Défiscaliser, Impôt

Pacs et mariage : déclaration d’impôt commune ou séparée?

Le fait de se pacser ou de se marier aura un impact important sur votre déclaration d’impôt. Beaucoup pensent à tort que l’impôt va baisser alors que dans la majorité des cas, il va augmenter fortement. Je me propose de répondre aux questions récurrentes des couples : pourquoi le pacs/mariage peut-il faire baisser, augmenter ou stagner l’impôt selon les revenus? Faut-il faire une déclaration d’impôt commune ou séparée?
Un article qui permettra aux conjoints mariés ou pacsés en 2019 de faire le bon choix lors de la déclaration en mai 2020 et qui laissera la possibilité de prévoir au mieux la fiscalité 2021 à ceux qui envisagent une union cette année . Le contenu s’adresse aux salariés mais prend aussi en compte les professionnels à leur compte, en particulier les auto-entrepreneurs qui sont particulièrement affectés par le calcul. J’évoquerai l’impact du prélèvement à la source en fin d’article.

Déclaration d’impôt l’année du mariage ou du pacs.

L’année qui suit le mariage ou le PACS, le couple a le choix de faire une déclaration d’impôt commune ou séparée. Une option disponible la première année seulement, les conjoints pacsés ou mariés sont ensuite considérés comme un foyer fiscal unique et devront opter pour la déclaration d’impôt commune.

Exemple

Mr et Mme Corrigetonimpot se sont pacsés en 2019.

  • Sur la déclaration d’impôt 2020 des revenus 2019, ils peuvent faire chacun leur déclaration ou faire une déclaration commune.
  • A partir de 2021, ils sont obligés de faire la déclaration d’impôt commune.

Il faut alors étudier l’impact d’une déclaration fiscale commune vis-à-vis des déclarations séparées. Il se trouve que tout est possible :

  • La déclaration commune suite au pacs/mariage peut faire baisser l’impôt du couple.
  • La déclaration commune des pacsés/mariés peut aussi engendrer une hausse de l’impôt dans d’autres cas.
  • Pour d’autres, le fait de passer de déclaration séparée à commune ne change rien.

Voyons les trois cas de figure.

Déclaration commune des pacsés/mariés : quand payez-vous moins d’impôt?

Cette configuration est la plus avantageuse puisque vous serez obligé à terme de déclarer vos impôts en commun. La situation permettant au couple de diminuer la fiscalité en déclarant ensemble est la suivante : il faut des écarts de revenus importants entre Monsieur et Madame (attention à bien lire l’article jusqu’au bout malgré tout!).
L’explication tient dans le calcul de l’impôt qui dépend de la tranche d’imposition. Nous l’avions vu, le barème progressif fiscalise vos revenus imposables à 0%, puis 14%, puis 30%Le couple marié ou pacsé va payer moins d’impôt via la déclaration commune quand Monsieur est dans une tranche d’impôt différente de Madame. Imaginons que Mr soit dans une tranche d’impôt à 14% et Mme à 30%. En déclarant ensemble, Mme va pouvoir utiliser le solde restant de la tranche de Mr à 14% et pouvoir ainsi avoir une partie de ses revenus fiscalisés à 14% au lieu de 30%, expliquant la baisse de l’impôt. Il va de soi que plus la différence entre les tranches d’imposition est grande, plus le gain fiscal sera important. Si vous souhaitez connaître votre tranche marginale d’imposition, il vous faut passer par la formule de calcul rapide de l’impôt.

Exemple : Monsieur perçoit 2000 € par mois et Madame 3 000 € par mois. Après abattement de 10%, les impôts 2019 sont les suivants :
– Déclaration seule Mr : 1 615 €.
– Déclaration seule Mme : 3 864 €.
– Déclaration commune : 4 742 €.
Le couple va choisir la déclaration commune pour payer 4 742 € au lieu de 5 479 €.

Notons que l’apparition de la tranche d’imposition à 11% concerne les revenus 2020 mais pas la déclaration d’impôt 2020 des revenus 2019. Enfin, sachez que l’un des conjoints peut opter pour les frais réels et l’autre pour le forfait de 10% sur une même déclaration fiscale.

La déclaration commune des mariés/pacsés peut donner le même impôt.

Vous l’aurez surement compris à la lecture du point précédent, si l’impôt est le même entre les deux situations, c’est que votre tranche d’imposition est la même. Il est très fréquent de se retrouver dans une situation où l’impôt est identique avant et après le PACS/mariage. Attention à la nuance : un impôt identique signifie que la tranche d’impôt est la même mais l’inverse n’est pas vrai (il est possible d’avoir une même tranche d’impôt et un impôt différent, voir paragraphe suivant)! 

Exemple : Monsieur perçoit 2 000 € de revenus par mois et Madame 2 200 € par mois. Après abattements, les impôts 2020 sont :
– Déclaration seule Mr : 1 615 €.
– Déclaration seule Mme : 1 917 €
– Déclaration commune : 3 532 €
Le couple paiera le même impôt, qu’il choisisse la déclaration commune ou séparée.

Dans ce cas de figure, le pacs ou mariage n’apporte rien niveau fiscal. Malheureusement, c’est souvent la troisième solution qui va s’appliquer

Le pacs/mariage peut faire augmenter l’imposition du couple!

Une situation peu enviable mais qui arrive fréquemment dans deux cas de figures. Les conjoints ont alors une seule année où ils peuvent conserver la déclaration séparée et se retrouvent à être imposés de manière plus forte en devenant un seul et même foyer fiscal. La première explication peut être que les conjoints sont imposés d’une manière différente : c’est le cas quand l’un des deux est à son compte : profession libérale, auto-entrepreneur… Il est fort possible que la déclaration commune pénalise le couple, notamment si l’un des deux est auto-entrepreneur. Le régime fiscal attractif en tant qu’auto-entrepreneur fonctionne si vous êtes seul mais sera régularisé par un calcul complexe (taux effectif) sur une déclaration commune. Voir : le calcul du taux effectif. Un aspect à identifier avant le mariage ou le pacs qui peuvent avoir un impact lourd sur la fiscalité du conjoint auto-entrepreneur.
Un second cas de figure peut amener deux personnes pacsées/mariées à payer plus d’impôt quand ils sont salariés et dans une même tranche d’imposition à 14%. Cela concerne les contribuables modestes qui paient un peu d’impôt et bénéficient du système de la décote. La décote permet aux contribuables supportant un impôt peu important de bénéficier d’un cadeau fiscal supplémentaire. Pour en bénéficier, il faut que l’impôt soit inférieur au seuil suivant.

Situation familiale Décote si l’impôt est sous le seuil suivant
Personne seule 1 611 €
Couple marié ou pacsé 2 653 €

Autrement dit, si vous déclarez vos revenus seul et que l’impôt final est de 1 000 € (sous le seuil de 1 611 €), le fisc applique alors la décote qui vous permettra de payer moins de 1 000 €. La décote est accessible jusqu’à 1 611 € mais pas au-delà.
Le même système s’applique lors de la déclaration commune à la condition que l’impôt ne dépasse pas 2 653 €.

Si vous êtes à l’aise en mathématique, vous avez d’ors et déjà compris pourquoi la déclaration commune peut vous amener à payer plus d’impôt. Le seuil de la décote n’a pas été multiplié par deux entre une personne seule et un couple (logiquement, la décote devrait être accessible pour les couples jusqu’à 1611*2 = 3 222€ d’impôt ce qui n’est pas le cas). Si Monsieur et Madame bénéficient de la décote, la déclaration commune peut entraîner un impôt supplémentaire. 

Exemple :
Monsieur perçoit 1 800 € de salaires par mois, Madame également. Après abattements, les impôts sont :
– Déclaration seule Mr : il a un impôt de 1 313 €. Il est sous le seuil et a droit à la décote qui dans ce cas est de 224€. L’impôt sera au final de : 1 313 € – 224 € = 1 089€.
– Déclaration seule Mme : même schéma avec la décote accessible pour Mme, l’impôt est de 1 089 €.
– Déclaration commune : l’impôt final est de 2 604€.

Le couple va choisir la déclaration séparée la première année pour un impôt total de 2 178 €. Les années suivante, la fiscalité passera à 2 604 € car la déclaration commune sera obligatoire.

Si l’un des deux membres du couple a un impôt inférieur à 1 500 €, il est très probable que la déclaration commune amène l’impôt à augmenter à terme. La décote ne sera jamais aussi efficace que lorsque vous déclariez seul.

Impôt des pacsés/mariés en 2020 et prélèvement à la source.

