Revenu foncier : travaux déductibles des locations pour le calcul de l’impôt sur le revenu

Comment déduire les travaux des revenus fonciers? Quelles sont les règles et les astuces à connaître.
Comment déduire les travaux des revenus fonciers? Quelles sont les règles et les astuces à connaître.

Investir dans l'immobilier locatif reste une opportunité utilisée régulièrement par les français. La déduction des travaux sur le revenu foncier permet de réduire la base imposable de manière conséquente, notamment pour les contribuables faisant le choix d'investir dans l'ancien avec rénovation. Qui dit aubaine fiscale dit règles compliquées et contrôles réguliers. 

 

Déduire les charges et travaux des revenus fonciers : comment ça marche? 

 

Nous nous intéressons ici aux locations louées en vide; le régime meublé étant régi par des textes différents. Pour les explications sur les différences entre les régimes, le choix fiscal et les charges déductibles autres que les travaux, je vous invite à consulter mon article sur la fiscalité du loueur vide/meublé.

Les travaux déductibles sur un locatif en vide sont codifiés dans le Bulletin Officiel des Finances Publique n°20-30-10-20140203 et font l'objet de moult jurisprudences. Il est entendu que les travaux doivent être réalisés pour la conservation, l'acquisition, la construction ou l'amélioration d'un bien loué ou destiné à l’être. Impossible évidemment de déduire une charge concernant la résidence principale ou un bien non loué; qui plus est on s'engage sur trois ans de location dès lors que l'on demande l'avantage fiscal. Profiter de la déduction des travaux pour revendre sous moins de 3 ans entraîne un redressement fiscal automatique.

 

Travaux déductibles des revenus fonciers : entretien, réparation et amélioration 

 

Le fisc classe les travaux en trois catégories (appelé 1, 2 et 3 dans l'article). La première est appelée "travaux de réparation et d'entretien" (1); ils ont pour but de maintenir ou remettre un immeuble en bon état sans modifier l'agencement. On y trouve par exemple :

- toutes les dépenses engagées dans les magasins de bricolage (peinture, robinetterie, serrure...);

- prix des diagnostiques obligatoires (amiante, performance énergétique...);

- réfection des plafonds, planchers, escaliers;

- remplacement de canalisations et éléments de radiateurs;

- remplacement de la chaudière;

- cuisine aménagée;

- remise en état de l'installation électrique;

...

Aucun problème pour cette première partie, les travaux sont déductibles et il suffit de conserver les factures.

C'est également le cas de la seconde catégorie : "amélioration" (2); ce sont les travaux qui apportent un élément de confort à l'immeuble ou l'adapte aux conditions modernes sans modifier sa structure. D'après les jurisprudences, on peut déduire :

- agrandissement des fenêtres;

- reprise des fondations;

- réfection du trottoir attenant à la propriété;

- réparation de la toiture sur un immeuble sans augmenter sa surface;

- réfection de toute l'installation électrique

 

...

 

 

 

La troisième catégorie n'est jamais déductible : travaux de construction et d'agrandissement (3)

 

On considère ici que ce sont des travaux qui vont modifier la surface habitable ou accroître le volume du bien. Dès lors, le fisc en interdit la déduction puisqu'il considère qu'ils vont augmenter la valeur du bien. On peut citer quelques jurisprudences afin que vous puissiez les identifier au mieux :

- transformation d'un étage d'immeuble qui a nécessité la démolition et la reconstruction des murs principaux;

- démolition et réfection des toitures, des planchers et des plafonds pour un aménagement des locaux totalement différent du bien initial avec déplacement des cloisons;

-restructuration complète des sols, planchers et plafonds d'une maison avec augmentation des pièces et de la surface habitable;

...

Nul besoin de conserver les factures ici, le trésor public reviendra sur la déduction en cas de contrôle fiscal.

 

Problématique fréquente : comment distinguer travaux d'amélioration (2) et de reconstruction (3)? Que faire sur la rénovation complète d'un bien?

 

Lors d'une opération de rénovation complète, il apparaît très compliqué de distinguer les travaux d'amélioration (2) déductibles de ceux de reconstruction non déductibles (3). La règle établie par le fisc est limpide et respectée à chaque jurisprudence : il faut pouvoir dissocier les deux types de travaux afin de pouvoir défiscaliser les travaux d'amélioration (2)!

