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Suppression de la déclaration d’impôt sur le revenu : refusez la déclaration automatique!

Le gouvernement annonce la fin de la déclaration d’impôt sur le revenu en 2020 pour des millions de contribuables. L’avantage mis en avant est la simplicité pour les français. Ne soyez pas dupes, derrière cette simplification apparente se cache le risque pour vous de passer à côté de dizaines de niches fiscales voir même de subir un redressement fiscal. Ce qui fait augmenter l’impôt est toujours pré-rempli dans la déclaration fiscale… mais c’est au contribuable de remplir les cases permettant de réduire la note. Malgré la possibilité d’opter pour une déclaration d’impôt automatique, ne vous faites pas avoir : prenez le temps de la faire!

Suppression de la déclaration d’impôt sur le revenu : qui est concerné?

La mesure commence dès la déclaration d’impôt 2020. Cela a été voté via la loi de finances. La suppression de la déclaration d’impôt concerne pour le moment les personnes qui ont des revenus fixes : salariés, retraités ou ceux non imposables. Toutes les personnes qui n’ont pas apporté de modification à leur déclaration pré-remplie l’an passé pourront éviter de la faire en 2020. Elles feront alors la déclaration d’impôt automatique…. c’est à dire, ne rien faire et le fisc valide automatiquement les infos qu’il a pré-rempli. Une option que je vous déconseille fortement car c’est l’assurance à 100% de n’avoir aucun avantage fiscal et de payer un maximum. Je détaillerai les possibilités courantes ci-après.

A l’inverse, les contribuables ayant des situations ou des revenus moins classiques devront toujours faire la déclaration d’impôt en 2020. Si vous avez des revenus fonciers, des revenus indépendants (micro-entreprise, SAS etc…), des pensions ou des revenus étrangers, la suppression de la déclaration d’impôt n’est pas encore d’actualité. C’est aussi le cas si vous faites votre première déclaration fiscale en 2020 et pour certains corps de métiers ayant des abattements spéciaux : journalistes, assistantes-maternelles…

D’après Bercy, plus d’un tiers des français peuvent profiter de la nouvelle déclaration automatique et ne rien faire lors de la période fiscale. Mon conseil est simple : ne tombez pas dans ce piège, prenez le temps de faire votre déclaration d’impôt pour deux raisons.

La déclaration d’impôt automatique engage votre responsabilité.

La dispense de déclaration fonctionnera ainsi. Vous recevrez un courrier ou un mail du fisc vous avertissant que votre déclaration d’impôt pré-remplie est disponible. Les impôts vous diront que si vous ne faites rien, ce document sera validé et retenu pour votre déclaration d’impôt 2020.

La première contrepartie à cette simplification est le risque d’un redressement fiscal ultérieur. Même en ne faisant rien, cela sous-entend que vous avez regardé et que vous validez la déclaration en connaissance de cause. En cas d’erreur ou d’oubli d’un revenu venant augmenter la fiscalité, il vous sera impossible de contester le redressement et les majorations sous prétexte que la déclaration est automatique. Il est clair que beaucoup de contribuables risquent de valider la déclaration d’impôt automatique sans y regarder de près et recevront une proposition de rectification avec majoration et intérêts de retards dans les 3 ans qui suivent.

J’ai de nombreux exemples en tête qui peuvent amener cette situation. Le plus fréquent serait d’avoir perçu un revenu dont le fisc n’a pas connaissance ou qui est mal pré-rempli. Cela peut-être une prime, une erreur sur le salaire, un revenu de placement bancaire… Je pense aussi aux pensions alimentaires reçues qui doivent être déclarées et sont imposables. Elles ne seront pas pré-remplies. Il suffit que la personne qui vous verse cette pension la déduise (ce qu’elle fera vu que ça baisse l’impôt) et le fisc peut facilement vérifier que celui qui la reçoit l’ait bien déclarée. Ce revenu n’est jamais pré-rempli et ne figurera pas sur une déclaration d’impôt automatique. Bref, j’ai peur que la fin de la déclaration d’impôt laisse la place à beaucoup de redressements fiscaux à moyen-terme.

Supprimer la déclaration d’impôt automatique pour mieux garder les réductions et crédits d’impôt.

La seconde raison qui fait que je vous conseille vivement de renoncer à la déclaration fiscale automatique : vous allez passer à côté de toutes les niches fiscales. Le système fonctionne ainsi depuis des années : le fisc remplit les cases qui font augmenter l’impôt. Toutes les cases à remplir permettant de réduire la fiscalité sont à connaître et à remplir par le contribuable!