Les trois cas de figures peuvent être rencontrés. La déclaration d’impôt commune peut-être avantageuse, identique ou pénalisante selon la situation du couple. Les futurs mariés/pacsés devront anticiper l’impôt en amont et prendre le temps de faire des simulations la première année pour faire le bon choix fiscal. Les auto-entrepreneurs devront être particulièrement vigilant avant la conclusion du PACS qui peut avoir un impact fort sur leur trésorerie via l’impôt supplémentaire engendré par la déclaration commune. 

Le taux pris à la source n’est qu’une avance et sera régularisé via la déclaration d’impôt. Il faut donc bien se préoccupper de l’impôt final comme je l’explique dans l’article car c’est ce que vous paierez réellement à terme. Pour le prélèvement, le couple aura plusieurs choix dans le taux. Voir : faut-il prendre le taux individualisé, neutre ou personnalisé?

Si vous avez des enfants, prenez le temps de faire les calculs en optimisant la déclaration séparée. C’est la dernière année où vous pouvez le faire, les concubins avec enfants ont deux astuces souvent oubliées permettant de réduire l’impôt.
Sachez qu’en cas de divorce ou de rupture de PACS, la déclaration séparée est obligatoire dès l’année qui suit. 

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139 Commentaires
  1. Mathieu

    Bonjour,

    Je me suis pacsé avec ma compagne en 2020, si je comprends bien je pourrais opter pour la déclaration séparée pour cette année.

    Pour les revenus de l’année 2021 la déclaration devra être commune.

    Ma question est la suivante : un déficit global (reportable sur 6 ans est appliqué à mes revenus et continuera à l’être en 2021). Est-ce qu’avec la déclaration commune ce déficit sera appliqué uniquement à mes revenus ou bien aux revenus du couple?

    Merci d’avance,
    Mathieu

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous avez bien compris le principe. Le déficit provisionné s’imputera ensuite sur les revenus du couple sans que vous puissiez le dissocier à vos revenus seulement.
      Cordialement.

  2. flo

    Bonjour,

    Je suis pacs en séparation des biens
    J’ai des revenus fonciers comment cela fonctionne pour l’impôt en commun

    Puis je payer l’ensemble de l’imposition taxe foncière et revenu foncier ?

    Comment cela se passe t il si un jour on a des revenus fonciers chacun séparément ou en indivision ?

    Peut on payer en compte en commun même si on ai en séparation de biens ou cela peut poser soucis en cas de séparation?

    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’st malheureusement difficile à gérer. Les acomptes prélevés sur le compte bancaire pour le foncier à la source seront pris sur le couple sans tenir compte de savoir qui possède le bien. Il faut refaire les calculs pour savoir quelle partie de l’acompte vient de quel bien et identifier qui doit payer quoi. Beaucoup de couples me sollicitent pour ce travail via la rubrique à propos puis formation par téléphone.
      Cordialement.

  3. Odyl

    Bonjour,
    Nous sommes pacsés depuis fin 2017, je suis retraitée (1133€) mensuel, mon conjoint toujours en activité et artisan avec un revenu de plus de 45000€, notre comptable à opté pour un impot individualisé
    imposition pour moi à 1.4 et mon conjoint 15.8
    depuis 3 ans ma CSG est à 3.8, ce qui a occasionné une petite baisse de ma retraite,
    la caisse de retraite me signale un trop percu le 21/08/2020 me signalant un rattrapage depuis le 1er janvier 2020, sachant que mon conjoint à eu un remboursement sur ses impots sur le revenu !
    2017/2018/2019 ma csg était à 3.8 malgré un revenu fiscal de référence plus élévé, j ai du mal à comprendre ..
    Merci de votre réponse svp
    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est impossible de vous aider sans prendre le temps d’étudier la déclaration et de voir ce que la comptable a fait. Vous pouvez envisager une formation téléphonique via la rubrique à propos du site mais le mieux serait d’interroger votre comptable.
      Cordialement.

  4. Maurine

    Bonjour,
    Mon conjoint travaille au Luxembourg
    Je travaille en France
    Nous vivons tous les deux en France à la même adresse
    Nous souhaitons nous pacser
    Est-ce que je devrai déclarer les revenus de mon conjoint sur ma déclaration d’impôt française ?
    Mon conjoint paie des impôts au Luxembourg et non en France

    Je vous remercie par avance

    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faudra les déclarer mais l’impact sur l’impôt dépend ensuite de la convention entre les deux pays. Il vous faut trouver un spécialiste de la fiscalité entre la France et le Luxembourg pour vous répondre.
      Cordialement.

  5. PASCALE ESTRIPEAU

    Bonjour,
    Existe t-il une possibilité de faire une déclaration fiscale séparée tout en étant pacsés?
    cordialement
    Pascale

  6. Walter Bishop

    Bonjour,

    Merci pour tous vos postes. j’ai passé mon après midi à lire vos articles.

    j’ai une question concernant la situation d’un couple Pacsés. (situation 2019)
    Mr gagne 50 000 en tant que salarié + 5 000 en BNC ( mais ce sera 20 000 en 2020)
    Mme gagne 43 000
    Un enfant à charge.

    L’impôt sur le revenu est de 13 000€.

    C’est énorme je me demande comment réduire un peu cela. Mr étant indépandant + salarié.
    J’ai l’impression d’après ce que j’ai lu sur votre site qu’il est préférable de faire une déclaration séparé avec Mme qui a en charge l’enfant.

    Qu’en pensez vous ?
    Bonne journée

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est difficile à dire. Le mieux est de faire une simulation pour garder la meilleure solution; cela étant il n’est pas rare que la déclaration séparée soit meilleure quand on a un indépendant entre les deux. Impossible pour moi de faire toutes les simulations sur chaque demande; si besoin vous pouvez me solliciter pour une formation téléphonique. Mais en utilisant le simulateur impot.gouv, vous devriez pouvoir faire facilement toutes les simulations.
      Cordialement.

  7. slak billy

    Bonjour
    1-en cas de concubinage = les enfants du conjoint peuvent ils être comptés comme enfants à charge sur la déclaration de l’autre conjoint qui n est pas parent ?
    2-dans le cas ou ce n est pas possible est il possible de déduire des charges ou pensions du fait que vivant ensemble je participe aux charges effectives d’entretien et d’éducation ?

    merci de votre réponse
    cordialement

  8. Losson camille

    Bonjour monsieur, nous nous sommes pacse avec mon compagnon en juin 2019, en voulant faire ma déclaration il me demande son numéro fiscal hors ce sera sa première déclaration seule en 2020 et n’a donc pas encore de numéro fiscal, comment puis je faire ma déclaration sur internet ? Suis je obligée de la faire sur papier ?
    Merci de votre réponse
    Cordialement
    Camille

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui, j’ai peur que vous deviez passer par papier. Idem pour vous si jamais vous choisissez de faire commune.
      Cordialement.

  9. Paul

    Bonjour,

    Nous nous sommes pacsés en 2018 avec ma conjointe et devons saisir une déclaration commune cette année.
    Mais nous nous interrogeons quant à la saisie de l’annexe 2044 sur les revenus fonciers, étant donné que ma conjointe et moi-même possédons chacun de notre côté un bien locatif:
    Devons-nous saisir chacun notre bien avec leurs charges et leurs recettes (création de 2 biens sans identification possible des propriétaires distincts) ? ou devons-nous saisir le cumul des charges et des recettes de nos 2 biens ?
    Merci d’avance de votre aide

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut saisir les 2 biens distinctement mais sur la même déclaration.
      Cordialement.

  10. Manu

    Bonjour Thibault,

    Nous nous sommes pacsés en 2019.
    Ma conjointe a pour 2019 un revenu fiscal d’environ 20.000 € (pour lequel elle a un taux effectif d’environ 5.7%)
    De mon côté je suis frontalier (Luxembourg), je rentre chaque année une décla en France où je renseigne mon revenu mondial de référence mais je ne paie jamais d’impôts en France car déja taxé au Luxembourg.
    Pour 2019, mon revenu fiscal de référence est d’environ 40.000€.

    Mes questions pour voir si j’ai bien tout compris :
    1. En cas de déclaration commune cette année, on est bien d’accord que mon revenu sera pris en compte pour la calcul d’un revenu global de référence ? Et d’un re-calcul de notre taux effectif ? (même si mon salaire ne sera pas taxé)
    2. Vu notre revenu global cumulé (60.000€), on aurait donc un revenu net imposable d’environ 30.000€ (60.000 / 2 parts) si j’ai bien compris ? Son/notre taux effectif risque donc d’augmenter car on va probablement passer dans la tranche à 30% pour la partie de ce revenu supérieure à 25.660 ?
    3. Si les réponses 1 et 2 sont Oui, j’imagine donc qu’il parait plus avantageux pour nous de faire une déclaration séparée cette année ?

