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Réduction et crédit d’impôt : comment déclarer?

Les crédits d’impôt sont à surveiller de près car ils permettent à la personne qui les déclare de recevoir un chèque de la part du fisc. Ils sont souvent confondus avec les réductions d’impôt alors qu’il existe plusieurs différences significatives. On fait le point sur tout ce qu’il faut savoir à propos des réductions et crédits d’impôt. Vous pourrez ainsi les déclarer correctement et obtenir un remboursement si vous y avez droit.

Comment fonctionne le crédit d’impôt?

Le crédit d’impôt est un dispositif qui permet au contribuable de minorer son impôt sur le revenu. Il peut se déduire de deux façons différentes. Soit vous avez de l’impôt à payer et le crédit d’impôt va venir le diminuer. Soit vous êtes non imposable et le fisc va alors vous rembourser le crédit d’impôt.

Exemple – Comment se déduit un crédit d’impôt si on est imposable?

Mr Corrigetonimpot doit payer 2 000 € d’impôts. Il bénéficie d’un crédit d’impôt de 800 €. Comment se déduit le crédit d’impôt?
Comme il y’a de la fiscalité, le crédit d’impôt va s’imputer dessus. L’impôt va passer de 2 000 à 2 000 – 800 = 1 200 €. Mr Corrigetonimpot n’aura que 1 200 € à payer.

Exemple 2 – Comment se déduit un crédit d’impôt si on est non imposable?

Mr Corrigetonimpot doit payer 100 € d’impôts. Il bénéficie d’un crédit d’impôt de 800 €. Comment se déduit le crédit d’impôt?
En premier lieu, le crédit d’impôt fait passer la fiscalité de 100 € à 0€. Il reste 800 – 100 soit 700 € de crédits d’impôt. Comme Mr Corrigetonimpot est non imposable, le fisc va lui rembourser les 700 € restants. Mr va recevoir 700 € par virement.

Quelle différence entre le crédit d’impôt et la réduction d’impôt?

De la même manière que le crédit d’impôt, la réduction d’impôt va permettre de réduire le montant de la fiscalité. En revanche, la réduction d’impôt n’est pas rendue si la personne est non imposable. Un crédit d’impôt est toujours restitué alors qu’une réduction d’impôt peut-être perdue.

Exemple

Mr Corrigetonimpot doit payer 500 € d’impôts suite à la déclaration. Il bénéficie d’une réduction d’impôt de 1 500 €. Comment se déduit la réduction?
1- La réduction permet de ramener la fiscalité à 0€. Les 500 € d’impôts sont annulés.
2- Il reste 1500 – 500 soit 1 000 € de réduction d’impôt. Malheureusement, Mr est non imposable et n’a donc pas de possibilité de récupérer le reliquat. A l’inverse du crédit d’impôt, la réduction n’est pas restituée pour les personnes non imposables.

Selon les réductions d’impôt, le reliquat non utilisé pour les personnes non imposables est parfois perdu et d’autre fois reporté pour les années suivantes.

Comment déclarer un crédit d’impôt?

Pour bénéficier d’un crédit d’impôt, il faut remplir des cases spécifiques lors de la déclaration d’impôt en mai. La plupart des crédits d’impôt figurent sur le formulaire 2042RICI. C’est un formulaire annexe à la déclaration d’impôt classique. Pour la déclaration d’impôt en ligne, il faut cocher la case « crédit d’impôt » à l’étape 3 pour avoir accès aux cases.
Le fisc ne pré-remplira jamais les crédits d’impôt pour vous. C’est à vous de les connaître et de savoir que vous y avez droit. Si vous ne faites rien, vous passerez à côté.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a engagé une personne pour travailler à son domicile en 2019. Il a payé 500 € et sait que cette prestation permet d’avoir un crédit d’impôt. Comment doit-il déclarer le crédit d’impôt?
Lors de la déclaration fiscale 2020 sur les revenus 2019, Mr devra mettre 500 € sur le formulaire RICI dans la case « emploi à domicile ».

Comment déclarer une réduction d’impôt?

La réduction d’impôt se déclare de la même manière. Pour avoir l’avantage fiscal, il faut compléter la case dans le formulaire RICI. Vous pouvez l’imprimer au format papier ou le remplir en ligne. Il est donc primordial de connaître les réductions et crédits d’impôt afin de pouvoir les déclarer et en profiter.

Quels sont les crédits d’impôt à connaître?

Il existe plusieurs dizaines de niches fiscales mais on peut répertorier quelques crédits d’impôt incontournables. Ces crédits d’impôt concernent une grande partie des contribuables français et il est important de les connaître. Pour la plupart, j’ai écrit un article spécifique sur le sujet expliquant les cases à remplir, les plafonds, le montant du remboursement etc… Il suffit de cliquer sur le crédit d’impôt correspondant ci-dessous pour connaître les conditions à respecter.

Liste des principaux crédits d’impôt

Quels sont les réductions d’impôt à connaître?

De la même manière, si vous connaissez les réductions d’impôt suivantes vous pourrez les déclarer. C’est la seule manière d’en profiter.

Liste des principales réductions d’impôt

Quand a lieu le remboursement des impôts du trop perçu?