Dès lors que le contribuable ne peut dissocier les travaux 3 des autres, l'administration fiscale interdit toute déduction. Une notion à maîtriser en amont puisqu'il faudra prendre le temps d'établir plusieurs factures dissociant les travaux relevant de la construction de ceux d'amélioration. Impossible sinon de prouver au fisc la dissociation et rien ne pourra être déduit.

 

TVA à 10% et plus-value immobilière

 

Si vous restez dans le doute sur le caractère déductible de certains travaux, vous trouverez les textes ci-dessous. L'astuce à connaître réside dans le taux de TVA que vous payez. La TVA réduite à 10% est souvent synonyme de travaux déductibles. L'indicateur n'est pas viable systématiquement mais reste valable dans la majorité des cas puisque sont éligibles à ce taux les travaux d'entretien (1) et d'amélioration (2).

Enfin, notez bien que l'opportunité fiscale est grande via le gain au niveau de l'impôt sur le revenu ET des prélèvements sociaux. En revanche, il vous sera impossible d'inclure les travaux déduits dans le calcul de la plus-value lors de la revente. Toute médaille a son revers et vous ne manquerez pas de constater que le revers peut être ici très coûteux si vous vendez rapidement.

 

TEXTE EN VIGUEUR : BOI-RFPI-BASE-20-30-10-20140203

 


     Auteur de l'article Thibault DIRINGER

              Conseil auprès de Cabinets en Gestion Patrimoine Indépendants

             Formateur en Banque et Assurance - Master Gestion de patrimoine  


Écrire commentaire

Commentaires: 65
  • #1

    Stym (jeudi, 23 février 2017 13:26)

    Toujours intéressant de vous lire. ...merci

  • #2

    Corrigetonimpot (jeudi, 23 février 2017 14:11)

    Merci à vous pour votre retour. Nous ne manquerons pas de publier régulièrement!
    Bonne journée.

  • #3

    CUNCI (dimanche, 28 mai 2017 16:10)

    EST CE QUE DES TRAVAUX SUR UNE RESIDENCE SECONDAIRE DONY PRIS EN CHARGE ?

  • #4

    CUNCI (dimanche, 28 mai 2017 16:38)

    comment puis je adresser une demande de réduction d'impots concernant toutes les déductions auxquelles ont peu prétendre
    merci

  • #5

    Corrige ton impôt (dimanche, 28 mai 2017 17:27)

    Bonjour Cunci,

    Les travaux déductibles ne concernent que les biens loués. Rien ne permet de déduire des travaux sur une résidence secondaire.
    Pour bénéficier de la déduction des travaux sur un bien loué, je vous invite à lire mon article sur la 2044 à remplir en ligne. Si vous avez fait une erreur les années passées, vous pouvez me solliciter via la rubrique contact pour être assisté dans la démarche.
    Cordialement.

  • #6

    jmarc (mardi, 06 juin 2017 21:13)

    pour des travaux du type étanchéité des balcons à payé dans les charges de copropriété est ce que l'on peut mettre le montant payé ici ? ou cela ne concerne que les gens qui sont propriétaire d'un immeuble loué ou d'un pavillon loué ?

  • #7

    Corrige ton impôt (jeudi, 08 juin 2017 14:27)

    Bonjour Jmarc,

    NOrmalement, le syndic de copro ou l'agence immobilière en charge du bien prennent déjà en compte les dépenses déductibles et non déductibles à travers les lignes 229 et 230.
    Bien cordialement.

  • #8

    Hervé (mercredi, 26 juillet 2017 12:42)

    Bonjour,
    Bravo pour votre article clair et synthétique.

    Je dispose de 2 appartements dont 1 que je désire vendre (je le détiens depuis plus de 30 ans et serai donc exonéré de plus values).

    Je fais des travaux de rafraîchissements dans cet appartement qui va être vendu et sur lequel je serai de toutes façon exonéré d’impôt sur les plus value.

    Mais pourrais je déduire le coût des travaux réalisés sur cet appartement de mes revenus fonciers (qui viennent de l'appartement que je conserve ?).
    Je comprends que l'esprit de la loi est plutôt d'autoriser la déductibilité des travaux s'ils permettent le maintien des revenus fonciers. Ce n'est pas vraiment mon cas....

    Merci bcp pour votre aide.