    Merci d’avance pour votre aide.

    • Salah

      Bonjour,
      Pourriez vous me dire svp si vous avez pu depuis votre publication obtenir une réponse ? je suis dans un cas quasi similaire (mon conjoint travaille en France mais pour un projet international et est donc exonéré d’impôts) et je souhaiterais savoir si je risque de voir mes impôts augmentation en groupant nos déclarations respectives.
      Merci d’avance pour votre retour,
      Sonia

  11. Jean Font

    Bonjour Mr Diringer,

    Merci pour votre réponse rapide.

    En attendant, et comme la date limite pour déposer une déclaration papier s’approche, je voulais savoir si nous pouvons déposer 2 déclarations séparées cette année et une commune en 2021 concernant les revenus de 2020? Même si mon épouse n’a pas de numéro fiscal?

    Merci par avance,

    Cordialement,

    Jean FONT

  12. Jean Font

    Bonjour,

    Je ne suis pas imposable car mes revenus viennent de mon travail pour une organisation internationale exempt d’impots.

    Je déclare mais toujours à zero.

    Je me suis marié en 2019.

    Vous conseillez une declaration commune ou séparée? Mon conjoint n’a pas de revenus.

    Cela pourrait affecter ma déclaration ou faire que dois payer d’impots dès que mon épouse commence à travailler dans le secteur privé?

    Merci d’avance,

    Cordialement,

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut voir avec un professionnel car selon la convention fiscale, ça peut avoir des impacts ou non; impossible de vous aiguiller sans prendre le temps de faire les recherches.
      Cordialement.

  13. Emilie

    Bonjour,
    Nous sommes un couple pacsés, mon conjoint est salarié en cdi dans une entreprise et moi je suis au régime micro-entrepreneur et j’ai choisi le versement libératoire pour le paiement de mon impôt. Lors de la déclaration, nous avons bien coché la case du versement libératoire pour mes impôts. Cependant, à la fin de la déclaration, nous obtenons un impôt exorbitant. Il semblerait mon chiffres d’affaires de micro-entrepreneur soit comptabilisé à part entière dans le calcul de notre impôt. Est-ce normal ?

  14. santiccioli

    Bonjour,
    Je viens d’aller sur le site des impôts. Je me suis pacsé l’année dernière et j’ai donc déclaré le pacs au début de la déclaration. J’ai voulu faire la déclaration commune et je suis allé jusqu’à l’écran où il nous dit combien il faudra payer. Mais je n’ai pas validé en bas de cet écran car je voulais voir en déclaration individuelle ce que chacun allait payer. Il s’avère qu’on paye moins en déclaration commune qu’en déclaration individuelle. Mais maintenant le site ne me donne plus le choix que ce soit par mon espace privé ou par celui de ma compagne, de faire la déclaration commune… Je ne comprend pas puisque je n’ai rien validé? Pourquoi ne peut on plus choisir la déclaration commune ? Comment dois je faire ?
    Merci d’avance.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Les années passées, le fait de commencer commune en ligne ne permettait plus de changer après. Il fallait alors passer par un recommandé en éditant les déclarations papier pour demander la correction.
      j’ai eu 2-3 retours cette année de personne du fisc me disant que ce serait surement possible de repasser en individuel après validation de la déclaration. Je n’ai pas pu le vérifier. De toute manière vous êtes lancé. Vous pouvez la valider puis faire une correction en ligne pour voir si vous pouvez séparé. Si non, ça passera par le recommandé.
      Cordialement.

      • santiccioli

        Merci pour votre réponse, je vais voir ça. Cordialement

  15. Sheik

    Bonjour,
    J’espère que vous allez bien. Je suis un Indien et je me suis marié en Inde en juillet 2019. Ma femme m’a rejoint en France en décembre 2019. Elle est actuellement sans activité professionnelle.
    Dans ce cas, comment dois-je declarer mes impots? Lorsque j’essaie de déclarer mon mariage sur le site, cela me demande un numéro fical de ma femme qu’elle n’a pas. J’ai demandé à mon SIP de lui créer un numéro fiscal mais je ne sais pas si j’aurai une réponse avant le 11 juin.
    Merci beaucoup pour vos conseils.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Impossible à dire car les règles changent selon chaque pays. Le fonctionnement n’est pas le même car il existe une convention fiscale différente entre la France et chaque pays. Je ne vois pas d’autres solutions que d’appeler le fisc par téléphone pour avoir leur avis.
      Cordialement.

  16. Nougat

    Bonjour,

    J’espère que vous allez bien dans ces temps compliqués.

    Nous nous sommes pacsés en 2019.
    – Revenus de ma femme: 39422€ + frais réels: 7496
    – Mes revenus: 27130 + frais réels: 7964

    Nous avons fait la déclaration individuelle: ma femme a un taux à la source de 7.5% et moi 2.5%.

    Avec une déclaration commune, on aurait payé moins? Si oui, est-il possible de la changer?

    Merci beaucoup de votre réponse.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Impossible à dire sans prendre le temps de faire la simulation entière. Soit vous la faites, soit vous me sollicitez via la rubrique « à propos » pour une formation téléphonique.
      Ensuite, le changement doit se faire par lettre recommandée car une fois validé en ligne, c’est trop tard.
      Cordialement.

  17. MA

    Bonjour,
    Je souhaite d’abord vous remercier pour la qualité de votre site avant de vous soumettre ma situation. Je me reporte très souvent à vos explications.
    J’ai conclu un pacs au cours de l’année 2019.
    Mon compagnon et moi avons procédé à des simulations sur  le simulateur de calcul de l’impôt 2020 sur les revenus 2019 mis à disposition par l’administration fiscale, pour déterminer s’il était plus avantageux de déclarer nos revenus séparément ou conjointement.
    Après avoir lu sur votre site que la déclaration commune était favorable en cas d’écarts de revenus importants entre Monsieur et Madame, nous sommes surpris de parvenir une imposition supérieure en cas de déclaration conjointe.
    Notre situation est la suivante :
    Déclarant 1 : pensions de retraite : 39999 € + salaire : 28265 €
    Déclarant 2 (âgé de 65 ans) : pensions de retraite : 26700 €

    Quel que soit le calcul auquel nous procédons, que ce soit sur la base de la totalité des revenus ou avec les seules pensions de retraite, la déclaration séparée s’avère toujours plus avantageuse, malgré une différence de revenus notable.

    Je vous remercie de m’apporter un éclairage dans la mesure du possible.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Difficile à dire sans prendre le temps de faire les calculs. L’aspect le plus courant est la décote comme expliqué mais même pour le déclarant 2, ça me parait trop haut pour qu’elle soit effective sur la déclaration séparée.
      Tout autre revenu ou les parts fiscales peuvent aussi jouer.
      Cordialement.

  18. Déliot

    Bonjour. Nous sommes pacsés depuis novembre 2018. En 2019 nous avons effectué une déclaration séparée.
    Nous venons de recevoir une déclaration commune que l’on peut modifier. Et c’est bien la question qu’on se pose : déclaration commune ou individuelle ? La finalité étant bien entendu d’opter pour la déclaration la plus avantageuse tant fiscalement qu’au niveau des aides que nous pourrions bénéficier (allocations familiales, APL…).

    A titre informatif, voici nos revenus pour l’année 2019 :

    1) 5327 salaires + 5877 Indemnités chômage + 355 pension retraite soit 11559 euros
    2) 22714 salaires + 137 CGOS soit 22851 euros

    Soit un revenu fiscal de référence commun de 30650 euros. Résultat taux du foyer 0%.

    Ps 1 : 2 parts 1/2 car 2 enfants de 9 et 12 ans que l’on reçoit 1 semaine sur 2 (garde alternée).

    Ps 2 : en cas d’option pour l’individualisation :

    1) 0%
    2) 0%

    Ps 3 : nous sommes propriétaires depuis le 7 février 2020 mais sur la déclaration que nous avons reçu, il est indiqué que nous vivons dans notre maison depuis le 1er janvier 2020.

    4) à ce jour, nous bénéficions d’une allocation familiale mensuel d’un montant de 65,78 euros par mois.

    Merci d’avance pour votre réponse.

    Cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Impossible à dire sans prendre le temps de faire les simulations. Je vous invite à passer par un conseil ou à me solliciter pour une formation par téléphone via la rubrique à propos.
      Cordialement.