Déjà à ce jour, des millions de contribuables passent à côté des réductions auxquels ils ont le droit. A titre d’exemple, les personnes qui ont des enfants au collège, lycée ou en études ont droit à une réduction d’impôt. On observe qu’à peine la moitié d’entre eux prennent le temps de remplir la case sur la déclaration fiscale pour gagner quelques centaines d’euros, les autres l’oublient! Avec la fin de la déclaration d’impôt, cet aspect va se décupler considérablement. Je vois déjà en moyenne au moins 2 déclarations fiscales sur 3 non optimisées depuis 10 ans que je me spécialise là-dessus et il est évident que ce chiffre va augmenter avec la suppression de la déclaration d’impôt.

Je me permets de lister rapidement ci-après les niches fiscales qui concernent bon nombre de personnes afin qu’un maximum puissent éviter la déclaration automatique et remplir les cases de la déclaration d’impôt associées. Notez que le gouvernement prévoit de mettre en place un changement sur l’espace « impot.gouv » pour les réductions, crédits d’impôts et parts fiscales. Ceux qui optent pour la déclaration automatique pourront indiquer en ligne les avantages fiscaux auxquels ils ont droit après coup (dons, garde d’enfants….). Ce dispositif ne viendra pas régler le problème, c’est déjà possible aujourd’hui de corriger la déclaration à tout moment ce qui n’empêche pas les oublis.

Pour faire la déclaration vous -même, il suffit de prendre le cadre encadré en rouge ci-dessous : « compléter ou corriger ma déclaration »

Fin de la déclaration d’impôt 2020 sur le revenu : n’oubliez pas les cases des niches fiscales.

Difficile de lister toute les possibilités existantes, je ne peux que vous conseiller d’éplucher mon site internet. La déclaration automatique peut même être pénalisante si vous êtes non imposables. Voici cependant une liste non exhaustive prouvant que la plupart des français ont intérêt à faire leur déclaration d’impôt malgré la suppression.

Tout d’abord, la flat-tax a été mise en place sur tous les revenus de placements. Malgré le fait qu’elle soit attractive seulement pour les plus riches, le texte impose à tout le monde d’y être assujetti par défaut. Comme 95% des gens sont mieux lotis sous l’ancien système (imposition via la déclaration d’impôt), il est toujours possible de la refuser. Dans ce cas, le fisc rendra la flat-tax prise par la banque et vous imposera via la déclaration (0% si vous êtes non imposables et à un taux moindre que la flat-tax si vous gagnez moins de 70 000 € par part fiscale). Et bien sur, la majorité des français gagneront en la refusant mais pour ça, il faut cocher une case spéciale sur la déclaration d’impôt que vous oublierez si vous ne la faites pas! Voir : Flat-tax : il faut la refuser via la case 2OP. Autrement dit, si vous ou vos proches avez un placement à la banque (PEA, PEL, parts sociales, assurance-vie….), la fin de la déclaration d’impôt va vous pénaliser en vous empêchant de refuser la flat-tax chaque année.

Ensuite en vrac et de manière non exhaustive, toutes ces personnes doivent éviter la fin de la déclaration fiscale et ne surtout pas la rendre automatique :

Je peux difficilement tout lister. Il y’a sur mon site plus de 100 articles qui expliquent des astuces différentes pour réduire la fiscalité et chacun concerne un profil différent. J’a fait un livre entier sur le sujet : tout ce qui existe pour payer moins d’impôt! La seule chose commune à toutes ces astuces : c’est au contribuable de les connaitre et de remplir la déclaration d’impôt en conséquence. La déclaration automatique va supprimer la contrainte administrative mais elle va surtout supprimer les niches fiscales pour bon nombre de contribuables. Prenez le temps de faire votre déclaration d’impôt et faites le savoir autour de vous! A moins d’être salarié, célibataire, locataire, sans enfant, sans autres revenus et de travailler à côté de chez vous, il est quasiment certain qu’une case de la déclaration d’impôt doit être remplie pour réduire votre impôt ou votre revenu fiscal de référence.

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16 Commentaires
  1. Ramos

    Bonjour je souhaiterai avoir un renseignement sur mon avis d impots je la reçois habituellement par papier mais la je ne l’ai toujour pas reçu aise normal ?merci cordialement.