    Hervé

  • #9

    Corrige ton impôt (mercredi, 26 juillet 2017 16:14)

    Bonjour Hervé,
    Je n'ai rien à ajouter, vous avez parfaitement résumé la situation. Une charge est déductible (que ce soit les travaux ou une autre) si elle est réalisée dans le but de pouvoir louer le bien ou poursuivre la location. Le fait de déduire des travaux avec une revente à la suite peut vous exposer à un contrôle fiscal.
    Difficile d'être plus précis. Vous pouvez très bien les déduire et passer entre les gouttes. Vous pouvez aussi subir un redressement fiscal et le contrôleur n'aura aucun mal à justifier que les charges déduites n'étaient pas dans le but de louer si vous avez vendu rapidement. Reste à savoir si vous souhaitez prendre le risque. Je vous invite à lire l'article sur les pénalités et le déroulement d'un contrôle fiscal dans la rubrique "impôt" avant de prendre votre décision.
    N'hésitez pas à partager le site si vous êtes satisfait. Cordialement.

  • #10

    follin luc (vendredi, 03 novembre 2017 20:54)

    Bonjour Thibault,

    Je voulais savoir comment cela se passe pour l'imposition au régime réel en location nue lorsque l'on a des travaux qui dépassent le montant annuel des revenus locatif?
    Peut-on le reporter les années suivantes? Peut-on le déduire de notre impot sur le revenu??
    Merci de ta réponse,
    Luc

  • #11

    Corrige ton impôt (vendredi, 03 novembre 2017 22:24)

    Bonjour Luc,
    J'ai expliqué tout le détail sur cet article : https://www.corrigetonimpot.fr/2017/04/21/deficit-foncier-comment-marche-2044-impot-loyers-reportable-strategie/

    Cordialement.
    Thibault

  • #12

    Olivier (lundi, 15 janvier 2018 21:22)

    Bonjour , Je rénove un logement en 2016 et le loue en 2017 , puis-je déduire les frais de rénovation payés en 2016 ? Peut-on deduire des portes et fenêtres même si je les place moi même ?
    Merci.

  • #13

    Corrige ton impôt (lundi, 15 janvier 2018 22:13)

    Bonjour Olivier,
    Si les travaux sont effectués uniquement dans le but de louer, que vous n'habitez pas le bien entre-temps et qu'il est loué vide, vous pouvez remplir une déclaration 2044 et déduire les travaux déductibles évoqués dans cet article avant même que le bien soit loué.
    Cordialement.
    Thibault

  • #14

    Olivier (mardi, 16 janvier 2018 22:18)

    Bonsoir Thibault,
    Merci pour la réponse et bravo pour ces articles .
    Je viens de Belgique, suis installé ici depuis moins d'un an et je ne connais pas encore bien la fiscalité française.
    Je pourrai déduire des dépenses faites en 2016 sans qu'il y ait eu de location ? Je ne peux pas les reporter pour l'année suivante ?La déclaration 2044 se rempli quand ?
    Cordialement.

  • #15

    Corrige ton impôt (mardi, 16 janvier 2018 23:29)

    Bonsoir.
    Dans l'ordre :
    1) oui sous respect des conditions que j'ai évoqués,
    2) elles se reporteront automatiquement
    3) en mai de chaque année!
    COrdialement.

  • #16

    Karl (dimanche, 28 janvier 2018 13:06)

    Bonjour,
    Dans le cadre d un achat en vefa, est ce que les coûts qu impute le promoteur et relatifs à une modification de cloison, aménagement de placards, changement d emplacement des prises électriques etc ... avant livraison sont desuctibles du revenu foncier OU bien doit on les entrer dans le cout de revient de l appartement ? Ou bien à t on le choix et auquel cas il faut faire le calcul de l option la plus intéressante ? Ne trouvant pas d infos précises la dessus , merci d avance pour votre reponse

  • #17

    Karl (dimanche, 28 janvier 2018 13:14)

    Je vous interroge à nouveau pour savoir si les frais d un courtier de type empruntis, meill taux etc sont deductibles ? Je ne trouve pas d infos précises sur le sujet alors merci bcp pour le partage de votre savoir.

  • #18

    Corrige ton impôt (dimanche, 28 janvier 2018 18:26)

    BOnjour Karl,
    Vu vos questions, je suppose que vous parlez d'un bien Pinel et non d'un bien classique. Si c'est le cas, je vous oriente vers l'ebook que j'ai rédigé qui répond à toutes ces questions essentielles : https://www.corrigetonimpot.fr/2017/12/25/livre-comment-faire-declaration-impot-pinel/
    Cordialement.