  19. IB

    Bonjour,
    J ai besoin de votre aide svp. Alors avec mon ex on s est marié en 2019 puis on s est séparé quelques mois plus tard. Il a gardé l’adresse pour ses déclarations car lui il loge dans une maison à des amis à lui gratuitement et moi j occupe toujours le logement principal (je ne peux pas déménager pour le moment je n’ai pas de garant et pas de travail à temps plein et avec le confinement je n ai pas pu trouver un travail à temps plein ) On n avait pas déclaré le mariage dans les 60 jours suivant le mariage étant donné que monsieur était en « dépression » puis on a eu un tas d autres problèmes … Bref, on arrive en 2020 et le statut de notre état civil est toujours le même donc « célibataire » alors qu on est « marié » mais dans les faits « séparé » (on n a pas encore divorcé). Je suis à temps partiel et de ce fait touche les APL. Je crains que si je fais ma déclaration en déclarant le mariage que ça soit considéré comme une fraude alors que je vis bien seule dans mon appartement et que le foyer ne dépend pas des finances de monsieur il touche 1800 burt par mois un truc du genre. Est ce que l option déclaration séparée est la plus sure dans mon cas pour éviter tout problème dans le futur avec la CAF étant donnée que CAF et impôts sont liés ? Merci de m éclairer.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      A ce niveau il faut voir avec un spécialiste de la CAF, ça sort de mon domaine qui est la fiscalité. En tout cas, au niveau impôt ça ne change rien que vous déclariez ou non ce mariage puisque ce sera déclaration séparée.
      Cordialement.

  20. CARER

    Bonjour, nous nous sommes pacsés en 2019 et venons de faire notre déclaration de revenus 2019: nous avons coché par erreur l’option déclaration séparée au lieu de conjointe et impossible de corriger cela sur la version en ligne. J’ai lu dans le formulaire d’aide que « cette option était irrévocable » . Est il toujours possible de la corriger, en papier par exemple ? avec le contexte, impossible de joindre à un agent des impôts … merci par avance pour votre retour

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui, je vous conseille d’éditer les déclarations papier et de tout refaire en l’accompagnant d’un courrier explicatif. Vous envoyez le tout en recommandé.
      Cordialement.

  21. Lucia

    Bonjour,
    Je souhaite savoir s’il est possible de se pacser sans répercussions sur la fiscalité des partenaires? Quand les deux partenaires vivent séparément, la déclaration séparée est-elle automatique?
    Merci!

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous ne pourrez pas vous pacser si vous vivez séparément, le Pacs impose d’habiter ensemble. Et de fait, la déclaration commune devient obligatoire.
      Cordialement.

  22. BORNY

    Bonjour ,
    Nous allons nous pacser. Mon compagnon a un taux de prélèvement à la source de 19% et moi de 9% . Après 1 an , nous ferons une déclaration commune . Lui a des revenus avec sa retraite . Moi j’ai ma retrait +des revenus fonciers personnels , qui seront mentionnés dans la déclaration commune . Quel taux va s’appliquer pour le montant forfaitaire mensuel des RF 19% ou 9 % ?Sachant que nous choisirons un taux individualisé . Je n’ai rien trouvé de clair sur le site des impôts .
    Merci pour votre éclairage et encore félicitations pour votre site .

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Aucun des deux. Le foncier subit un prélèvement sur votre compte bancaire. Concrètement, le fisc va considérer que l’impôt et les PS engendrés par le foncier est à prendre à 50/50 pour chaque membre du couple. Il prélève un acompte sur le compte bancaire. Voir : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-source-revenu-foncier-prelevement-loyer/
      Cordialement.

  23. vilquin alice

    Bonjour, nous nous sommes pascés en 2019 mais mon conjoint travaille depuis aout 2017 et jusqu’à juin 2020 à Tahiti en tant que prof. Il ne paye donc pas d’impot sur les revenus en france mais rédige tout de meme une déclaration sur quelques plus valus bancaires. Nous aimerions savoir s’il est possible de faire une déclaration commune cette année? devrons nous déclarer ses salaires de non résident?
    Merci de votre réponse et des aides que nous apportent votre site!
    Alice

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Sur la notion de non résident, je ne me prononce pas car ça change selon les conventions fiscales de chaque pays. Il faut voir la convention ou sollicité un expert de l’impôt entre ces deux pays.
      Cordialement.

  24. pieri jeanine

    bonjour je suis veuve de militaire depuis un an donc deux déclarations une pour le couple et une autre personnelle sur la mienne on m’a affiche une somme qui je pense est annuelle faut il faire la regle de trois car il me faut la somme pour 4 mois et si je doisfaire la meme regle de trois pour la declaration individuelle de plus pour le couple on dirait que la somme imprimee correspond aux militaires merci pour vos explications

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Il faut effectivement faire comme vous indiquez. Un prorata avec 3 déclarations. J’essaierai d’écrire sur le sujet à l’occasion.
      Cordialement.

  25. Kate

    bonjour,
    je me marie l’an prochain avec mon compagnon
    divorcée depuis deux ans, j’ai un enfant à charge en études supérieures et bénéficiaire des bourses d’études
    devrais-je me déclarer conjointement avec mon mari à partir de l’an prochain ?
    cela risque fort de faire baisser la cotation des bourses pour mon étudiante à charge
    que me conseillez-vous ?
    cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Effectivement, le mariage obligera à la déclaration commune. Cela peut avoir des impacts négatifs sur l’impôt, la bourse etc…. il faut faire des simulations avant ou solliciter quelqu’un pour le faire. Le cas est compliqué car il faut voir les déclarations séparées, commune et prendre en compte qu’on peut rattacher ou enlever les enfants. Me concernant, je propose des prestations par téléphone (voir rubrique à propos).
      Cordialement.

  26. FRN Céline

    Bonjour,
    Avec mon concubin, nous avons choisi l’option déclaration séparée suite à notre pacs en octobre 2018. J’ai pris à charge notre fille née également en 2018.
    Depuis, nous avons un taux d’imposition qui correspond comme ci nous avions fait une déclaration commune.
    A plusieurs reprises, nous l’avons expliqué aux impots, sans succés… Je les ai contacté et ai obtenu la réponse suivante : « le système internet ne tient pas compte de la déclaration séparée l’année du pacs, malgré la possibilité de le faire ». Suite à cela et sur leur conseil, nous avons donc choisi l’option taux commun mais malgré ça, ce n’est pas logique car nous aurions du obtenir un remboursement ou avoir un taux moins elevé… Comment faire ? Pouvez vous svp nous aider ? Merci d’avance pour votre réponse. Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Le taux pris à la source n’a pas d’importance. Ce qui compte sera la prochaine déclaration d’impôt. Malheureusement, le choix déclaration commune/séparée est tombée en plein dans l’année blanche et n’a pas eu d’impact pour vous. Comme l’impôt qui importe sera celui de l’an prochain et que vous serez obligé de faire la déclaration commune, il es tnormal que le taux à la source soit calculé ainsi.
      Cordialement.

  27. EJM

    Bonjour,
    Tout d’abord félicitations pour votre site et votre partage d’informations très utiles.
    Nous vivons en concubinage avec un enfant né en 2018 et nous souhaiterions nous pacser.
    Mr a un revenu net imposable de 25474 € avec 1,5 part et mme a un RNI de 15472 €.
    J’ai fait une simulation a l’aide de votre simulateur et le résultat est que nous paierons plus d’impôts si nous nous pacsons.
    Pouvez-vous me le confirmer ?
    Je vous remercie par avance
    Bien cordialement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Si vous avez utilisé mon simulateur, le résultat est fiable. Au vu des revenus imposables, je ne suis pas surpris. Attention, le barème va changer l’an prochain et le calcul aussi. Je mets tout à jour en janvier, il faudra refaire une simulation à ce moment.
      Cordialement.

      • EJM

        Bonsoir, merci pour votre réponse rapide. Je ferai une nouvelle simulation en janvier.
        Bonne continuation
        Cordialement

  28. mikael

    Bonjour, Je viens de me rendre compte que les impots nous considere toujours pacsés alors que nous sommes maries depuis 2014… retour en arriere :
    avec ma conjointe nous faisions 2 declarations séparés, puis au moment du pacs nous avons fait cette année 3 declarations : 2 separées et 1 commune. lorsque nous nous sommes mariés suite au pacs j’ai bien déclarer le changement de situation. Mais les impots nous considerent toujours pacsés depuis ce temps. je viens de leur ecrire et de repreciser la date du mariage. Dois je craindre une pénalité ?

