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Quel revenu/salaire maximum pour ne pas payer d’impôt en 2019?

Aujourd’hui nous allons répondre à une question qui me revient souvent : à partir de quel seuil ne paie-t-on pas d’impôt en 2019? Une question simple mais très technique ! Vous constaterez que plusieurs journaux essaient d’y répondre et aucun ne nous donne le même résultat. On fait le point sur les notions à maîtriser avant de faire les calculs. Un tableau récapitulatif du seuil de revenus 2018 à avoir pour ne pas être imposable en 2019 est joint en fin d’article.

Les notions à connaître pour calculer le seuil à partir duquel on ne paiera pas d’impôt en 2019.

Pour être juste à l’euro près, il va falloir tenir compte des dispositifs suivants qui permettent de diminuer l’impôt :

1) Il y’a une différence entre le salaire déclaré et le salaire imposé (idem pour les autres sources de revenus). Le fisc applique un abattement de 10% ou on enlève les frais réels. Nous allons retenir le revenu imposable, c’est-à-dire le salaire après abattement de 10% (pour ceux qui n’ont aucune autre source de revenus) puisque c’est le revenu imposable qui sert à calculer l’impôt. Le revenu imposable passe dans les tranches d’imposition pour établir le montant de l’impôt.

2) Une fois l’impôt calculé, l’administration fiscale enlève la décote pour les contribuables dont l’impôt figure sous le seuil de 1 594 € (2 626 € pour les couples). Les seuils de la décote 2019 et les calculs sont détaillés ici. Ce cadeau se fait automatiquement sur l’avis d’imposition donc j’en tiens compte.

3) Le fisc fait un second cadeau fiscal avec la réduction sous conditions de revenus qui s’enlève après la décote. Celle-ci dépend du revenu fiscal de référence et non du revenu imposable. Cela étant, les personnes proches des seuils calculés dans cet article ont un revenu fiscal similaire au revenu imposable dans 99% des cas. Je vais donc pouvoir calculer la réduction sous conditions de revenus comme ce sera le cas sur l’avis d’imposition. Elle est de 20% avec un effet de lissage au-delà d’un certain seuil de revenu fiscal de référence.

4) Après calcul de l’impôt et imputation de la décote + réduction sous conditions de revenus, on obtient l’impôt final. Cependant, l’article 1657 du Code général des impôts précise que si l’impôt final est inférieur à 61 €, il n’est pas recouvré. Une personne qui arrive à 60€ d’impôt n’aura donc rien à payer ! Nous allons en tenir compte bien entendu !

Je commence la démonstration pour une personne seule avec une part fiscale. Le raisonnement est le même mais les calculs diffèrent pour les couples ou ceux qui ont des enfants puisque les parts fiscales augmentent. Un tableau récapitulatif est joint à la fin pour que chacun puisse identifier le maximum de revenu imposable à ne pas dépasser en 2018 pour ne pas payer d’impôt en 2019.

Notez que les réductions et crédits d’impôt s’imputent sur l’impôt final (dons, emploi à domicile, frais de scolarité…). Nous n’avons pas besoin de les prendre dans le calcul ici puisqu’ils sont propres à la situation de chacun et arrivent de toute manière après le calcul de l’impôt.

Quel revenu pour ne pas être imposable en 2019 ?

Le seuil du revenu imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 15 150 € ! Au-delà, vous devrez payer de l’impôt. Le détail du calcul est le suivant.

– Revenu imposable de 15 150 €. Il subit les tranches d’imposition.
– Calcul de l’impôt : (15150-9964) * 0.14 = 726 €.
– Calcul de la décote : 1594*75% – 726* 75% = 651€.
– Impôt corrigé : 726 – 651 = 75 €.
– Calcul de la réduction sous conditions de revenus : 75 * 20% = 15 €.
– Impôt final : 75 – 15 = 60 €.

Il se trouve que grâce à l’article 1657 du CGI, un impôt de 60 € n’est pas à payer car on est en dessous du seuil de 61 €. Si le revenu imposable augmente de 1 €, l’impôt final passe à 61 € et il faudra alors le payer ! J’ai refait ce même calcul pour plusieurs situations (mariés, enfants…) pour sortir un tableau récapitulatif ci-après.