  • #19

    herve (mercredi, 14 février 2018 14:48)

    j'ai fait installer un acsenseur dans un immeuble que je loue pour un usage de centre médical
    puis-je deduire ces frais ??

    Cdt

  • #20

    Corrige ton impôt (mercredi, 14 février 2018 18:05)

    Bonjour Hervé,
    Alors là, bonne question! Il faut éplucher le BOFIP pour voir si une similitude existe ou demander aux impôts directement (par écrit depuis votre espace).
    Cordialement.

  • #21

    claudine (vendredi, 23 février 2018 11:35)

    bonjour
    j'ai fait des travaux d'amélioration en 2017 , la maison est louée sur 2018 , je récupère le montant des travaux sur 2017 ou 2018 lorsque la maison sera louée?
    merci de votre réponse - cordialement

  • #22

    Corrigetonimpôt (vendredi, 23 février 2018 12:07)

    Bonjour Claudine,
    Si ces travaux sont déductibles, ont été faits pour que la maison puisse être louée et que le bien n'a pas été habité par vous ou un proche entre les travaux et la location, vous déclarerez effectivement les travaux de 2017 dans la déclaration 2018.
    Cordialement.

  • #23

    michel (samedi, 24 février 2018 12:30)

    bonjour
    j'ai acheté une maison en vue d'une location, le portail de garage de cette maison est à changer il est très abimé, puis-je passer l'investissement de ce nouveau portail en charges immobilières
    merci

  • #24

    Corrige ton impôt (samedi, 24 février 2018 18:35)

    Bonjour Michel,
    A première vue, je dirais que c'est un compris dans les travaux d'amélioration et donc déductible. Il faudrait le vérifier dans la jurisprudence jointe.
    Cordialement.

  • #25

    Hoffmann (lundi, 26 février 2018 12:08)

    Bonjour , j aurais besoin d une info importante .

    je compte investir dans l achat d une maison pour la louer .
    une enveloppe travaux de de 30.000E y sera consacrée .

    ma question est la suivante :

    d après me calculs le déficit foncier résultant de mes travaux devraient être epuisés au bout de 4 ans .

    quelle serait la solution par la suite sachant que si je ne peux plus rien déduire , l'opération serait égale a zéro .

    (Loyers = credit + impots + Taxe foncière )
    (8400E = 5400 + 2300 + 1000 )

    merci pour votre réponse

  • #26

    Corrige ton impôt (lundi, 26 février 2018 17:25)

    Bonjour,
    Une opération à 0 € est déjà exceptionnelle pour ne pas dire rarissime. Je l'ai expliqué ici : https://www.corrigetonimpot.fr/2017/05/15/vendeur-bien-immobilier-loyer-rembourse-pret-achat/

    Cordialement.

  • #27

    Sylvie (samedi, 24 mars 2018 16:55)

    Bonjour,
    J'ai commandé votre livre hier(pas encore reçu )et je dois me décider sous 24/48 heure.
    Je vais signer pour une reservation d'un appartement en vefa pinel.
    J'envisage de prendre 2 options (carrelage mural s'en et remplacement carrelage sol par carrelage très fermé pleine masse) pour 1600 euros.
    Ai je le choix entre
    - inclure les 1600 euros dans le prix de revient et donc les inclure dans la réduction fiscale soit 32 euros/an
    - déduire les 1600 euros de mes premiers revenus fonciers soit (1600×TMI)+(1600×17,2%) soit environ 500 euros de déduction fiscale, alors que ces travaux seront réalisés par le promoteur avant la livraison
    Autre question moins urgente:
    Les charges à déduire des revenus fonciers sont elles hiérarchisées ? Autrement dit avons nous l'obligation de déduire en 1er les intérêts puis, travaux (comme cuisine aménagée...) ou assurances ou.....
    Merci
    J'attends votre livre avec impatience car j'ai bcp de questions.
    Sylvie

  • #28

    Sylvie (samedi, 24 mars 2018 17:04)

    Erreur de frappe dans mon message ci-dessus.
    Mes 2 options sont (carrelage mural sdb et remplacement carrelage sol par carrelage grès cerame pleine masse)
    Toutes mes excuses.
    Sylvie