  2. Emmanuelle Esminjot

    Bonjour Monsieur,
    Cela fait déjà deux semaines qu’il est impossible d’accéder à la dernière page de la déclaration en ligne pour signature, il est indiqué « erreur technique » et obligation de revenir à l’accueil, impossibilité d’accéder à la dernière page pour signature. Avec bien du mal j’ai eu et une réponse par mail, et une réponse téléphonique, m’indiquant d’attendre quelques jours et de rééessayer (ce que j’ai fait mais aucun changement), soit de faire une déclaration papier (mais dans ce cas je ne vois pas sur la dernière page quel serait le montant d’imposition). Avez-vous déjà entendu parler de personnes dans mon cas et que faire ?
    Merci infiniment.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Alors là, c’est la première fois que j’entends ce problème. A mon avis, c’est plus une erreur de saisie qui vient faire buguer le logiciel. Certaines cases ne sont pas compatibles (par exemple, la case T n’est pas possible pour les gens pacsés ou mariés). A mon avis c’est plutôt ce genre de soucis mais il faudrait prendre le temps d’étudier toutes les cases pour savoir vraiment.
      Cordialement.

  3. Bettex

    Bonjour, Merci pour toutes ces informations.
    Je suis allée sur mon espace du site impot.gouv et j’ai vu la déclaration d’impôts pré-remplie. Ma situation n’a pas changé depuis l’an dernier. Comment faire pour refuser la déclaration automatique à partir du site ? Je n’y ai pas vue de possibilité. D’autant que cette année (donc qui n’est pas concernée par cette déclaration 2019), j’ai fait un don important pour l’APHP et si j’ai bien compris, une fois acceptée, je ne pourrai plus revenir en arrière… Dois-je envoyer une déclaration par la poste ?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il suffit simplement de remplir la déclaration malgré tout comme les années passées. Vous refusez ainsi la déclaration automatique.
      Cordialement.

      • BETTEX

        Merci beaucoup d’avoir pris le temps de me répondre.

    • ben

      Vous pourrez toujours faire une télé-correction en août si vous avez oublié quelquechose même en déclaration automatique..

  4. Stephane

    —————————–
    Bonjour
    J ai reçu la synthèse des opérations de cessions des plus value
    Je suis nocive j ai peur de faire une erreur

    Je doit mettre dans la case 3SG abattement pour la durée de détention 706 euro et dans la case 3VG les 1822 euro de plus value
    Montant des cessions 10133
    Montant des plus-values 2528
    Montant de l abattement 706
    Montant des plus-values nettes après abattement 1822
    Faut il coché l option 2op ou gardé le PFU
    Cordialement
    Prenez soin de vous et de votre famille

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire sans faire les simulations. Il faudrait aussi prendre en compte la situation familiale et les autres revenus qui jouent sur la case 2OP. Vous pouvez me solliciter pour une formation par téléphone (rubrique à propos) ou faire plusieurs simulations sur le site des impôts pour trouver la bonne.
      Cordialement.

  5. stephan

    bonjour
    mon conseiller a vendu des sicav et a clôture mon compte et j ai fait une plus valus comment déclare sur mais impôts
    merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Ce sont dans les cases 3 de la déclaration et parfois sur le formulaire « 2074 ». En ligne, il faut ajouter ce formulaire à l’étape 3 et cocher « plus-value » pour que les cases de la rubrique 3 apparaissent. Je vous conseille fortement d’envisager de prendre un conseiller fiscal ou de me solliciter pour une formation par téléphone; ce sujet est souvent complexe.
      Cordialement.

  6. Fiorentini

    Merci pour cet article .
    `Comment peut on supprimer la déclaration automatique? Ne nous est elle pas imposée si l on rentre dans les conditions que vous avez cité?
    A t on le choix?
    Mer i par avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      OUi on aura le choix. Il suffit de faire comme d’habitude. Se connecter à l’espace impot.gouv et choisir de faire la déclaration plutôt que de la vérifier.
      Cordialement.

  7. michele Lainé

    bonjour , notrefils ne le 27/12/1997 n etait plus a notre charge car il avait un contrat salarie mais il est redevenu apprenti le 02/ juillet 2019 . est ce que je peux de nouveau le declarer a ma charge pour beneficier d une part?
    j ai vu qu il y avait un abbatement et un salaire max declaré pour les apprentis.
    je vous remercie pour votre site

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait. Il faut effectivement faire attention à beaucoup de niches fiscales.
      Vous avez un article sur les enfants majeurs et l’impôt qui détaille toutes les stratégies dans la rubrique « impôt ». Dans cette même rubrique, j’ai fait un autre article sur les apprentis. A défaut, vous pouvez utiliser l’onglet « recherche » à droite du site.
      Cordialement.