  29. Emilie BLANC

    Bonjour
    je suis dans le cas défavorable lié au pacs que nous avons conclu il y a 6 ans (conjoint auto-entrepreneur). Nous hésitons depuis à nous dé-pacser. Aujourd’hui je ne suis plus imposable sur les revenus grâce à un investissement PINEL. Si je décide de me dé-pacser est-ce que cela aura un impact tout de même sur mes prélèvements sociaux liés au foncier ?
    Au passage merci pour votre livre qui m’a aidé dans ma déclaration.
    Cordialement,
    Emilie

  30. Claire

    Bonjour,
    Je me permets de vous demander votre aide.
    Nous nous sommes pacsés en avril 2018 avec mon conjoint.
    JE déclare: 23605 d’impôt sur le revenu + 9690 en micro fonciers
    Mon conjoint déclare 27900 d’impôt dur le revenu
    Pensez vous qu’il est préférable de faire 2 déclarations?
    Merci d’avance pour votre aide et vos conseils 😉
    Caire

  31. FAF

    Bonjour,
    Nous tenions à vous remercier pour votre site que je dévore depuis hier…
    J’ai effectué plusieurs simulations et il s’avère que nous paierions 1000€ en déclaration commune et 660€ en déclarations séparées !
    J’ai remarqué que la différence vient essentiellement de la décote (-548€ vs -969€) alors que la diminution mesure ménage à un effet inverse (-270€ vs 186€).
    Pouvez-vous s’il vous plaît, nous éclairer sur cette différence significative ?
    Merci.
    Cordialement.

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      C’est exactement ce que je l’explique sur l’article non?
      Cordialement

  32. Monique

    Bonjour
    Nous nous sommes mariés il y a deux ans. J’ai de mon côté des revenus fonciers émanant d’une SCI.
    J’ai aussi des revenus fonciers émanant d’une SCI que je détiens avec mon mari.
    Mon mari lui a de son côté des revenus fonciers émanant d’une SCI et des revenus fonciers en direct.
    Comme pouvons-nous savoir ce que nous devons « payer chacun » au niveau de ces divers revenus fonciers afin de verser sur le compte bancaire commun ce qui va être prélevé par les Impôts ?
    Merci de votre réponse

  33. galzy yvonne

    bonjour maj’etais pacsee et nous nous sommes maries le 5 septembre 2018 je ne payez pas d’impots et depuis le prelevement a la source j’en paye ma compagne a des revenus fonciers dont je ne beneficie pas pouvez vous m’expliquer pourquoi je paye des impots merci de votre reponse

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Les revenus fonciers entraînent des prélèvements sociaux à payer, peut-être que ça vient de là.
      Merci de partager les pages de corrigetonimpot si la réponse vous aide, c’est d’une grande aide pour son développement.
      Cordialement.

  34. Pims

    Bonjour
    Pas erreur, nous avons fait une déclaration séparée l’année dernière alors que nous étions pacsés… est-il possible de corriger ? Et sûrement d’avoir une partie remboursée de ce fait ?
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui c’est possible. Vous avez deux articles sur le sujet dans la rubrique impôt.
      Cordialement.

      • Pims

        Merci pour votre reponse

        Comment se fait il qu’on m’ait dit que c’était irrévocable par contre ? C’est pour nous décourager ?

  35. Bouda Christian

    Bonjour,

    Nous sommes passés depuis septembre 2017, et en 2018 nous avons fait une déclaration commune. Ma compagne me dit payer plus d’impôt depuis que nous avons fait cette déclaration commune. Nous sommes fonctionnaires de l’Education Nationale. Mon salaire net avant le prélèvement à la source est de 5508 € / mois et celui de ma compagne est de 2500 €. Mon taux de prélèvement à la source est de 18,6% et celui de ma compagne est de 9,6%.
    Sur la déclaration 2018 le finances publiques retient en revenus :
    Pour moi : 745306
    Pour ma compagne : 32322

    Merci de me dire quelle serait la meilleure répartition concernant le pourcentage pour chacun de nous.

    Merci d’avance pour votre réponse.

    Très cordialement

  36. Ludo

    Bonjour,
    Ma compagne et moi, nous nous sommes pacsés en 2018 mais suite à notre déclaration commune cette année, 2019 sur les revenus 2018 je constate une importante hausse des impots (que nous aurions pris de pleine face si cette année n’avait pas été exonérée). En effet ma compagne ne payait pas d’impôt grâce à la décote ce qui n’est plus son cas cette année du fait de mon salaire plus élévé et de notre déclaration commune (nous dépassons largement le seuil de décote pour 2). En définitive, nous rentrons dans la catégorie où il est plus intéressant pour nous de déclarer individuellement.
    De ce fait, nous souhaiterions tout simplement rompre notre pacs dés cette année mais nous continuerions à vivre ensemble au même domicile. Savez-vous si cela est autorisé ? ou peut poser problème? Je n’ai pas vu d’obligation de changement de lieu de résidence pour l’un des conjoints ou d’autres prérequis à part remplir et signé le formulaire cerfa adéquat pour la dissolution d’un pacs à l’initiative des deux conjoints.
    Qu’en est il au niveau de la Taxe d’habitation, nous continuerons à être présent tous les deux dessus et nous paierons le même montant que lorsque nous étions pacsé (je ne pense pas que cela influe sur le montant de la taxe).

    Merci d’avance pour vos éclaircissement

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Au niveau impôt, dès la rupture du pacs vous passez en déclaration séparée. Je ne sais pas au niveau juridique mais je ne vois pas pourquoi ce serait interdit.
      Cordialement.

    • CARACCIOLO

      Bonjour, je suis retraitée non imposable et mon partenaire est salarié imposable -est-on avantagé en faisant une déclaration commune ?
      (En étant Pacsés)
      Merci pour votre réponse.
      L.C.

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Bonjour,
        Impossible de le dire à l’avance; il faut prendre le temps de faire les simulations comme expliqué dans l’article.
        Cordialement.

  37. Greves

    Bonjour,

    Petite question,
    Monsieur gagne plus que moi, nous allons prochainement nous pacser. Avec ce que j’ai pu lire et calculer la déclaration commune sera avantageuse pour nous. En revanche, comment se présente la feuille d’impôt ?
    Ma question est la suivante : au moment du règlement nous souhaitons bien évidement payer notre part proportionnellement à notre revenu. Et non faire 50/50 (je gagne 3 fois moins ça nous semble logique.
    Peut on facilement faire le calcul pour déterminer combien représente la part de chacun? Pour pouvoir des ajustements entre nous ensuite.

    Cordialement
    Mandy

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Vous pourrez opter pour le taux individualisé. Après, vous pourrez aussi choisir qui paie quoi car au final vous aurez un seul espace « impôt.gouv » avec un prélèvement de l’impôt final sur un seul RIB.
      Cordialement.

      • Mandy

        Bonjour,

        Merci de votre réponse et réactivité ?
        Donc du coup, plus d’impôt à la source dans ce cas là ? Un seul prélèvement annuel ?

        Merci
        Cordialement

        Mandy

  38. Emma

    Bonjour
    Mon conjoint est auto entrepreneur depuis 2015
    Actuellement son entreprise paye 1% libératoire de son chiffre d’affaires et donc lui à titre personnel il ne paye pas d impôts
    Si on se marie est ce que mon salaire rentre en compte dans son chiffre d affaires car dans ces cas là il dépasse le plafond pour payer ses 1% libératoire.
    Et il ne veut pas payer d impôts sur mon salaire
    Merci de votre réponse

  39. Mike

    Bonjour,
    Je me suis pacsé en août 2018. Si j’ai bien compris le concept de l’année blanche, nous ne paierons pas d’impôt sur les revenus 2018 (seuls salaires comme revenus). Cependant, nous devrons faire en 2019 la déclaration 2018: donc peut importe que l’on déclare en commun ou en séparé car de toute façon elle sera annulée. Puis en 2020, nous aurons pas le choix de faire une déclaration commune concernant 2019. Suis je dans le vrai?
    Une explication supplémentaire serait également la bienvenue concernant la prise en compte du pacs fiscalement parlant: la date de pris en compte est la date de signature du pacs ou par défaut elle est au 01/01/2018. En effet, ma partenaire ne peut plus cocher la case T qu’à partir de août normalement…mais comment se passe t il en pratique?

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour Mike,
      Très bonne idée, j’écris un article sur le sujet et le publie dans la semaine.
      Cordialement.

      • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

        Il est fait.. direction la page d’accueil.