Quel salaire pour ne pas être imposable en 2019 ?

Je poursuis le raisonnement avec notre célibataire qui doit rester sous le seuil de 15 150 € de revenu imposable. Le salaire déclaré subit un abattement de 10% pour trouver le revenu imposable. Le salaire 2018 à ne pas dépasser pour être non imposable en 2019 est donc de 16 833 € ! La preuve en calcul.

– Salaire déclaré : 16 833 €.
– Abattement : 16 833* 10% = 1 683€.
– Revenu imposable : 16 833 – 1 683 = 15 150 €.

Notons que pour ceux qui optent pour les frais réels, tout devient possible. Imaginons un salarié qui a 17 917 € de salaires en 2018 mais qui arrive à 3 000 € de frais réels. Son revenu imposable est alors de 17 917 – 3000 = 14 917 € ce qui lui permettra d’être non imposable! Une bonne raison d’étudier la liste de tous les frais réels que l’on peut déduire des impôts.

Quels sont les revenus imposables à ne pas dépasser pour ne pas payer d’impôt en 2019 quand on a des enfants et/ou qu’on est en couple ?

Le tableau récapitulatif vous présente le seuil de revenu imposable (soit le salaire après abattement de 10% ou imputation des frais réels) à ne pas dépasser pour être non imposable en 2019. Si votre situation ne figure pas dans le tableau, n’hésitez pas à me demander en commentaire. Pour mémoire, le premier enfant rapporte ½ part et le second également. Le troisième vaut une part. Selon les situations, vous pouvez avoir des part supplémentaires (parent isolé…). Le calcul est le même que celui vu précédemment. On peut noter que pour ceux qui ont beaucoup de parts, le seuil de revenu est tellement élevé que la réduction pour conditions de revenus ne s’applique plus.

Seuil du revenu imposable maximum pour ne pas payer d’impôt en 2019!

Nombre de parts Célibataire, Divorcé, Veuf Couples mariés/pacsés
1 15 150 €
1.5 20 130 €
2 25 115 € 28 272€
2.5 30 095 € 33 255 €
3 35 078 € 38 235 €

Quels sont les salaires déclarés à ne pas dépasser pour ne pas payer d’impôt en 2019 quand on a des enfants et/ou qu’on est en couple ?

On reprend le tableau précédent pour obtenir le seuil de salaire déclaré à ne pas dépasser. Je suppose ici que c’est l’abattement de 10% qui sera retenu.

Seuil du salaire déclaré maximum pour ne pas payer d’impôt en 2019!

Nombre de parts Célibataire, Divorcé, Veuf Couples mariés/pacsés
1 16 833 €
1.5 22 367 €
2 27 905 € 31 413 €
2.5 33 439 € 36 950 €
3 38 976 € 42 483 €

Enfin, pour ceux qui se demandent pourquoi le seuil est différent entre un célibataire qui a deux parts et un couple qui a deux parts aussi, c’est tout simplement à cause du calcul de la décote qui n’est pas le même selon les deux situations ! Pour finir, notons qu’avec le prélèvement à la source, l’impôt est calculé mai sera annulé pour les revenus 2018. Pour autant, si vous êtes au-dessus des barèmes annoncés, cela veut dire que vous devrez avant l’impôt à la source. Vous trouverez les explications sur le sujet dans la rubrique « impôt à la source » du site.
Si vous êtes au-dessus du seuil et que vous allez avoir de l’impôt à payer, vous pouvez peut-être l’annuler ou diminuer la note. J’ai répertorié ici : toutes les astuces pour payer moins d’impôt en 2019 : quelles sont les cases à connaître?


108 Commentaires
  1. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Avec 14 000 de revenus imposables, il y’a bien de l’impôt puisque vous êtes au-dessus du seuil à 0 €. Mais cet impôt est annulé par la décote et la réduction sous conditions de revenus qui s’enlèvent
    de l’impôt. Donc vous êtes dans une tranche à 14% mais ne payez pas encore d’impôt car il est annulé 🙂
    Cordialement.