  • #29

    Corrige ton impôt (samedi, 24 mars 2018 18:06)

    Bonjour Sylvie,
    J'ai envoyé les Ebooks aujourd'hui. Comme indiqué sur l'article, si c'est vous qui avez payé par virement, j'enverrai l'Ebook à réception du paiement bien évidemment.
    Ici vous n'avez pas d’urgence, les charges seront à déclarer l'an prochain. Je me permets quand même de vous donner la réponse : il vaut mieux déduire ces travaux des revenus fonciers que les inclure dans le prix de revient (gain fiscal de plusieurs centaines d’euros). Je vous recommande donc vivement d’avoir des factures dissociées pour pouvoir déduire les travaux d'amélioration plutôt que de les inclure dans le prix de revient.
    Pour votre seconde question, vous verrez à travers le livre que vous n'avez pas le choix. Le fisc déduit d'abord les intérêts d'emprunts sur le revenu foncier positif puis le reste.
    Cordialement.
    T.DIRINGER

  • #30

    Corrige ton impôt (samedi, 24 mars 2018 18:10)

    Point important : si le logement est construit, comme je le précise dans le livre il est primordial de faire les travaux d'achèvement APRES la date d’achèvement des travaux pour pouvoir les déduire sans être obligé de les mettre au prix de revient.
    Cordialement.
    T.DIRINGER

  • #31

    Sylvie (dimanche, 25 mars 2018 00:34)

    Re bonjour
    C'est moi qui est fait un virement. J'attends donc prochainement votre livre.
    C'est le promoteur qui me propose ces options de travaux d'amélioration donc j'espère avoir une facture! Mon souci est que la date des factures sera antérieure à la date de remise des cles.Donc possible de déduire ces factures des revenus fonciers ?(appartement en vefa pinel).
    Par ailleurs, lorsque les intérêts sont déduits en 1er des revenus fonciers et que ce sont les travaux qui créent du déficit, ce déficit doit il venir se soustraire au revenu imposable (salaire) de l'annee ou peut-on reporter ce déficit sur les revenus fonciers de l'année suivante?
    Merci
    Sylvie

  • #32

    Corrige ton impôt (dimanche, 25 mars 2018 01:53)

    Bonjour,
    Oui, à l'image des intérêts d'emprunts on peut déduire les charges comme les travaux déductibles avant la location du bien. L'important est de ne pas habiter le bien et que ces charges soient faites sur un bien à vocation locative.
    En revanche, vous ne choisirez pas pour le déficit. Les 10 700 premiers euros de déficit provenant des travaux sont déduits des autres revenus. Impossible de "choisir" de les reporter.
    Cordialement.

  • #33

    Sylvie (dimanche, 25 mars 2018 10:37)

    Je reviens sur votre 1ere phrase:"les charges comme les travaux déductibles peuvent être déduits avant la location du bien". Alors pourquoi dans le cas d'une cuisine aménagée, vous dites que la date de la facture cuisine ne doit pas être antérieure à la date d'achevement voire de livraison de l'appart(cas une vefa pinel) pour que le coût de la cuisine puisse être déduit des revenus fonciers?
    Merci
    Sylvie

  • #34

    Stephanie (mercredi, 04 avril 2018 18:29)

    Bonjour

    Nous avons effectué nous meme les travaux de rénovation entre 2 locations.

    Sont--ils deductibles des impots? Nous avons refait les peintures, le sol de la cuisine.

    Faut il des factures au nom du proprietaire ou les tickets de caisse suffisent.

    Merci

  • #35

    Corrige ton impôt (mercredi, 04 avril 2018 23:04)

    Bonjour,
    Si les travaux sont déductibles (voir l'article), vous pouvez les déduire même si vous les avez fait. Impossible de déduire quoi que ce soit pour la main d'oeuvre.
    Cordialement.

  • #36

    JM (jeudi, 05 avril 2018 17:22)

    bonjour,
    Dans le cadre location appartement,la confection de cloisons intérieures en vue de faire une chambre fermé dans un grands F1,les travaux sont il déductibles?
    merci

  • #37

    Corrige ton impôt (vendredi, 06 avril 2018 00:28)

    Bonjour JM,
    Je n'ai pas cette information de mémoire. Deux solutions :
    1- vous épluchez le BOFIP que je donne en fin d'article.
    2- Vous écrivez au fisc depuis votre espace "impôt.gouv" pour avoir une réponse.
    Cordialement.

