseille au contribuable de les déduire des revenus fonciers au titre des frais d’emprunts. Je constate cependant que parfois, le service des impôts
    conseille au contribuable de l’inclure dans le prix de revient (sous entendu, non déductible hors Pinel). Bien entendu, on a très envie de les déduire du foncier pour minorer l’impôt plutôt que de
    l’inclure dans le prix de revient.
    Me concernant, je ne peux donc pas vous garantir à 100% qu’il est possible de les déduire. Vous avez deux choix :
    – Soit vous écrivez au fisc depuis votre espace en ligne pour avoir leur position. Un contrôleur du centre des impôts de votre domicile vous répondra et devra prendre position.
    – Soit vous les déduisez des revenus fonciers. Le risque de redressement reste très minime. S’il venait à avoir lieu, vous pourrez me contacter et je vous fournirai un écrit du service des impôts de
    Valence précisant que c’est déductible du foncier. Cela sera un énorme plus en votre faveur mais je ne peux garantir que le redressement sera annulé. Cela reste un risque très très modéré.
    Cordialement.

  177. dem

    bonjour,
    est ce que les frais de courtage sont deductibles des revenus fonciers?
    merci pour votre reponse

  178. Eric

    Merci beaucoup pour votre article et votre livre sur le Pinel très bien fait. Ayant acquis en VEFA un appartement et un parking, j’hésitais sur la déclaration 2044 entre remplir 2 lignes (une pour
    l’appartement une pour le parking) ou tout mettre sur une seule ligne. Sur vos conseils, j’opterai pour la simplicité et ne remplirai qu’une seule ligne en additionnant les 2 loyers (appartement +
    parking) en case 211 et en conservant les charges relatives au prêt unique (intérêts d’emprunt+assurance) en case 250.
    Encore merci pour vos conseils

  179. Béatrice

    Beau travail !
    Quelle aide précieuse vous nous apportez.
    Merci beaucoup

  180. Marie

    merci. Puis-je faire pareil si je loue meublé?