  2. J’avoue que je ne comprends rien à ces histoires de revenu imposables…D’un côté je trouve que la première tranche imposable à 14% se situe à 9807 euros ou des brouettes de ce type, un coup 14000
    quelque chose. Je suis perdue, moi ^^ » » !

  3. Étant en congé longue duree suite a une maladie depuis le mois d août je suis en demi traitement je dois déclarer 15 198 plus 3610 de pension de réversion est ce que je vais payer des impôts merci

  4. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    J’ai peur qu’on arrive un peu au-dessus des seuils ce qui va effectivement engendrer de l’impôt si vous n’avez pas de réduction/crédit d’impôt à côté.
    Cordialement.

  5. Mon revenu net pour 2016 est de 12.453,70€,dont 4.821,60€ de revenus de biens immobiliers.Je dois payer 556,93€ d’impôts.Est-ce normal svp ?

    • Ayant 2 maisons déclarées résidence secondaire je vais les louer mais je ne réside pas en France donc je suis imposable. Quel est le montant que je dois pas dépasser?

  6. Corrige ton impôt

    Bonjour Yann,
    Sur le foncier, vous payez les prélèvements sociaux (17.2%) en plus après abattement. Je l’ai expliqué ici :
    https://www.corrigetonimpot.fr/impot-location-vide-appartement-proprietaire-calcul/
    Cordialement.

  7. Bonjour ,
    Divorcée et parent isolé avec deux enfants à charge en 2017 : 24 ans étudiante sur le dernier trimestre et petit emploi intérimaire avant , 20 ans et coursier auto-entrepreneur , 1- est-ce que je
    peux me déclarer parent isolé puisqu’ils sont à ma charge et habitent avec moi ? 2- comment calculer la situation la plus avantageuse : les déclarer rattachés ou qu’ils fassent leurs propres
    déclarations étant donné qu’ils ne sont pas imposables . En vous remerciant par avance , cordialement .

  8. Corrige ton impôt

    Bonjour Catherine,
    Pour être parent isolé, il suffit de répondre aux conditions que j’explique ici : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-personne-seule-vivant-demi-part-parent-isole/
    Tant que vous habitez seule et qu’au moins un des deux est à charge, vous y avez droit.
    Pour trouver la meilleure solution, pas de miracle : soit vous payez un professionnel pour le faire, soit vous faites des simulations sur le site « impôt.gouv » pour trouver la meilleure option.
    Cordialement.

  9. Bonjour,

    Je viens de recevoir ma feuille de déclaration des revenus 2017 pour l’année 2018. J’ai 22 ans, célibataire en CDI et je vit encore chez mon père. Je déclare en revenu imposable 15 738Euros, est ce
    que je vais payer des impôts, et si oui combien à peu près ?

    Merci

  10. Corrige ton impôt

    Bonjour Sky16,
    Est ce que ces 15 738 € représentent le chiffre qui figure sur la déclaration d’impôt (auquel cas c’est un revenu déclaré) ou est-ce vous qui l’avez calculé en enlevant 10% ou les frais réels (auquel
    cas c’est un revenu imposable)?
    Cela change tout pour les calculs.
    Cordialement.

  11. Je suis propriétaire d’un fond de commerce (mais pas des murs) cette année je viens de sous louer ma boutique 15000 euros ça sera pour cette année mes seuls revenus. A côté je touche l’AAH (915
    euros) suite à de grave problème de santé. Je vie en couple sans enfant. Sur combien je serai imposable ? De quel montant pourrait être mon imposition ?
    Merci

  12. Bonsoir,
    J’ai reçu ma feuille d’imposition je suis considéré comme célibataire malgré que je suis en couple avec bientôt 2 enfants, et il est inscrit sur la feuille pré-rempli 15671€
    Vais-je payer des impôts ?
    Merci pour votre réponse

  13. Corrige ton impôt

    Bonjour Justine,
    Si les enfants sont à charge, vous ne paierez pas d’impôt.
    Cordialement.