  40. mike

    Bonjour, voici ma situation: je me suis pacsé en aout 2018 . Avant la pacs, j’avais 1 part( la mienne) et ma compagne 1,5 part (case T). Si j’ai bien compris, la date du pacs n’est pas pris en compte pour le calcul d’impôt (par exemple 2 déclarations du 01/2018 au 07/2018 et une déclaration commune du 08/2018 au 12/2018). Je ne vois pas comme vont être calculer les impôts 2019. Pouvez vous m’éclairer svp?

  41. Gobbo

    Bonjour nous sommes mariés depuis juillet 2017 mais avons gardé nos lieux de résidence différents pour chacun . Devons nous faire une déclaration commune ou séparée pour la prochaine déclaration sur les revenus de 2018 ? Merci d’avance

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour.
      Ce sera commune. De mémoire, une seule possibilité existe pour faire séparée en étant encore marié (séparation de biens + résidence séparée + surement d’autres conditions que je n’ai plus en tête).
      Cordialement.

  42. Sandrine

    Bonjour,

    Mon conjoint et moi même sommes pacsés et donc déclaration de revenus commune. Je vais hériter d’un appartement et percevoir des revenus locatif. Sera t il est possible dans ce cas de faire notre déclaration d’impôts séparément ?
    Dans l’attente de vous lire

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Le foncier sera aussi imposé sur la déclaration commune.
      Cordialement.

  43. Squalou

    Bonjour, merci pour tous ces éléments bien utiles !
    Je suis en couple depuis 2 ans maintenant, et nous vivons dans 2 logements éloignés de 600 km… Je vis avec mon fils de 5 ans et suis en recherche d’emploi et au RSA depuis 2 mois. Mon compagnons et moi comptons emménager ensemble à l’été 2019, pour que mon fils termine son année scolaire. Sachant que le PACS permet de vivre dans des résidences séparées pour peu qu’on en déclare une commune (la sienne, où je suis déjà un we sur deux), sachant que la première année on peut choisir de ne pas faire de déclaration commune, et que je ne sais pas encore quel travail je vais trouver et quand en 2019, savez-vous si je pourrais continuer à bénéficier du RSA si je vis chez lui à partir de l’été 2019 si nous optons pour une déclaration de revenus séparée pour la première année ? Un très grand merci pour cette info précieuse que je ne parviens pas à obtenir de manière fiable..

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Désolé, mes compétences se limitent à la fiscalité; je ne peux pas vous éclairer sur les modalités de RSA.
      Cordialement.

  44. Josy

    Bonjour;
    je bénéficie d’une demi- part pour avoir élevé mes enfants toute seule. J’envisage de me pacser et je sais très bien que cette demi-part je vais la perdre. Ma question est celle-ci: Si un jour, le
    pacs devait être dissous avec mon conjoint, pour des raisons diverses, pourrais-je par la suite retrouver ma demi- part que j’avais perdue en me pacsant.
    Merci
    Cordialement

  45. ophelie

    bonjour,
    je m’appelle Ophélie, je suis étudiante cependant je travaille 3 mois l’été. j’ai gagner presque 6000 euros j’ai déclarer pour 2017 un peu plus de 2000 euros, et j’ai une pension alimentaire par mes
    parents de 4800 par ans. par conséquent je n’ai pas été imposable.
    ma compagne travail a un revenu fiscal de 20 000euros et à donc payer des impots.
    nous pensions nous pacsé pour qu’elle ne paie plus d’impot.
    la situation sera identique en 2019 pour 2018. mais avec le prelèvement à la source j’ai quelques questions.
    mes questions :
    – dois-je déclarer pour 2018 les 6000 euros ou uniquement le surplus 2000 ?
    – devons nous nous pacser avant 2019 ?
    – un taux de prélèvement pour ma compagne est prévu de 5% malgré le pacs sera t elle preléver de cette somme ou le taux sera changer ?

    merci beaucoup

  46. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    On peut corriger les déclarations pendant 3 ans. Vous trouverez un article dans la rubrique « impôt » avec des courriers d’exemples et les démarches.
    Cordialement.

  47. Marine

    Bonjour,

    Merci pour votre site et vos conseils!
    Nous avons fait, mon conjoint et moi, pacsés en 2017, une déclaration séparée cette année (2018). Nous n’avions pas étudié la possibilité de faire la déclaration commune, dommage que nous ne soyons
    pas tombés sur votre site plus tot!
    Savez-vous si il y a un moyen de corriger et de revenir à une déclaration commune maintenant que nous avons reçu nos avis d’imposition ?
    Merci, cordialement

  48. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il faut faire deux simulations sur le site « impôt.gouv » pour voir la meilleure situation.
    Cordialement.

  49. Dunoyer

    Bonjour
    je suis retraite.ma retraite:1500€ +1000€ revenus fonciers nets(+ 1/2 part pour enfant etudiant)
    Je me suis marié en 2018.Ma femme est a la retraite:1500€ + 500€ de revenus fonciers(+1/2part pour avoir elevé seule son fils)
    Doit faire une déclaration séparée ou commune?
    Merci de m’éclairer.Cordialement

  50. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Difficile de répondre, il faut faire des simulations pour voir si le pacs augmente ou fait diminuer l’impôt. Sans savoir ça, je ne peux pas vous conseiller.
    Cordialement.

  51. PERRIN

    Bonjour,
    Mon ami et moi envisageons de nous pacser suite à l’achat d’une maison qui sera notre résidence commune en octobre 2018. Nous avons des revenus similaires.
    Mon ami n’a plus d’enfant à charge mais moi j’en ai deux en garde alternée.
    Ma question est la suivante: Est il plus intéressant pour nous de nous pacser fin 2018 ou attendre 2019.
    Dans notre déclaration commune va t’il bénéficier de la 1/2 part supplémentaire que me procure à moi mes deux enfants?
    d’avance merci
    Cordialement,

  52. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il faudra opter pour le même régime à partir de l’année 2 (la première, vous pouvez encore faire déclaration séparée).
    Cordialement.

  53. Céline

    Bonjour,

    Mon compagnon et moi avons acheté un appartement en indivision 50/50. Je déclare ma part des revenus fonciers en frais réels et lui en micro foncier.
    Une fois mariés, pourrons-nous continuer de faire comme cela sur une feuille de déclaration commune ou devrons-nous opter pour le même régime.

    Je vous remercie pour votre réponse

  54. Corrige ton impôt

    Bonjour Véronique,
    Si vous avez fait une erreur, il est possible d’avertir le fisc pour qu’il rectifie sans majoration. Seuls les intérêts de retards seront à payer.
    Cordialement.

  55. véronique

    nous avons fait deux déclarations communes pendant notre séparation en 2016 2017 et seulement une déclaration individuelle lorsque ns avons été officiellement divorcé pour 2018 que va t il se
    passer?
    Cordialement.

  56. Tokyo

    Merci pour votre retour, je pense donc nous pacser en 2018 pour une declaration commune en 2019 et ainsi éviter « d’avancer » des frais qui me seront régularisés plus tard.
    Je tiens à vous dire que vous avez un complet et excellent site.
    Cordialement

  57. Corrige ton impôt

    BOnjour,
    Le taux n’est qu’une avance, il ne faut pas se focaliser là-dessus. Soit vous vous pacsez en 2018 ce qui vous laissera la choix « commun/séparé » sur la déclaration 2019 des revenus 2018 (choix
    rarement utile sauf en présence de revenus exceptionnels).
    Soit vous attendez 2019 afin que ce choix « commun/séparée » puisse se faire sur une déclaration d’impôt « normale » en 2020.
    Je vous conseille de lire les articles dans ma rubrique « année blanche ».
    Cordialement.

  58. Tokyo

    Bonjour Monsieur,
    Ma compagne et moi souhaitons nous pacser afin de ne pas payer d’impôt l’année prochaine (elle, étant encore étudiante, elle n’a aucun revenu à déclarer contrairement à moi).
    Faut-il que nous nous Pacsions avant le 31/12/18 afin de faire une déclaration commune dès mai 2019 et ainsi bénéficier d’un taux de prélèvement égale à 0,0% à partir de septembre 2019 ou étant donné
    qu’à partir de 2019 l’impôt sera « en temps réel » nous pouvons attendre avril 2019 pour nous pacser, notre situation serait alors prise en compte lors de la déclaration de revenus 1 mois plus tard en
    mai ? Autrement dit, pourrions nous faire une déclaration commune en mai 2019 si l’on se pacse seulement 1 mois avant ?
    (Actuellement nous sommes tous les deux à 0,0% car en 2017 je n’ai travaillé que la moitié de l’année et pour des raisons personnelles il serait préférable de nous pacser en 2019 plutôt qu’en
    2018).
    Merci d’avance pour vos réponses

  59. Corrige ton impôt

    Bonjour Klose,
    Je ne pense pas, le PACS impose la déclaration commune au bout de 2 ans. Je sais qu’il existe une exception très rare pour les gens mariés en séparation qui ne vivent pas ensemble… à creuser pour
    voir si cela s’applique au PACS.
    Cordialement.