  • #38

    nattes (mardi, 24 avril 2018 22:14)

    bonsoir,
    j'ai acheté un appartement en 2017.c'était un appartement équipé pour une profession libérale. Il ne comportait ni cuisine équipée, ni salle d'eau. C'est mon père et moi qui avons fait les travaux (factures magasin de bricolage à l'appui) : modification de cloisons, pose d'un bac de douche, pose d'un nouveau sol (dalles pvc) et pose d'une cuisine équipée. Quels travaux puis je déclarés? Aussi, la taxe foncière a été réglé lors de la vente, puis je la déclaré?
    Merci par avance pour votre réponse.
    Cordialement

  • #39

    Corrige ton impôt (mardi, 24 avril 2018)

    Bonjour,
    Il faut éplucher le Bofip joint en fin d'article pour voir si vos travaux sont déductibles ou non (ou payer un expert-comptable ou avocat fiscaliste pour le faire). Pour la taxe foncière et le reste, vous trouverez un article dans ma rubrique "immobilier" qui reprend case par case tout ce qu'on peut déduire pour optimiser l'impôt.
    Cordialement.

  • #40

    camus (lundi, 30 avril 2018 19:05)

    j 'ai acheté un bien en 2017 avec un prêt bancaire et j'ai fait des travaux depuis septembre 2017 les travaux seront finis mai 2018 et le bien sera loué en 2018 ;
    je n'ai donc aucun revenu locatif en 2017 puis-je commencer a déduire des charges pour travaux et intérêts sur mes revenus 2017
    est il possible de reporter toutes les sommes de travaux 2017 et 2018 et intérêts sur la declaration suivante 2018 (declaration 2019)

  • #41

    Corrige ton impôt (lundi, 30 avril 2018 20:49)

    Bonjour Camus,
    C'est possible. Vous trouverez un article sur le sujet dans ma rubrique "immobilier".
    Cordialement.

  • #42

    Badi (mercredi, 02 mai 2018 18:48)

    , Bonjour,
    J'ai un appartement que j'ai mis en location depuis 2011.
    J'ai fait changer par une société les fenêtres et portes fenêtres en PVC,double vitrage.
    Je souhaiterais savoir si je peux déduire le montant de la facture , sur les impôts fonciers ?et également la taxe foncière est-ce qu'elle est déductible entièrement ou sans la taxe ordures ménagères ?
    Merci pour votre retour.
    Cordialement.

  • #43

    Corrige ton impôt (mercredi, 02 mai 2018 21:00)

    Bonjour,
    S'il est loué vide, vous pouvez déduire les travaux s'ils répondent aux conditions du BOFIP (j'ai joint le texte en fin d'article si vous voulez rechercher vos travaux).
    Pour la taxe foncière et les autres déductions, vous avez un article dans ma rubrique "immobilier" qui explique comment remplir la 2044 case par case.
    Cordialement.

  • #44

    Ludo (mercredi, 09 mai 2018 00:00)

    En 2017 je n’ai loué mon bien que 3 mois soit 1950€
    J’ai fait des travaux pendant 2 ans dois je déclarer l’équivalent des loyer foncier ou un maximum?? Ou j’attends l’année prochaine qui sera complète pour déclarer le Maximum de travaux? Dans l’attente de vous lire

  • #45

    Corrige ton impôt (mercredi, 09 mai 2018 11:42)

    Bonjour,
    On déclare les travaux déductibles l'année où on les paie. Vous déclarez en 2018 les travaux payés en 2017. Si il y'en a plus que les loyers, cela créé un déficit avec des avantages fiscaux (voir mon article sur le déficit foncier dans la rubrique immobilier). Si vous avez omis de déduire les travaux de 2016, il faut envoyer une demande de rectification par courrier.
    Cordialement.