Les réductions et crédits d’impôt donnent souvent lieu à un remboursement de la part du fisc. Avec la mise en place de l’impôt à la source, le remboursement du fisc sera quasiment systématique car les réductions et crédits d’impôt ne sont pas pris en compte dans le taux pris à la source.
Concrètement, vous déclarez les avantages fiscaux acquis en année N dans la déclaration d’impôt N+1. Le fisc va alors vous rembourser vos crédits d’impôt au courant de l’été N+1.

Exemple

Mr Corrigetonimpot a fait des dons et a employé quelqu’un à domicile en 2019. Il se demande quand arrivera son remboursement?
1- Il va déclarer la réduction et le crédit d’impôt lors de la déclaration fiscale 2020 des revenus 2019 en mai 2020.
2- Le fisc en prendra connaissance. S’il y’a un remboursement, il aura lieu dans l’été 2020.

Vous retrouverez ici les dates exactes : Impôt 2019 – date de restitution des crédits d’impôt et du trop-payé.

Réduction et crédit d’impôt : laquelle s’enlève en premier?

Cette question un peu technique est primordiale. Comment le fisc gère t’il la déduction en présence d’une réduction et d’un crédit d’impôt? En effet, il est plus intéressant que la réduction s’impute en priorité car elle n’est pas restituée s’il n’y a pas d’impôt.

Exemple

Mr Corrigetonimpot bénéficie de 500 € de réductions d’impôt et de 800 € de crédits d’impôt. Par ailleurs, il doit payer 600 € d’impôts.
1- Si le crédit d’impôt s’impute en premier : on impute d’abord les 800 €. L’impôt passe de 600 à 0 € et le fisc va rendre les 200 € restants sous forme de virement. La réduction de 500 € serait alors perdue car elle ne peut pas s’imputer sur un impôt.
2- Si la réduction s’impute en premier : on enlève d’abord les 500 €. L’impôt passe de 600 à 100 €. Ensuite, le crédit d’impôt de 800 € arrive. Mr ne paiera pas d’impôt et sera remboursé de 700 €.

La seconde solution est bien plus intéressante car Mr recevra alors 700 € contre 200 € dans le premier cas.

Rassurez-vous, les impôts prennent le soin de toujours imputer les réductions d’impôt en premier. C’est une excellente nouvelle pour le contribuable. L’impôt est effacé en priorité par les réductions d’impôt ce qui permet d’optimiser la restitution des crédits d’impôt.

6 Commentaires
  1. bonjour, peut on declarer un achat d’une porte d’entrée isolante achetée en 2016 posée en 2017..
    j ai oublié de la déclarer l’an dernier!!!! y a t’il un délai pour déclarer ces travaux

    merci

  2. Bonjour
    J’ai bénéficié d’une avance de 60 % en janvier 2019 au titre de réductions d’impôts de l’année 2017
    Je déclare cette année encore des réductions d’impôts ( salarié à domicile, dons, etc.)
    Suite à ma déclaration en ligne 2019 pour 2018, je m’aperçois qu’il y a une reprise totale de la somme qui m’a été créditée en janvier ce que je ne comprends pas. Avez vous une explication ?
    D’autre part, on me parle de la déclaration rici 2042 mais lorsque je déclarer en ligne je ne la trouve pas
    Merci

    • Thibault Diringer - Corrigetonimpot

      Bonjour,
      Oui tout à fait, l’avance de 2019 correspond aux réductions et crédits d’impôts de 2018. Maintenant que le fisc les connait enfin, il reprend l’avance et vous verse tous les crédits d’impôts 2018.
      Pour la 2042RICI, il suffit de cocher « réduction d’impôt » ou « crédits d’impôts » ou « déductions » à l’étape 3 lors de la déclaration en ligne.
      N’hésitez pas à partager le site, c’est d’une grande aide pour son développement.
      Cordialement.

  3. Merci pour cette réponse
    Par ailleurs est il exact que la réduction pour enfants poursuivant des études supérieures n ‘est pas possible si mon enfant est en contrat d’apprentissage donc rémunéré
    J’en ai un autre en stage : est ce qu’il rentre dans ce cas ou pas selon vous ?
    Cdt

  4. Bonjour
    étant frontalier et payant donc mon impôt à la source dans le pays de mon employeur, j’avais acheté un appartement avec la loi Scellier, pensant pouvoir déduire l impôt dû avec ce crédit d impôt. Le fisc m indique qu étant donné je n’ai pas de revenu français je ne peux déduire ce crédit d impôt. De ce fait j’ai tout de même une réduction d ‘impôt, mais je paie tout de même toutes les charges sociales. Est ce normal étant donné que chaque citoyen devrait être mis sur un pied d égalité?
    Merci

  5. Christophe Deparis

    Bonjour,
    J’ai employé une personne pour le ménage de mon appartement par une association en 2018. Mais l’association ne m’a pas envoyé de justificatif fiscal pour l’année 2018, et l’association ne répond pas à mes sollicitations. Comment puis-je faire ma déclaration ? J’additionne toutes les sommes payées et les factures pourront elles servir de justificatif en cas de contrôle des impôts ?
    Cordialement

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