  60. Klose

    Bonjour, j’ ai une toute simple question:
    Est-ce que deux partenaires, pacsés sous le régime de la séparation de biens,
    ont le droit de faire une déclaration séparée? Et si oui, y a-t-il des conditions supplémentaires?

    Merci beaucoup de votre réponse.

    Mme Klose

  61. Mr. Lambda

    Bonjour,
    Juste un petit mot pour vous remercier de votre excellent site.
    Merci!

  62. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Vous avez un article dans la rubrique « immobilier » listant toutes les charges déductibles du foncier.
    Cordialement.

  63. Cathy

    Bonjour,
    Je souhaiterais savoir si pour un crédit immobilier contracté pour un investissement locatif, l’assurance du prêt est elle déductible des revenus fonciers ?
    Merci pour votre réponse

  64. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Si le bien loué est en indivision 50/50, vous déclarez bien chacun 50% des loyers. De fait, chaque époux respecte la condition du micro je pense. Vous pouvez interroger le fisc mais j’ai très envie
    de dire que c’est ok.
    Cordialement.

  65. Yoyo

    Bonsoir
    Pacsé en 2017, nous avons des revenus fonciers en commun dépassant 15.000€ Mais inférieur à 30.000€
    En optant pour 2017 à la déclaration séparée la 1ère année, pouvons nous déclarer chacun de notre côté les loyers encaissés en micro foncier ?
    J’ai trouvé que les conditions du micro étaient des revenus inférieurs à 15.000€ PAR foyer fiscal mais je n’arrive pas à trouver ce cas et/ou le distinguo avec le foyer fiscal unique…
    Merci d’avance
    Yoyo

  66. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Sur un tel cas, il faut voir directement avec les impôts.
    Cordialement.

  67. Jean

    Bonjour, Je suis Français et je me suis pascé le 29 décembre 2017avec ma conjointe qui est étrangère et en situation irrégulière (elle n’a pas de numero fiscal car n’est n’a jamais déclaré d’impôts
    )
    Nous vivons en France et souhaitons faire une déclaration commune d’impôts. Quelle est la démarche à suivre pour notre cas? SVP!
    Merci d’avance pour la réponse.
    Cordialement
    Jean

  68. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Je vous conseillerais de voir avec les impôts. Selon les conventions fiscales etc…. il me parait plus judicieux de valider la procédure avec eux.
    Cordialement.

  69. Eloise

    Bonjour, mon mari est non francais, nous vivons a l international et je dois maintenant faire notre declaration commune en revanche mon mari n a pas de numero fiscal… comment puis je remplir le
    formulaire?

  70. JUJU

    Merci !

  71. Corrige ton impôt

    Bonjour Juju,
    A vérifier car je spécialiste de l’impôt seulement mais il me semble que la CAF tient compte des revenus communs dès lors que vous habitez sous le même toit. Et il me semble aussi qu’il faut habiter
    sous le même toit pour se pacser (du moins avoir une résidence commune). Je pense donc que le PACS ne risque pas de vous aller…
    Cordialement.

  72. JUJU

    Bonjour,

    Je me permets à mon tour de vous exposer ma situation.
    Car d’un côté, mon compagnon est fonctionnaire et gagne plus de 3250 € par mois, et de l’autre, j’ai repris mes études et bénéficie pour le moment du RSA pour un montant de 480 € par mois.
    Aussi, ma question est la suivante :

    Sachant que nous ne vivons pas sous le même toit et si nous décidions de nous pacser, est-ce que je garderai mon RSA et est-ce que mon compagnon bénéficierait d’un avantage fiscal sur ses revenus
    ?
    Est-ce juste valable la première année, car j’ai compris que nous serions obligés de faire une déclaration commune dès la deuxième année ?
    Est-ce que cela insinue que nous devrions déclarer un domicile commun par la suite ?

    Je vous remercie pour toutes vos précieuses réponses.

    Cordialement,

    JUJU

  73. Corrige ton impôt

    Bonjour Sylviane,
    J’ai tout détaillé ici pour que vous fassiez le bon choix : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-prelevement-source-taux-personnalise-neutre-individualise-calcul/
    Cordialement.

  74. SYLVIANE

    Bonjour, je suis pacsée depuis 2011 avec déclaration commune. Je suis indépendante avec un salaire élevé et ma compagne un salaire moins important. Lors du prélèvement à la source je ne souhaite pas
    que mes collègues connaissent ma situation personnelle. Dois-je demander un taux personnalisé ou que mettre pour garantir la confidentialité sur ma vie privée?
    Merci

  75. Jocelyne

    Merci pour votre réponse !
    Bien à vous !

  76. Corrige ton impôt

    Bonjour Jocelyne,
    Je suis navré mais je n’ai jamais eu le cas. Je sais qu’il y’a des spécificités pour les enfants rattachés pacsés mais je ne l’ai pas encore développé sur mon site. J’essaierai de le faire dans
    l’année; pour la déclaration de cette année je vous invite à demander au fisc par écrit. La démarche est ici :
    https://www.corrigetonimpot.fr/comment-joindre-contacter-centre-impot-mail-ecrit-question/
    Cordialement.

  77. Jocelyne

    Bonsoir,
    Ma fille s’est pacsée en 2017… mais est toujours à notre charge, car étudiante. Puis je encore bénéficier d’une demi-part sur l’année d’imposition 2017 ? D’autre part, dois-je déclaré ses revenus
    s’élevant sur l’année à 1500 euros, alors qu’elle est toujours étudiante (23 ans l’année 1017) Et quelle sont les spécificités que son compagnon doit faire sur sa déclaration d’IR ? Merci d’avance
    pour votre réponse.

  78. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Relisez bien l’article… mariage = déclaration commune sauf la première année où vous avez le choix. Cordialement.

  79. Towfique

    Bonjour,
    Je souhaite savoir tout d’abord si on est marié est ce qu’on peut déclarer nos impôts séparément toute la vie ? Je sais pas quelle est la meilleure solution pour nous. Mon copain touche 22000 l’année
    et moi 14000. Donc on est plus avantageux de déclarer ensemble en se mariant ou rester sans mariage car moi je touche la prime d’activité et si je me marie je n’aurais plus droit à la prime
    d’activité.

  80. Corrige ton impôt

    Bonjour Nathalie,
    Cela concernera la déclaration de l’an prochain.
    Cordialement.

  81. Nathalie

    Bonjour,
    Faut-il dès à présent prévenir les impôts d’un changement familial pour un pacs établi en mars 2018 ?

  82. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Attention, vous faites erreur ici. Du fait que vous soyez pacsé, la case T n’est pas possible. Le fisc considère que les concubins vivants ensemble et les pacsés n’ont pas le droit à la case. Désolé,
    il va falloir refaire le tout.
    Cordialement

  83. Florence M

    Bonjour,
    Merci pour votre réponse j’ai utilisé le simulateur d’impôt.gouv. et voici ce qu’il en ressort, peut être cela aidera d’autres cas et complètera vos informations.
    En déclarant le PACS enregistré en 2017 on peut cocher l’option de la déclaration séparée pour cette 1ère et seule fois comme vous l’affirmiez. Alors est indiqué l’obligation de déclarer sa situation
    familiale en tant que célibataire, séparé ou divorcé (si cela est survenu en 2017) selon la réalité de la situation avant le PACS. Cette distinction est importante car elle permet d’apporter 1/2 part
    supplémentaire voire plus selon les cas.