  • #46

    Philippe (jeudi, 10 mai 2018 18:58)

    Bonjour,
    je viens d'acheter un appartement dans une copropriété avec un locataire. Celui-ci devrait partir du logement en juin 2019. Je prévois à cette date d'y installer ma fille pour ces études. Si j'effectue en été 2018 des travaux ( changement des radiateurs, remplacement de la baignoire par une douche, changement de l'évier et plaque de cuisson, peinture, remplacement du revêtement de sol), puis-je déduire ces frais de mon impôt 2018 ?
    merci d'avance,

  • #47

    Christian (jeudi, 10 mai 2018 23:54)

    Bonjour,
    je suis propriétaire d'une maison dans laquelle j'ai fait des travaux en 2017 et doit en refaire en 2018.
    Elle devait être loué depuis plusieurs années mais mon beau-frère c'est retrouvé sans toi et je lui ai proposée. Un loyer a été fixé mais n'a jamais été payé jusque là car ces revenus sont très faibles. (il a notamment à charge un remboursement d'emprunt et autres liés à l'habitation qu'il avait avant sa séparation qui sont prioritaires. Du moins c'est ce qui a été fixé par le tribunal). J'ai une reconnaissance de dettes. Son divorce vient d'être prononcé (8 ans plus tard!) si il n'y a pas d'appel, je suppose qu'il sera enfin effectif et que le règlement suivra avec notamment la vente de sa maison. Bref, je fais des frais mais je ne rentre pas de loyer pour l'heure. Puis-je tout de même déclarer les travaux? J'ai refait le toit du garage qui devenait menaçant, j'ai fait installer une porte pour changer le passage vers la cours et fais poser de petites fenêtres dans le WC et la salle de bain. J'envisage de faire refaire le toit qui est en fibro-ciment sûrement amianté.
    Voilà, ma situation n'est pas conventionnelle et donc je fais appel à votre aide.
    Merci
    Bien cordialement

  • #48

    Corrige ton impôt (vendredi, 11 mai 2018 19:03)

    Bonjour,
    Pour vos 2 cas, sachez qu'il faut un loyer conforme au prix du marché pour déduire les charges. Si ce n'est pas le cas, pas de déduction! Si c'est le cas, il faut consulter le Bofip joint à l'article pour voir si vos travaux sont déductibles ou non.
    Cordialement.

  • #49

    Yann (vendredi, 11 mai 2018 19:14)

    Bonjour,

    j'ai entièrement rénové moi-même une ancienne maison d'habitation, à l'exception des travaux de terrassement en vue des viabilisations que j'ai fait faire (aucun réseau existant). Donc pas de facture d'artisan, que du matériel...
    Sans en agrandir la surface, je l'ai divisé en 2 logements. Ces 2 biens seront loués à partir du 1er juin.
    Comment faire la différence entre l'amélioration et la reconstruction du coup?
    Mon cas est-il même acceptable par le Fisc?

    Merci pour votre réponse car je suis un peu perdu!
    Cordialement.

    Yann

  • #50

    Corrige ton impôt (vendredi, 11 mai 2018 23:02)

    Bonjour Yann,
    Soit il faut éplucher le Bofip que je joins vous même, soit il faut passer par un professionnel pour qu'il fasse les recherches pour vous (c'est long, fastidieux et ça demande de l'expertise).
    Un expert-comptable devrait pouvoir faire un devis sur votre demande. Cordialement.

  • #51

    Christian (dimanche, 13 mai 2018 11:48)

    Bonjour,
    je vous remercie pour votre réponse. Il y a bien un loyer de fixé mais non payé pour le moment. La régularisation arrivera lors de la vente du bien de mon beau-frère. Par contre je ne sais pas ce qu'est le Bofip. Pouvez-vous me préciser où je le trouve?
    Merci
    Cordialement
    Christian

  • #52

    Corrige ton impôt (dimanche, 13 mai 2018 13:24)

    Bonjour,
    C'est le texte en vigueur. Il est tout en bas à la fin de l'article.
    Cordialement.

  • #53

    eddy (lundi, 14 mai 2018 11:45)

    Bonjour a vous, je loue un appartement , la dernière personne nous a rendu en mauvais
    état.Nous avons fait des travaux de février a décembre 2017 pour le rénover entièrement.
    il est en micro foncier.loyer de 650 euros non percu.
    8000 euros de travaux .Comment faire la declarartion ??merci d avance.
    Cordialement.

  • #54

    Corrige ton impôt (lundi, 14 mai 2018 12:25)

    BOnjour,
    Si vous passez au réel, il faut remplir une déclaration 2044. Vous trouverez un article dans ma rubrique "immobilier" qui explique comment la remplir pas à pas en ligne.
    Cordialement.