    • Urbain veronique

      Bonjour je suis veuve donc j ai une pension de survie de 1700euro par mois qui fait environ 20000 par ans je suis propriétaire et j’ai un garçon a ma charge qui est a l université et je paye chaque années entre 1900 a plus de 2.000 euro d’impôt je suis allée une fois me plaindre ils m on répondu que c étés normal

  14. Corrige ton impôt

    Bonjour Esteban,
    Il faut faire une simulation sur le site « impôt.gouv » pour voir le total. Le calcule est complexe avec du foncier. Il y’aura de toute manière au moins des prélèvements sociaux sur le foncier.
    Cordialement.

  15. Non les enfants sont sur la feuille de leur père, nous ne sommes pas mariés ni pacsés.

  16. Corrige ton impôt

    Même célibataire, un salaire déclaré de 15671 € n’engendre pas d’impôt comme expliqué dans l’article.
    Pensez à déclarer les frais réels malgré tout s’ils sont meilleurs comme je l’explique ici :
    https://www.corrigetonimpot.fr/comment-deduire-frais-reels-impots-salaire-kilometre-repas/
    Cordialement.

  17. Bonjour

    Avec ma compagne nous allons nous pacses .
    Nous sommes retraités non imposables, avec chacun sa déclaration .
    Allons nous paye des impôts à cause du pacs ( déclaration commune )?
    Merci

  18. Corrige ton impôt

    Bonjour Colin,
    C’est un cas de figure qui peut arriver dans certains cas si l’un de vous est non imposable grâce à la décote.
    Prenez le temps de lire cet article où j’explique cela : https://www.corrigetonimpot.fr/comment-declaration-impot-commune-separe-annee-pacs-mariage/
    Cordialement.

  19. Bonjour à 17939 euros de revenus combien va être mes impôts ?

  20. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Tout dépend de si c’est le revenu déclaré ou après abattement et de votre situation familiale. Vous avez un simulateur de l’impôt sur le site « impôt.gouv » qui vous dira combien d’impôt vous
    devez.
    Cordialement.

  21. Bonjour, En 2017 j’ai payé la Somme totale de 1050€ à Ehpad maison de retraite de ma mere et en 2018 je vais payer 300€ par mois donc 3600 € pour l’année à la maison de retraite ma mere étant héberge
    âgée de 98 ans non imposable et ne pouvant payer que 1300€ par mois pour un hébergement de 2160€ par mois à l’Ehpad
    En 2018je vais déclarer les frais d’hébergement de 2017 , ceux ci vont il être pris en compte pour l’année 2019 et comment je vais être rembourse des frais d’hébergement de 2018 étant donné que c’est
    une année blanche
    Cordilement

  22. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    J’ai tout expliqué ici : https://www.corrigetonimpot.fr/impot-annee-blanche-credit-reduction-don-2018-transition/
    Vous y trouverez votre réponse.
    Cordialement.

  23. Bonsoir, j’ai reçu ma feuille d’impôt; je suis considéré comme célibataire père de deux enfants.
    Il est inscrit sur la feuille 30000€
    Vais-je payer des impôts?
    Merci pour votre réponse

  24. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Oui tout à fait. Vous pouvez faire une simulation via le simulateur Excel disponible dans ma rubrique « impôt ».
    Cordialement.

  25. bonsoir
    ma fille de 18 ans a travaillé un peu en 2017 stage, saison elle a terminée sa scolarité en juin 2017 puis d’octobre 2017 a décembre 2017 sur le marché de l’emploi avec des contrats
    quel est le montant max pour la garder a ma charge et que cela ne me pénalise pas
    cordialement

  26. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Aucune idée, tout dépend des parts, des revenus etc… Le mieux est de faire des simulations sur le site « impôt.gouv ».
    Cordialement.

  27. En couples et hébergé os revenues s’eleve A 30700€ combien on va payer d’impot Merci

  28. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Vous avez un simulateur Excel dans ma rubrique « impôt », vous pouvez l’utiliser.
    Cordialement.

  29. Bonsoir j’ai reçu ma déclaration d’impôts et 8556 est ce que je vais les impots en couple avec 3 enfants

  30. Corrige ton impôt

    Bonjour,
    Non, vous êtes loin d’être imposable.
    Cordialement.

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