    Ainsi on peut en fonction être considéré comme:
    1/ Parent isolé‌

    Vous êtes célibataire, divorcé(e), séparé(e), et vous vivez seul(e) au 1er janvier 2017 avec votre (ou vos) enfant(s) ou des personnes invalides recueillies sous votre toit, cochez la case T

    2/ Attribution d’une demi-part supplémentaire

    1. En cas de célibat, divorce, séparation, veuvage
    – Vous viviez seul(e) au 1er janvier 2017 et vous avez un enfant :
    – majeur ou marié/pacsé (ou mineur imposé en son nom propre) non rattaché à votre foyer ;
    – décédé après l’âge de 16 ans ou par suite de faits de guerre ;
    – vous avez élevé cet enfant pendant au moins cinq années au cours desquelles vous viviez seul.
    cochez la case L

    – Vous ne viviez pas seul(e) au 1er janvier 2017. cochez la case N

    Mon conjoint et moi même avions la même situation familiale au 01/01/17 avant notre PACS, nous bénéficions donc chacun d’une demi part supplémentaire, dont je n’avais pas connaissance et non prise en
    compte dans mes 1ers calculs.
    Il s’avère alors avec 1 part et demi chacun et l’attribution de l’abattement DOM sur mon calcul (y vivant au 31/12/17), qu’il est plus intéressant dans notre situation d’effectuer des déclarations
    séparées pour cette 1ère année de PACS. La différence est conséquente 600 euros !
    En effet comme vous l’annonciez, la décote accordée sur mon calcul pour faible impôt est ainsi des plus parlantes, ma situation personnelle (pensions alimentaires, frais déménagement, chômage) étant
    prise en compte correctement, j’en deviens non imposable pour 2017, et cela m’ouvre le droit à la baisse puis la suppression de la taxe d’habitation.
    Enfin cela reste à confirmer par l’autre simulateur spécialisé disponible sur le même site.

    J’espère que ces compléments d’infos seront utiles.
    Je vous remercie de votre écoute et de vos conseils, et je vous félicite pour ce blog très clair et très utile. Bon courage pour la suite.

    Cordialement
    Florence.

  84. Corrige ton impôt

    Bonjour Florence,
    Je n’ai jamais eu le cas avec votre particularité des DOM. Je ne peux donc pas m’avancer. L’idéal serait de contacter les impôts ou de faire les simulations via le simulateur « impôt.gouv ». Il tombe
    toujours juste.
    Cordialement.

  85. Florence M

    Bonsoir,
    Notre cas est particulier car il cumule beaucoup d’aspects:
    1/ J’ai emménagé à La Réunion pour rejoindre mon conjoint en avril 2017 (je n’ai donc encore payé aucun impôt sur l’île), et depuis je suis au chômage, je perçois l’ARE.
    2/ Nous nous sommes PACSES en aout 2017, nous n’avons pas d’enfant à charge mais déduisons chacun des pensions alimentaires assez importantes.
    3/ Mon conjoint sur l’île depuis longtemps bénéficie de l’abattement DOM.

    D’après vos explications (être dans un DOM au 31 décembre de l’année d’imposition), je pense pouvoir en bénéficier également, vous confirmez?

    J’ai calculé nos 2 RNI et effectué les calculs selon vos explications, que j’ai ensuite vérifiés par les 3 simulations possibles, pour savoir s’il était plus avantageux d’effectuer une déclaration
    commune ou 2 déclarations en célibataires pour cette dernière fois. Vu ma situation l’écart entre nos 2 revenus est d’une fois et demi, nous bénéficions en couple de 2 parts et seul d’une part.

    Je suis dans le TMI à 14% et mon Impôt est inférieur à 1569 euros, je bénéficie donc de la décote. Alors cet impôt passe sous les 1000 euros, et il me reste à lui déduire les dons aux organisations
    humanitaires, et éventuellement l’abattement DOM.
    Mon conjoint lui est dans le TMI à 30%. Nos revenus fiscaux de référence respectifs dépassent les 20 705 euros, nous n’aurons donc pas d’abattement supplémentaire de 20% dans les 3 cas de
    figure.

    A priori le total des 2 déclarations séparées devraient être plus avantageux à cause de ma décote mais ce n’est pas le cas du fait de l’abattement DOM que j’ai appliqué aux 3 situations.
    Si vous me confirmez qu’il est applicable à ma déclaration de célibataire comme pour la déclaration commune, alors cette déclaration commune nous est favorable. Cela vous semble-t-il possible,
    plausible?

    D’avance merci de vos réponses et désolée pour ce long explicatif.
    Cordialement.

  86. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Voilà qui est bien vrai, toutes mes excuses pour ce manque de précisions. J’essaierai d’y faire attention à l’avenir 🙂
    Cordialement.

  87. Mareva

    « Entre Monsieur et Madame »… ou plutôt entre les 2 partenaires, qui peuvent être deux madames ou deux monsieurs…

    • Hamid

      c’est le principe de l’exemple

  88. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Si votre épouse est micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur, j’ai expliqué en détail ce qu’il faut faire ici :
    https://www.corrigetonimpot.fr/auto-entrepreneur-comment-remplir-declaration-impot-revenu-case-ligne/
    Sous les autres régimes, il y’a normalement un comptable qui vous accompagne.
    Cordialement.

  89. Franck S

    Bonjour et merci pour vos conseils.
    Nous sommes un couple marié. Je suis salarié et doit déclarer 77000€ d’impôt. Mon épouse et en micro BNC et doit déclarer 14400€ de bénéfices non commerciaux.
    1èrement: Doit on faire une déclaration commune de revenus 2018 (sur les revenues 2017) en remplissant mes salaires ainsi que ses bénéfices (quelle case ?) et doit elle faire simultanément une
    déclaration N° 2042-C-Pro en y reportant aussi ses bénéfices
    ou
    2èmement: Faire une déclaration commune de revenus 2018 (sur les revenues 2017) en remplissant que mes salaires seuls et mon épouse, faire une déclaration N° 2042-C-Pro en y reportant ses seuls
    bénéfices.
    Je dois avouer que cette information n’est pas simple à trouver.
    Merci et cordialement.

  90. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Il faut faire les deux simulations pour voir si la déclaration commune est mieux que la séparée. Vous choisirez la meilleure des deux!
    Cordialement.

  91. Elias

    Bonjour Monsieur, merci de vos conseils.
    J’ai cependant une question car je suis dans un cas particulier.
    J’ai commencé à travailler en janvier 2017 pour un salaire moyen de 2500 euros par mois.
    Je me suis marié en novembre 2017. Ma femme, encore étudiante, a en 2017 seulement travaillé 1 mois (job étudiant) pour 900 euros. comme doit se passer notre déclaration?
    Merci à vous

  92. Corrige ton impôt

    Bonjour Michel,
    Il faut faire une simulation sur le site « impôt.gouv » pour voir la meilleure solution. A défaut, vous pouvez solliciter un devis auprès de moi ou d’un expert-comptable pour le faire (comptez de 200 à
    500 € selon le temps passé).
    Cordialement.

  93. michel GOURLET

    je me suis marie le 8/09/2017 mon revenu 2017 est de 38000euros plus un revenu foncier de 7500euros avant deduction de frais de 30pour cent pour ma femme son revenu 2017 est de 27000 euros ma
    question doit faire une declaration commune pour les revenus 2017 et combien paiera ton d impot vous remerciant d avance pour une reponse cordialement

  94. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Avant le Pacs, je vous invite à utiliser le simulateur « impôt.gouv » pour anticiper l’impôt. Vous faites une simulation avec votre impôt seul et l’impôt seul de Mme. Puis une autre sur une déclaration
    commune. Vous verrez ainsi la meilleure solution. Pour les autres questions, il faut voir un notaire qui vous accompagnera selon vos besoins et objectifs.
    Cordialement.

  95. joly jean-pierre

    Ns sommes retraités, non imposables. J’ai l’ACS et suis en invalidité. Ma concubine, elle touche (920€/mois) légèrement plus que moi (870€/mois) mais elle est aussi non imposable.
    Peut-on et avons nous intérêt à ns pacser ou marier? Je crains de perdre l’ACS si on fait déclaration commune? peut-on faire déclaration séparée étant donné que nous avons nos résidences
    séparées?
    De plus elle a un petit appartement en propriété et nous avons acheté en commun un cabanon dont j’ai fait ma résidence principale.
    J’ai une fille de 24 ans reconnue mais non à charge et elle a 2 enfants adultes indépendants .
    Nous pensons aux éventuels problèmes avec ses enfants en cas de décès de sa part: que je sois obligé de payer la moitié à ses enfants pour rester dans les lieux si je reste. En cas de décès de ma
    part la question est moins importante, je pensais lui faire une donation de ma part du cabanon qui n’a qu’une toute petite valeur (environ 7000€)
    Est-ce que se pacser et faire un usufruit (ou donation dernier vivant) serait valable pour moi, uniquement sur le cabanon en cas de son décès afin d’avoir la garantie de pouvoir rester dans ma
    résidence principale sans avoir de frais ou avoir à payer à ses héritiers?
    Merci de m’éclairer.