  • #55

    jenny (jeudi, 17 mai 2018 19:22)

    Bonjour,
    Malgré les très bonnes explications de vos dossiers, j'ai une question à vous poser: mon mari est menuisier et il compte faire la cuisine aménagée dans une maison que nous allons mettre en location sous Pinel. L'achat des matériaux fait-il parti des charges déductibles ? sachant qu'il n'y aura pas de frais de pose. Et j'en profite pour vous demander si les frais de cautionnement du prêt sont déductibles aussi.
    Je vous remercie
    Cordialement

  • #56

    Corrige ton impôt (jeudi, 17 mai 2018 22:08)

    Bonjour,
    - Vous avez un article dans la rubrique immobilier listant toute les charges déductibles de la 2044.
    - Pour la cuisine, vous avez aussi un article qui explique si elle est déductible ou non. Si vous respectez les conditions pour la déduire, alors vous pourrez le faire seulement pour la partie "achat des matériaux". La main d'oeuvre n'est pas déductible.
    Cordialement.

  • #57

    Brigitte (lundi, 21 mai 2018 17:34)

    Les travaux d amélioration rèalisés en 2018 dans une maison mise en location depuis plusieurs années seront -ils déductibles de mon revenu locatif en 2019 compte tenu du passage au prélèvement à la source et de l année dite « blanche » en 2018. Pour faire simple dois-je rėaliser des travaux cette année ou les reporter?
    Merci d avance pour votre réponse.

  • #58

    Corrige ton impôt (lundi, 21 mai 2018 17:42)

    Bonjour Brigitte.
    J'ai fait cet article sur le sujet!
    Cordialement.
    https://www.corrigetonimpot.fr/2018/03/01/impot-travaux-2018-2019-annee-blanche-deficit-prelevement-source-location-immobilier/

  • #59

    Philippine (lundi, 21 mai 2018 22:48)

    Bonjour,
    je n'ai pas très bien compris un point.
    Je viens de récupérer un appartement qui était en location depuis 5 ans. Il est en mauvais état. J'ai lu qu'on pouvait déduire des frais de réparation, ce que je comptais faire.
    Mais à la lecture de votre article, je comprends qu'on ne peut déduire des travaux si on compte revendre. Ai-je bien compris ?
    Merci beaucoup

  • #60

    Corrige ton impôt (lundi, 21 mai 2018 23:26)

    Bonjour,
    Non, vous pouvez déduire les travaux que si vous comptez le louer et qu'il n'est pas habité entre temps.
    Cordialement.

  • #61

    fironette (vendredi, 25 mai 2018 00:28)

    bonjour
    que se passe t il si j'achète un appartement que je le meuble, que j'installe ma fille étudiante dans cette appartement et que nous louons une partie de l'appartement du type coloc ?
    quelle fiscalité ? puis je déduire les travaux d'amélioration et les charges ?
    merci

  • #62

    Corrige ton impôt (vendredi, 25 mai 2018 13:53)

    Bonjour,
    Si l'appartement est meublé, c'est la fisca du meublé qui s'applique (surement le Micro-BIc sans déduction pour une petite location d'une partie du bien).
    Cordialement.

  • #63

    fironette (vendredi, 25 mai 2018 23:18)


    qui nous renseigne sur ces sujets de fisc ? c'est complique ?
    merci

  • #64

    Jean-François (samedi, 26 mai 2018 14:38)

    Bonjour,

    Nous avons changé notre porte de séparation garage / cuisine pour installer une porte kline isolante et sécurisé .(le menuisier l'a fait passer en amélioration énergétique, ce qui d'ailleurs est toute a fait exacte) le menuisier nous a donné une attestation simplifiée cerfa N°1948*05
    qui indique que c'est ces travaux d'amélioration de la qualité énergétique soumis au taux de TVA à 5,5%.
    J'ai donc déduit le montant total de la facture HT auquel j'ai déduit la main d'oeuvre . et au résultat trouvé j'ai rajouté cette TVA de 5.5%
    Pouvez-vous me dire c'est ma déduction est bonne .

  • #65

    DELILLE (dimanche, 27 mai 2018 11:45)

    Bonjour
    J'ai loué un appartement 6mois au cours de l'année 2017 , dois je déclarer au prorata des mois loués les charges de copropriété , la taxe fonciere , les assurances?
    Je vous remercie pour votre réponse